MISSIONE

Siamo impegnati al fianco dei nostri clienti, trasformiamo le loro strategie e i loro progetti in infrastrutture, impianti e processi competitivi, sicuri e sostenibili, accompagnandoli nel percorso verso la transizione energetica ed ecologica e supportandoli nel viaggio verso il Net Zero.

VALORI

Valorizziamo l’ingegno creativo, ci prendiamo cura delle persone e dell’ambiente, costruiamo e ci impegniamo in relazioni di fiducia, sosteniamo la valorizzazione della diversità e promuoviamo l’inclusività.

Adempimenti ESEF (European Single Electronic Format)

Alcune

informazioni

contenute

nelle

note

illustrative

bilancio

consolidato

quando

estratte

dal

formato

XHTML

un’istanza

XBRL,

causa

taluni

limiti

tecnici

potrebbero

non

essere

riprodotte

maniera

identica

rispetto

alle

corrispondenti

informazioni visualizzabili nel bilancio consolidato in formato XHTML.

Disclaimer

dati

informazioni

previsionali

devono

ritenersi

“forward-looking

statements”

pertanto,

non

basandosi

meri

fatti

storici,

hanno

per

loro

natura

una

componente

rischiosità

incertezza,

poiché

dipendono

anche

dal

verificarsi

eventi

sviluppi

futuri

fuori

del

controllo

della

Società,

quali

esempio:

variazioni

dei

tassi

cambio,

variazioni

dei

tassi

interesse,

volatilità

dei

prezzi

delle

commodity,

rischio

credito,

rischio

liquidità,

rischio

HSE,

gli

investimenti

dell’industria

petrolifera

altri

settori

industriali,

l’instabilità

politica

aree

cui

Gruppo

presente,

azioni

della

concorrenza,

successo

nelle

trattative

commerciali,

rischio

esecuzione

dei

progetti

(inclusi

rischi

pandemici,

quelli

geopolitici,

quelli

relativi

alla

catena

degli

approvvigionamenti

inclusi

quelli

relativi

agli

investimenti

corso),

nonché

cambiamenti

nelle

aspettative

degli

stakeholder

altri

cambiamenti

nelle

condizioni

business.

dati

consuntivi

possono

pertanto

variare

misura

sostanziale

rispetto

alle

previsioni.

Alcuni

dei

rischi

citati

risultano

meglio

approfonditi

nelle

Relazioni

Finanziarie.

dati

le informazioni previsionali si riferiscono alle informazioni reperibili alla data della loro diffusione.

I PAESI DI ATTIVITÀ SAIPEM

EUROPA

Albania,

Austria,

Belgio,

Cipro,

Danimarca,

Francia,

Germania,

Grecia,

Italia,

Jersey,

Lussemburgo,

Norvegia,

Paesi Bassi, Polonia, Portogallo, Regno Unito, Romania, Serbia, Spagna, Svezia, Svizzera, Turchia

AMERICHE

Argentina,

Barbados,

Bolivia,

Brasile,

Canada,

Cile,

Colombia,

Ecuador,

Guyana,

Messico,

Perù,

Stati

Uniti,

Suriname, Trinidad & Tobago, Uruguay, Venezuela

CSI

Azerbaijan, Kazakhstan, Russia

AFRICA

Algeria,

Angola,

Congo,

Costa

d’Avorio,

Egitto,

Gabon,

Ghana,

Guinea

Equatoriale,

Libia,

Marocco,

Mauritania,

Mozambico, Nigeria, Senegal, Tanzania, Tunisia

MEDIO ORIENTE

Arabia Saudita, Bahrein, Emirati Arabi Uniti, Iraq, Israele, Kuwait, Oman, Qatar

ESTREMO ORIENTE E OCEANIA

Australia,

Bangladesh,

Cina,

Giappone,

India,

Indonesia,

Malaysia,

Myanmar,

Repubblica

Corea,

Singapore,

Thailandia, Vietnam

ORGANI SOCIALI E DI CONTROLLO DI SAIPEM SpA

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Presidente

Silvia Merlo

Amministratore Delegato e Direttore Generale

Alessandro Puliti

Consiglieri

Roberto Diacetti, Alessandra Ferone,

Patrizia Michela Giangualano, Davide Manunta

Marco Reggiani, Paul Schapira, Paola Tagliavini

COLLEGIO SINDACALE

Presidente

Giovanni Fiori

Sindaci effettivi

Antonella Fratalocchi

Ottavio De Marco

Sindaci supplenti

Maria Francesca Talamonti

Raffaella Annamaria Pagani

SOCIETÀ DI REVISIONE

KPMG SpA

(1)Nominato dall’Assemblea del 30 aprile 2021 per gli esercizi 2021, 2022 e 2023, e comunque con scadenza alla data dell’Assemblea che sarà convocata per l’approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2023.

(2)Nominato dall’Assemblea del 3 maggio 2023 per tre esercizi e comunque fino alla data dell’Assemblea convocata per l’approvazione del bilancio al 31 dicembre 2025.

(3)L'Assemblea degli Azionisti del 3 maggio 2023 ha nominato, ai sensi dell'art. 2386 c.c., Alessandro Puliti quale componente del Consiglio di Amministrazione, il cui mandato scadrà insieme agli Amministratori in carica e dunque in occasione dell'Assemblea degli Azionisti convocata per l'approvazione del bilancio dell'esercizio 2023. Il Consiglio di Amministrazione del 3 maggio 2023 ha confermato Alessandro Puliti, già Direttore Generale della Società, quale Amministratore Delegato.

(4)L'Assemblea degli Azionisti del 3 maggio 2023 ha nominato, ai sensi dell'art. 2386 c.c., Davide Manunta quale componente del Consiglio di Amministrazione, il cui mandato scadrà insieme agli Amministratori in carica e dunque in occasione dell'Assemblea degli Azionisti convocata per l'approvazione del bilancio dell'esercizio 2023.

(5)L’Assemblea del 3 maggio 2018 ha deliberato di conferire a KPMG SpA l’incarico di revisione legale dei conti per gli esercizi 2019-2027.

\ 1

RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE

al 31 dicembre 2023

Lettera agli Azionisti

Struttura partecipativa del Gruppo Saipem

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Nota sull’andamento del titolo Saipem SpA

Andamento operativo

Assetto organizzativo

Assetto organizzativo: reporting

Continuing e Discontinued operations e attività non correnti possedute per la vendita

Il contesto di mercato

Le acquisizioni e il portafoglio

Gli investimenti

Asset Based Services e Offshore Wind

Asset Based Services

Offshore Wind

Energy Carriers, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions

Energy Carriers

Sustainable Infrastructures

Robotics & Industrialized Solutions

Drilling Offshore

Commento ai risultati economico-finanziari

Risultati economici

Situazione patrimoniale e finanziaria

Rendiconto finanziario riclassificato

Principali indicatori reddituali e finanziari

Ricerca e sviluppo

Risorse umane

Digital e Servizi ICT

Governance

Gestione dei rischi d’impresa

Altre informazioni

Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati utilizzati nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori

Glossario

Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario

Relazione sulla gestione di Saipem SpA

Commento ai risultati economico-finanziari

214

Risultati economici

214

Situazione patrimoniale e finanziaria

217

Rendiconto finanziario riclassificato

219

Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati utilizzati nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori

220

Bilancio consolidato

Schemi di bilancio

224

Note illustrative al bilancio consolidato

233

Informazioni relative alla censura formulata dalla Consob ai sensi dell’art. 154-ter, comma 7,

del D.Lgs. n. 58/1998 e alla comunicazione degli Uffici di Consob in data 6 aprile 2018

339

Attestazione del management

344

Relazione della Società di revisione

345

Bilancio di esercizio

Schemi di bilancio

354

Note illustrative al bilancio di esercizio

363

Informazioni relative alla censura formulata dalla Consob ai sensi dell’art. 154-ter, comma 7,

del D.Lgs. n. 58/1998 e alla comunicazione degli Uffici di Consob in data 6 aprile 2018

451

Attestazione del management

456

Proposte del Consiglio di Amministrazione all’Assemblea degli Azionisti

457

Relazione del Collegio Sindacale all’Assemblea degli Azionisti

458

Relazione della Società di revisione

467

Riassunto delle deliberazioni assembleari

473

Assemblea ordinaria degli Azionisti del 14 maggio 2024

L’avviso di convocazione è stato pubblicato sul sito internet della Società, e per estratto, sul quotidiano “Il Sole 24 Ore” del 4 aprile 2024.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 2

LETTERA AGLI AZIONISTI

Cari Azionisti,

archiviata l’operazione di aumento di capitale (luglio 2022) che ha permesso al Gruppo di rafforzare la relativa struttura patrimoniale e finanziaria e tenuto conto anche del successo dell’operazione di emissione del prestito obbligazionario convertibile (settembre 2023), abbiamo proseguito nel nostro impegno per creare valore reale e sostenibile per i nostri stakeholder, a partire dai buoni risultati economico-finanziari, migliorando l'affidabilità, la sicurezza e la reputazione nei nostri progetti, investendo in tecnologie a basso impatto ambientale per un business sostenibile e sviluppando i valori etici e le competenze delle nostre persone, ampliando le nostre responsabilità sui temi sociali, di sviluppo locale e ambientali, consolidando il nostro ruolo di facilitatore della transizione ecologica ed energetica.

I risultati del 2023 sono stati superiori alle aspettative del Piano Strategico, mostrando nel corso dell’anno una crescita continua e graduale di ricavi e margini, una buona generazione di cassa e un deciso miglioramento della situazione finanziaria; il risultato netto positivo per 179 milioni di euro con cui si è concluso l’anno e il livello di nuovi ordini acquisiti, circa 18 miliardi di euro, testimoniano la recuperata competitività del Gruppo.

Saipem ha rinnovato le linee strategiche presentate a febbraio 2023 confermando la performance in miglioramento del Gruppo e la sua abilità di beneficiare appieno del contesto di mercato favorevole. Il Piano Strategico 2024-2027 prevede un aumento degli obiettivi economico-finanziari e una diversificazione dell'offerta a favore del segmento low/zero carbon per la transizione energetica.

Il Piano Strategico 2024-2027 si basa su alcuni pilastri fondamentali, come (i) l'eccellenza nell'esecuzione del portafoglio ordini record di 30 miliardi di euro con una maggiore integrazione delle competenze e l'ottimizzazione nell'utilizzo degli asset e (ii) l’approccio “One Saipem”, con la capacità di realizzare progetti integrati onshore/offshore, che costituiranno circa il 20% dei ricavi di piano previsti, associata alla (iii) flessibilità operativa, grazie anche a una strategia di gestione delle navi basata su un approccio capital-light, mirato a massimizzare la flessibilità operativa e la disciplina finanziaria senza trascurare (iv) l’innovazione e soluzioni per la transizione energetica con una focalizzazione commerciale su tecnologie consolidate come Offshore Wind, CCUS (Carbon Capture Utilization and Storage), idrogeno verde e blu, ammoniaca e sulla robotica sottomarina, unita alla ricerca e sviluppo di nuove tecnologie innovative nel segmento low/zero carbon. Il Consiglio di Amministrazione ha, inoltre, approvato una dividend policy che prevede l’erogazione del dividendo nel 2025, sui risultati attesi nel 2024. Il ritorno al dividendo per gli azionisti supportato sulla previsione di una generazione di cassa significativa, con un payout ratio pari al 30-40% del Free Cash Flow (al netto dei canoni di locazione).

I risultati del 2023

L’acquisizione di nuovi ordini, i ricavi e i margini in significativa crescita confermano il miglioramento della performance operativa del Gruppo. Il 2023 si è chiuso con ricavi pari a 11.874 milioni di euro, in crescita di circa il 20% rispetto al 2022. L’EBITDA adjusted del 2023 è risultato positivo per 926 milioni di euro (595 milioni di euro nel 2022), grazie al contributo dell’Offshore sia Engineering & Construction che Drilling, mentre il risultato netto positivo ammonta a 179 milioni di euro (perdita di 209 milioni di euro nel 2022).

Gli investimenti tecnici effettuati nel corso dell’esercizio 2023 ammontano a 482 milioni di euro (523 milioni di euro nel 2022), inclusivi dell’acquisto del jack-up Sea Lion 7 (ora Perro Negro 10).

La posizione finanziaria netta pre-IFRS 16 a fine 2023 è positiva per 216 milioni di euro, in miglioramento rispetto al dato positivo di 56 milioni di euro di fine 2022, grazie alla rigorosa disciplina nella gestione del circolante. La posizione finanziaria netta comprensiva della lease liability IFRS 16, pari a 477 milioni di euro, è negativa per 261 milioni di euro (negativa per 264 milioni di euro a fine 2022).

Il valore dei nuovi contratti, pari a 17.659 milioni di euro, registra un incremento di circa il 40% rispetto al 2022, grazie anche alla significativa acquisizione, perfezionatasi nell’ultimo trimestre del 2023, relativa al contratto Hail e Ghasha per conto ADNOC in Medio Oriente; il progetto è espressione concreta della capacità di Saipem di eseguire grandi progetti integrati onshore e offshore per i propri clienti. Il portafoglio ordini a fine 2023 si attesta a 29.802 milioni di euro, rappresentato per più del 70% da progetti del business Offshore sia Engineering & Construction che Drilling.

Verso un business sostenibile

Il Piano di Sostenibilità “Our journey to a sustainable business”, approvato dal Consiglio di Amministrazione per il periodo 2024-2027, è pienamente integrato nelle direttrici strategiche di business dell’azienda e si basa su tre

LETTERA AGLI AZIONISTI

\ 3

pilastri: il contrasto al cambiamento climatico e la protezione ambientale; la centralità delle persone; la creazione di valore.

Il Gruppo ha elaborato per il secondo anno consecutivo il Piano strutturato quadriennale di Sostenibilità, con cui ha potuto mostrare la coerenza e l'idoneità degli obiettivi definiti in una strategia complessa e articolata che mira a creare valore per tutti i nostri stakeholder, oltre che rendicontare le relative performance aziendali in tema di impatti ambientali e sociali tramite il reporting volontario di sostenibilità e l’obbligatoria Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario.

Il diciottesimo Bilancio di Sostenibilità Saipem 2023, strutturato in funzione delle aree strategiche del Piano di Sostenibilità, non è più solo il momento di sintesi di tutto quello che l’anno trascorso ha comportato in termini di iniziative e risultati, ma ha anche lo scopo di traguardare una visione di futuro concreto, costituito da obiettivi precisi, indicatori e target su cui misurarne il raggiungimento, nonché responsabilità e risorse assegnate.

La fase di incertezza che ancora caratterizza il mercato e i nostri settori di riferimento, visti con l’ottica della transizione energetica ed ecologica, non si è attenuata. La criticità di alcuni aspetti geopolitici e di conflitti in atto in varie parti del mondo, i conseguenti sommovimenti sociali, i problemi delle catene del valore, in relazione anche all’approvvigionamento di alcune materie prime strategiche, e le sfide che le nuove frontiere tecnologiche stanno ponendo a tutti gli attori, determinano scenari che vanno studiati e seguiti con molta attenzione e senso di responsabilità. I mercati sono per loro natura mutevoli, tanto più nel contesto di instabilità attuale; pertanto, attori primari come Saipem devono avere consapevolezza degli elementi e dei trend che li caratterizzano in modo da individuare e operare le scelte strategiche di lungo termine più adeguate a realizzare i propri obiettivi, contribuendo al raggiungimento di quelli dei propri clienti e in generale creando valore sostenibile.

Nell’organizzazione e nelle aspettative di un soggetto industriale come Saipem, impegnato nella realizzazione di infrastrutture nel settore dell’energia e dei trasporti in varie aree del mondo, la sostenibilità ha essenzialmente tre componenti.

Innanzitutto, la sicurezza sul lavoro che nel corso del 2023 è stata caratterizzata da risultati molto positivi in tutti gli indicatori di riferimento, mai raggiunti storicamente dall’azienda. In particolare, il Total Recordable Injury Frequency Rate (TRIFR) si è attestato sul valore di 0,32, il 26% in meno rispetto all’anno precedente. Risultati che confermano l’adeguatezza delle procedure e l’efficacia delle azioni messe in atto. Nonostante ciò, purtroppo, abbiamo registrato alcuni eventi che hanno coinvolto i nostri lavoratori e i nostri subappaltatori e, tra questi ultimi, una fatalità in Arabia Saudita. Riteniamo che ciò sia inaccettabile e, per tale motivo, non solo abbiamo avviato nuove iniziative di formazione e stiamo avanzando con il programma di rafforzamento culturale “Leadership in Health & Safety” guidato dalla nostra Fondazione LHS, ma abbiamo anche ribadito fortemente all’interno della nostra organizzazione che il nostro obiettivo “We Want Zero” incidenti rappresenta la nostra priorità. Per supportarci nel raggiungimento di questo obiettivo e rafforzare gli aspetti della prevenzione alla sicurezza stiamo anche prestando molta attenzione a nuove soluzioni tecnologiche come, per esempio, la tecnologia di video analytics che abbiamo recentemente implementato in Arabia Saudita e che attraverso l’ausilio dell’Intelligenza Artificiale è in grado di individuare nel rispetto della privacy e in tempo reale situazioni di pericolo attraverso l’utilizzo delle infrastrutture di cantiere. Una soluzione molto efficace che intendiamo estendere progressivamente sui progetti e sulla nostra flotta.

La seconda componente della sostenibilità è rappresentata dal nostro impegno sugli aspetti sociali diretti e indiretti, basti pensare ai diritti umani e del lavoro, e sul nostro contributo allo sviluppo locale dei Paesi in cui operiamo, un contribuito che siamo in grado di quantificare in termini di creazione di occupazione, impatto economico e sviluppo del capitale umano.

L’ultima componente è rappresentata dalla capacità di orientare il nostro agire d’impresa verso soluzioni che consentano ai nostri clienti e ai nostri fornitori di affrontare i temi dell’impatto carbonico, dell’impronta ecologica e in definitiva dello sviluppo sostenibile.

In occasione della COP28 sul clima a Dubai, nonostante la strada per realizzare gli obiettivi di neutralità carbonica sottoscritti con gli accordi di Parigi sia ancora molto lunga e complessa, sono stati fatti alcuni passi avanti che sono alquanto indicativi della strada che abbiamo di fronte per un futuro energetico più equo e sostenibile.

In questa prospettiva è risultata lungimirante la scelta aziendale di lanciare alcuni anni fa il “Programma Net Zero”, con obiettivi quantitativi di riduzione delle emissioni di breve, medio e lungo termine su tutta la nostra carbon footprint, che include una pianificazione strutturata e periodica di iniziative di efficienza energetica e di utilizzo di energia rinnovabile sui nostri mezzi navali e, in generale, sulle nostre attività operative. Inoltre, a partire dal 2023, si sviluppa un parallelo programma di investimenti su progetti di “offsetting”, finalizzati alla protezione delle foreste, della biodiversità e degli ecosistemi, nonché alla generazione di valore per le comunità. La visione sottostante al programma è di rappresentare un riferimento di qualità e affidabilità per i clienti, anche in settori diversi dal nostro,

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 4

che necessitano di soluzioni in tema di decarbonizzazione dei loro asset produttivi. In questo scenario complesso e dinamico siamo infatti impegnati a cogliere questa opportunità di business e fornire il nostro contributo e non solo qualificarci come un soggetto imprenditoriale responsabile che intende farsi carico del proprio impatto climatico e implementare un modello di business sostenibile. Proprio nel corso della COP28, tra l’altro, il nostro impianto innovativo sviluppato a St. Félicien in Canada applicando la tecnologia proprietaria “CO2 Solutions by Saipem”, basata su una soluzione enzimatica per la cattura e riutilizzo di CO2 e applicabile a settori industriali a elevata impronta carbonica, ha ottenuto il riconoscimento “Energy Transition Changemaker”; un esempio significativo del ruolo e contributo che la nostra azienda è in grado di apportare in ambito decarbonizzazione.

Questa strategia così articolata unisce ambizione, trasparenza, flessibilità e approccio collaborativo virtuoso ed etico; elementi che ci consentiranno di traguardare il successo sostenibile dell’azienda e di tutti gli stakeholder che ci accompagneranno in questo percorso.

Lo scenario di mercato

L’attuale contesto di mercato è caratterizzato da un ciclo positivo nel segmento convenzionale dell’Oil&Gas e da una crescente necessità a livello globale di accedere a fonti energetiche sicure e sostenibili.

In linea con gli accordi relativi alla COP28, Saipem continuerà a svolgere un ruolo di primo piano nel supportare i propri clienti nella transizione energetica. L’azienda può, infatti, contare su un forte posizionamento nell'esecuzione di progetti sia offshore che onshore e, nel corso degli anni, ha maturato una significativa esperienza nel segmento dell’eolico offshore. In aggiunta, accanto alla transizione energetica, Saipem è già molto attiva nella realizzazione di infrastrutture sostenibili (come l'alta velocità ferroviaria) e vanta una lunga esperienza nel settore dei fertilizzanti. Attraverso l’esperienza consolidata e il relativo portafoglio di competenze, Saipem è pronta a supportare i propri clienti in questo percorso.

12 marzo 2024

per il Consiglio di Amministrazione

La PresidenteL’Amministratore Delegato e Direttore Generale

Silvia MerloAlessandro Puliti

STRUTTURA PARTECIPATIVA DEL GRUPPO SAIPEM

\ 5

Struttura partecipativa

del gruppo Saipem

(società controllate consolidate integralmente)

RELAZIONE SULLA GESTIONE

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 10

NOTA SULL’ANDAMENTO

DEL TITOLO SAIPEM SpA

Dopo un 2022 fortemente condizionato da un’elevata volatilità dei mercati, gli investitori hanno beneficiato di performance di mercato positive, anche alla luce di un contesto macroeconomico favorevole in termini di crescita e della moderazione del livello di inflazione.

Nel 2023 il valore del titolo Saipem ha registrato un aumento del 30%, una performance sostanzialmente allineata a quella del FTSEMIB (+28%) e dell’indice Stoxx 600 Oil & Gas (+27%), comprendente un paniere di società europee del settore Oil&Gas ed energetico.

Il titolo Saipem ha chiuso la prima giornata di contrattazioni dell’anno a 1,18 euro per azione, raggiungendo il massimo del primo semestre il giorno 1° marzo a 1,53 euro per azione. La crescita è stata sostenuta, oltre che dalla fase positiva dei mercati, da una serie di notizie positive tra le quali: l’aggiudicazione in gennaio di due contratti offshore per un importo complessivo di circa 900 milioni di dollari in Brasile e Norvegia; la sottoscrizione in febbraio di due nuove linee di credito per un ammontare complessivo pari a 860 milioni di euro, che hanno permesso al Gruppo di rafforzare ulteriormente la propria struttura finanziaria e la liquidità; sempre in febbraio, la stipula di un accordo di collaborazione commerciale con Seaway7 nel segmento dei progetti eolici offshore su fondazioni fisse e la presentazione dei risultati finanziari conseguiti nel quarto trimestre del 2022; infine, l’annuncio in marzo dell’aggiudicazione di un nuovo contratto di perforazione offshore in Costa d’Avorio.

Successivamente, il titolo ha subìto una forte contrazione, in linea con il mercato, a causa del collasso di Silicon Valley Bank e delle difficoltà di Credit Suisse, scendendo fino ad arrivare in data 15 marzo alla quotazione minima dell’anno a 1,14 euro, per poi riprendere un rapido trend ascendente che lo ha riportato, nel giro di qualche settimana, su valori prossimi al massimo del primo semestre (1,50 euro il 13 aprile).

Nei mesi di maggio e giugno il titolo ha attraversato una nuova fase discendente, determinata principalmente dai timori per il rallentamento dell’economia cinese, che si sono riflessi in un calo dei prezzi dei titoli del settore energetico; in particolare, alla fine del mese di maggio si è verificata una brusca discesa del prezzo del petrolio e l’azione Saipem ha chiuso il semestre raggiungendo il prezzo di 1,28 euro.

Principali dati e indici di Borsa

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2023

Capitale sociale

(euro)

2.191.384.693

501.669.791

Numero azioni ordinarie

1.010.966.841

1.995.557.732

Numero azioni di risparmio

10.598

1.059

Capitalizzazione di Borsa

(milioni di euro)

4.408

2.235

1.871

2.255

2.934

Dividendo lordo unitario:

- azioni ordinarie

(euro)

0,01

- azioni di risparmio

(euro)

0,01

5,00

Prezzo/utile per azione: (1)

- azioni ordinarie

(euro)

367,32

16,39

- azioni di risparmio

(euro)

3.538,42

986,63

Prezzo/cash flow (*) per azione: (1)

- azioni ordinarie

(euro)

6,28

16,31

17,35

4,35

- azioni di risparmio

(euro)

60,49

332,07

1.181,98

262,03

Prezzo/utile adjusted per azione:

- azioni ordinarie

(euro)

26,71

16,39

- azioni di risparmio

(euro)

257,34

986,63

Prezzo/cash flow (*) adjusted per azione:

- azioni ordinarie

(euro)

5,64

6,92

12,39

4,35

- azioni di risparmio

(euro)

54,30

844,27

262,03

(*) Cash flow: utile netto più ammortamenti.

(1) Valori riferiti al bilancio consolidato.

NOTA SULL’ANDAMENTO DEL TITOLO SAIPEM SpA

\ 11

Durante il secondo semestre del 2023 il valore del titolo Saipem ha ripreso a crescere, anche grazie ai positivi risultati finanziari riportati per il secondo e terzo trimestre 2023 e all’aggiudicazione di vari contratti offshore in Europa, Nord Africa, America Latina e Medio Oriente. In particolare, a inizio ottobre 2023, è stata annunciata l’aggiudicazione di un contratto per conto ADNOC per un progetto negli Emirati Arabi per un ammontare complessivo pari a 4,1 miliardi di dollari (Hail & Ghasha) che ha comportato un aumento importante del backlog di ordini.

A fine agosto 2023 Saipem ha collocato con successo un prestito obbligazionario equity-linked per 500 milioni di euro con scadenza al 2029. L’emissione ha permesso al Gruppo di diversificare le proprie fonti di finanziamento e a ridurre il proprio costo del debito, grazie a una cedola pari al 2,875%. L’emissione ha riscontrato un forte interesse da parte degli investitori. Inoltre, proprio il giorno del perfezionamento dell’emissione (11 settembre 2023), il titolo Saipem ha raggiunto la quotazione massima del 2023, pari a 1,62 euro.

Il titolo ha chiuso il 2023 a 1,47 euro e la capitalizzazione di mercato di Saipem si è attestata a circa 2,9 miliardi di euro. Circa 10 miliardi di azioni sono state scambiate durante l’anno, con una media giornaliera di titoli scambiati pari a 40 milioni. Il controvalore degli scambi è stato di circa 14 miliardi di euro, rispetto ai 6,5 miliardi di euro del 2022.

Per quanto riguarda le azioni di risparmio, convertibili alla pari in azioni ordinarie, a fine dicembre 2023 il loro numero era pari a 1.059 e il loro valore si è attestato a 88,5 euro, con un incremento del 15% rispetto all’inizio dell’anno. Gli scambi sulle azioni di risparmio rimangono molto limitati.

Si riporta di seguito il dettaglio della performance nel periodo di riferimento.

Quotazioni alla Borsa Valori di Milano

(euro)

2019

2020

2021

2022

2023

Azioni ordinarie:

- massima

12,63

11,28

6,66

5,12

1,62

- minima

8,23

3,42

4,34

0,58

1,14

- media

10,76

5,93

5,30

2,00

1,40

- fine periodo

10,93

5,54

4,63

1,13

1,47

Azioni di risparmio:

- massima

442,00

450,00

350,00

88,50

- minima

400,00

420,00

360,00

72,50

77,00

- media

414,28

433,65

418,44

136,68

79,30

- fine periodo

420,00

450,00

370,00

77,00

88,50

I valori della tabella sono stati riadeguati in seguito al raggruppamento azionario e all’aumento di capitale.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 12

A fini comparativi tutti i prezzi storici della tabella e del grafico sono stati aggiustati a seguito dei due raggruppamenti azionari perfezionati nel primo semestre 2022 legati all’aumento di capitale.

I valori indicati nella tabella non sono da considerarsi, per i periodi di riferimento, indicatori di ritorno dell’investimento azionario, principalmente per l’operazione di aumento di capitale in opzione perfezionata a luglio 2022.

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 13

ANDAMENTO OPERATIVO

Assetto organizzativo

Con decorrenza 14 gennaio 2022 la Società ha assunto una configurazione organizzativa declinata in quattro distinte aree di business in coerenza con il nuovo modello organizzativo che prevede:

≥la centralizzazione organizzativa e geografica delle strutture di staff, finalizzata al perseguimento di livelli di efficienza superiore;

≥l’introduzione di una funzione commerciale centrale per guidare l’evoluzione dell’order intake e l’interlocuzione con i clienti in ottica “One Saipem”, assicurando al contempo la gestione ottimizzata delle strutture regionali e locali su scala globale;

≥l’integrazione dei processi di project control e project risk management nel perimetro del Chief Financial Officer, elevando il livello di sensibilità dell’analisi e gestione dei rischi sull’intero ciclo di vita dei progetti.

A completamento della nuova organizzazione, a febbraio 2023, la Società ha istituito la nuova linea di business Offshore Wind, che si è aggiunta alle quattro linee di business istituite a gennaio 2022; l’attuale assetto organizzativo è quindi il seguente: Asset Based Services, Energy Carriers, Robotics & Industrialized Solutions, Sustainable Infrastructures e Offshore Wind.

Le business line, ciascuna con dinamiche, obiettivi e competenze differenti per lo sviluppo tecnico ed economico delle offerte e la gestione dei progetti in fase esecutiva, nonché centri di eccellenza in ambito tecnologico e ingegneristico riconosciuti a livello globale dai nostri clienti, sono state strutturate come segue per gestire il portafoglio del Gruppo:

≥Asset Based Services - che aggrega i business fondati sul portafoglio di asset Saipem, ovvero Drilling, Sea Trunklines, Transportation & Installation, Subsea Development, nonché la gestione dei mezzi e delle yard a servizio dei business del Gruppo;

≥Energy Carriers - evoluzione dell’impiantistica Saipem con forte contenuto tecnologico, grande attenzione ai nuovi vettori energetici e alla circolarità, che concentra i business E&C di progetti “one-of-a-kind” Onshore e Offshore, valorizzando l’ampiezza, profondità e qualità del nostro portafoglio di competenze tecniche e gestionali;

≥Robotics & Industrialized Solutions - che, rispondendo alle nuove esigenze del settore energetico, integra le competenze tecniche-operative dedicate allo sviluppo, ingegnerizzazione ed esecuzione di impianti modulari, ripetibili, scalabili, nonché servizi di monitoraggio e manutenzione basati su tecnologie digitali;

≥Sustainable Infrastructures - per cogliere le opportunità di un settore diventato strategico nell’ecosistema della transizione energetica e della mobilità sostenibile, per il quale il Recovery Fund italiano funzionerà auspicabilmente da acceleratore;

≥Offshore Wind - che punta a consolidare il ruolo di Saipem nel settore eolico offshore, attraverso la gestione e lo sviluppo unitario del business, in relazione alle nuove opportunità da perseguire nei mercati di riferimento.

Assetto organizzativo: reporting

Facendo seguito al nuovo assetto organizzativo, l’informativa al mercato, a partire dal primo trimestre del 2023, secondo quanto previsto dall’IFRS 8, è declinata secondo i seguenti segmenti di reporting:

≥Asset Based Services, che include le attività Engineering & Construction Offshore e Offshore Wind;

≥Drilling Offshore; e

≥Energy Carriers, che include le attività Engineering & Construction Onshore, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions.

I settori operativi aggregati nei segmenti di reporting esposti sopra hanno caratteristiche economiche similari; inoltre, i nuovi settori Offshore Wind, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions non hanno, allo stato attuale, rilevanza tale da renderli oggetto di informativa separata in linea con quanto previsto dall’IFRS 8. Data la rilevanza e le caratteristiche economiche dello stesso, il settore Drilling Offshore continuerà a essere esposto separatamente.

Continuing e Discontinued operations

e attività non correnti possedute per la vendita

Nelle Discontinued operations è rilevato il business Drilling Onshore (DRON); nel corso del 2022 sono state trasferite le attività in Arabia Saudita, Congo, Emirati Arabi Uniti e Marocco, mentre nel primo semestre del 2023 le attività in Kuwait e America Latina, a eccezione di quelle in Argentina che, con le attività in Kazakhstan e in Romania, è atteso siano trasferite entro il primo semestre 2024.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 14

Il contesto di mercato

L’attuale contesto è caratterizzato da un ciclo positivo nei mercati di riferimento per Saipem, in particolare quello dell’Oil&Gas, spinti dalla necessità di accedere a fonti energetiche sicure e sostenibili. Nel 2023 l’economia mondiale, secondo il Fondo Monetario Internazionale, è cresciuta del 3,0% rispetto al 2022, trainata da una forte crescita dell’India (+6,3% nel 2023) e dei Paesi emergenti asiatici, in grado di compensare un rallentamento di alcune economie avanzate, in particolare quella dell’area Euro. Questa tendenza si è manifestata nonostante alcuni fattori rilevanti abbiano pesato sullo scenario globale, come l’acuirsi dell’instabilità geopolitica, gravata dall’emergere della crisi israelo-palestinese e dal protrarsi del conflitto in Ucraina, e il persistere di elevati tassi di inflazione, seppur in calo rispetto all’anno precedente e previsti in ulteriore diminuzione.

Nel 2023 il settore energetico, uno dei più impattati dalla crisi vissuta a cavallo degli anni 2020-2022, ha consolidato, con sempre maggior solidità, la ripresa iniziata negli anni precedenti, sostenuta da un’attenzione crescente alla sicurezza degli approvvigionamenti energetici. Tale dinamica ha favorito la crescita della domanda delle fonti energetiche tradizionali come petrolio e gas e si è mossa in un contesto di mercato più equilibrato, con il greggio Brent assestatosi attorno agli 80 dollari al barile. A livello complessivo i segnali emersi nel corso dell’anno si sono progressivamente tradotti in un ulteriore aumento degli investimenti nei settori dell’Oil&Gas, ormai stabilmente al di sopra dei valori pre-COVID. Tale crescita si è registrata in tutte le aree geografiche e con particolare intensità in Africa e America del Sud. A sostegno di questa tendenza hanno contribuito, oltre alle dinamiche inflattive prolungatesi nel 2023, gli investimenti in infrastrutture energetiche, come strategia di mitigazione dei rischi di approvvigionamento, in particolare a livello di alcune aree geografiche, come quella europea, che stanno continuando nel processo di diversificazione delle proprie fonti energetiche.

Le principali società petrolifere si sono mosse in questa direzione, anche attraverso processi di fusione e acquisizione, per garantire una crescente offerta di fonti fossili, portando avanti da un lato una strategia finalizzata a mantenere la solidità del proprio assetto finanziario, e dall’altro, continuando nel processo di diversificazione del proprio portafoglio investimenti in ambito della transizione energetica, così da rispondere alle crescenti pressioni dal mercato e ai propri obiettivi di riduzione delle emissioni di CO2.

Nell’ambito delle fonti energetiche rinnovabili, in particolare dell’energia eolica a mare, nel 2023 il mercato ha mostrato alcuni segni di rallentamento in termini di assegnazioni di nuovi contratti come conseguenza di diversi fattori, tra i quali l'aumento dei costi per materiali e servizi e gli elevati tassi di interesse. Nonostante tale dinamica abbia portato alla cancellazione o sospensione di alcuni progetti in fase di sviluppo, le prospettive di tale mercato rimangono positive nel medio e lungo termine, guidate dal crescente fabbisogno di energia pulita.

Le acquisizioni e il portafoglio

Le acquisizioni di nuovi ordini nel corso del 2023 ammontano a 17.659 milioni di euro (12.941 milioni di euro nel 2022).

Delle acquisizioni complessive, il 66% riguarda l’attività Asset Based Services, il 27% l’attività Energy Carriers e il 7% il Drilling Offshore.

Le acquisizioni all’estero rappresentano il 93% del totale; le acquisizioni di contratti da imprese del Gruppo Eni l’11%. Le acquisizioni della Capogruppo Saipem SpA sono state il 57% di quelle complessive. Le acquisizioni relative a società non consolidate ammontano a 211 milioni di euro; le acquisizioni totali raggiungono l’ammontare di 17.870 milioni di euro.

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 15

Gruppo Saipem - Ordini acquisiti nell’esercizio chiuso al 31 dicembre

(milioni di euro)

2023

2022

Importi

Saipem SpA

10.093

7.566

17.659

11.643

4.784

1.232

17.659

1.148

16.511

17.659

1.909

15.750

17.659

5.634

Imprese del Gruppo

7.566

7.307

Totale

17.659

100

12.941

100

Asset Based Services

11.643

8.341

Energy Carriers

4.784

2.901

Drilling Offshore

1.232

1.699

Totale

17.659

100

12.941

100

Italia

1.148

733

Estero

16.511

12.208

Totale

17.659

100

12.941

100

Gruppo Eni

1.909

2.924

Terzi

15.750

10.017

Totale

17.659

100

12.941

100

Il portafoglio ordini residuo al 31 dicembre 2023 ammonta a 29.802 milioni di euro (24.017 milioni di euro al 31 dicembre 2022), 16.285 milioni di euro per l’Asset Based Services, 11.534 milioni di euro per l’Energy Carriers e 1.983 milioni di euro per il Drilling Offshore.

Per quanto riguarda l’articolazione per settori di attività, il 54% del portafoglio ordini residuo è attribuibile all’attività Asset Based Services, il 39% all’attività Energy Carriers e il 7% al Drilling Offshore.

Il 95% degli ordini è da eseguirsi all’estero; quelli verso le imprese del Gruppo Eni rappresentano il 5% del portafoglio totale. La Capogruppo Saipem SpA ha in carico il 46% del portafoglio ordini residuo.

Il portafoglio ordini residuo comprensivo di società non consolidate ammonta a 29.892 milioni di euro (24.376 milioni di euro al 31 dicembre 2022).

Gruppo Saipem - Portafoglio ordini al 31 dicembre

(milioni di euro)

2023

2022

Importi

Saipem SpA

13.849

7.186

Imprese del Gruppo

15.953

16.831

Totale

29.802

100

24.017

100

Asset Based Services

16.285

10.711

Energy Carriers

11.534

11.812

Drilling Offshore

1.983

1.494

Totale

29.802

100

24.017

100

Italia

1.433

982

Estero

28.369

23.035

Totale

29.802

100

24.017

100

Gruppo Eni

1.445

2.210

Terzi

28.357

21.807

Totale

29.802

100

24.017

100

Gli investimenti

Gli investimenti tecnici effettuati nel 2023, comprensivi dell’acquisto del jack-up Sea Lion 7 (ora Perro Negro 10), ammontano a 482 milioni di euro (523 milioni di euro nel 2022) e hanno principalmente riguardato:

≥per Asset Based Services 258 milioni di euro: interventi di manutenzione straordinaria e reinforcement del mezzo navale Saipem 7000, nonché interventi di mantenimento e upgrading di mezzi esistenti, in particolare la nave posatubi Castorone e la nave FDS 2;

≥per l’Energy Carriers 22 milioni di euro: acquisto e mantenimento di attrezzature;

≥per il Drilling Offshore 202 milioni di euro: oltre al già citato acquisto del jack-up Sea Lion, interventi di manutenzione e upgrading sulla piattaforma semisommergibile Scarabeo 9 e upgrading dei jack-up a noleggio Perro Negro 12 e Perro Negro 13 destinati a operare in Medio Oriente nell’ambito di contratti già acquisiti.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 16

In sintesi, gli investimenti del 2023 presentano la seguente articolazione:

Investimenti

(milioni di euro)

2023

2022

Saipem SpA

Altre imprese del Gruppo

456

494

Totale

482

523

Asset Based Services

258

117

Energy Carriers

Drilling Offshore

202

350

Totale

482

523

Gli investimenti relativi alle singole attività sono descritti nei paragrafi che seguono.

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 17

ASSET BASED SERVICES

E OFFSHORE WIND

Premessa

Il segmento dell’Offshore Wind è stato scorporato dalla Divisione Engineering & Construction Offshore ed è confluito nella nuova business line Offshore Wind, mentre i restanti progetti sono confluiti nella business line Asset Based Services; di seguito sono esposti separatamente i commenti ai progetti che sono gestiti dai nuovi responsabili di business line: Asset Based Services e Offshore Wind. Le due linee di business hanno in comune lo stesso contesto di mercato, gli asset, mezzi e yard di fabbricazione, e le risorse che contribuiscono alla loro realizzazione sono gli stessi. In particolare, il parco mezzi navali è gestito in modo unitario e integrato da parte della Società tenendo conto dei fabbisogni, delle location operative, delle tempistiche di intervento e degli obblighi contrattuali delle commesse in esecuzione riferibili (indistintamente) sia all’Asset Based Services che all’Offshore Wind.

Quadro generale

La Business Line Asset Based Services opera nel segmento Offshore con un portafoglio di competenze, asset e servizi che le permettono di coprire un’ampia gamma di tipologie di progetti, tra cui lo sviluppo di campi sottomarini, la posa di condotte (inclusi i grandi diametri) e l’installazione e il sollevamento di strutture offshore. I servizi forniti dalla Business Line coprono l’intera catena del “life of the field” in quanto vanno dall’assistenza ai clienti nelle fasi di pre final investment decision fino allo sviluppo dell’investimento, comprendendo le attività progettazione, realizzazione, installazione, manutenzione e modifica, per arrivare, in ultimo, alla fase di decommissioning.

I servizi sopra citati sono forniti grazie a una flotta di navi con caratteristiche complementari in grado di operare anche in condizioni operative e ambientali complesse, a una rete di cantieri di fabbricazione e basi logistiche in Nigeria, Angola, Brasile, Indonesia, Guyana, Italia, Stati Uniti e Arabia Saudita e a competenze ingegneristiche e di project management derivanti dall’esperienza pluridecennale nel settore. In particolare la flotta è composta al 31 dicembre 2023 da 21 navi, di cui 17 di proprietà e 4 di terzi e in gestione a Saipem. Tra le principali possiamo citare: la Saipem 7000, impiegata nel segmento dei sollevamenti pesanti e nel decommissioning; la posatubi Castorone, utilizzata nella posa di pipeline a grande diametro; la FDS e la FDS 2, impiegate nelle attività di sviluppo dei campi sottomarini; la Saipem Constellation, utilizzata per le attività di field development grazie alle sue capacità di sollevamento e di posa di tubi rigidi e flessibili in modalità reel-lay; la Saipem Endeavour impiegata per la posa e il sollevamento.

La flotta e le strutture di gestione di Asset Based Services inoltre forniscono, come menzionato nel paragrafo precedente, supporto alla Business Line Offshore Wind per le attività nel campo delle energie rinnovabili. La Business Line, al fine di ottimizzare i propri processi produttivi, presta particolare attenzione alle innovazioni tecnologiche, all’automazione e alla digitalizzazione.

Le attività nel segmento Offshore sono perseguite dal punto di vista organizzativo attraverso un’unica struttura rivolta al segmento SURF (Subsea, Umbilicals, Risers, Flowlines) e alle Offshore Facilities and Pipeline, con il supporto di una funzione asset dedicata alla gestione delle navi, delle yard e delle basi della business line, inclusa la flotta Drilling Offshore con la finalità di creare sinergie.

Il contesto di mercato di riferimento

Nel mercato Oil&Gas in generale si assiste, già a partire dal 2021, a un recupero degli investimenti in ambito Upstream sia in acque profonde (deep water) che in acque di medio-bassa profondità (shallow water), con iniziative rilevanti nei diversi segmenti: SURF (sviluppi di campi Subsea), Trunkline (condotte sottomarine per il trasporto di olio e gas intra-pozzo e a terra) e Conventional (piattaforme offshore e relativi impianti di produzione e trattamento). Le aspettative di ripresa della domanda nel breve e medio periodo si stanno già concretizzando in termini di attività commerciale e relative acquisizioni di contratti.

Nello specifico, per quanto riguarda il mercato convenzionale, si conferma la resilienza del settore legato alle acque basse del Medio Oriente. L’Arabia Saudita procede con gli sviluppi legati alla produzione di petrolio, con una spinta significativa anche verso lo sviluppo di campi non-convenzionali di gas naturale. Il Qatar continua a perseguire l’obiettivo di crescere ulteriormente come esportatore di gas naturale, attraverso anche i propri giacimenti di gas offshore (come il giacimento North Field) per supportare l’incremento di capacità di produzione di gas naturale liquefatto. Gli Emirati Arabi Uniti stanno anch’essi procedendo con diverse iniziative, mirate a soddisfare il fabbisogno interno di gas naturale per la produzione di energia elettrica. Il mercato convenzionale sta

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 18

inoltre vivendo un crescente interesse degli operatori nelle aree dell’Africa del Nord e Ovest dove vengono portati avanti diversi sviluppi, specialmente legati al gas, con differenti stadi di avanzamento.

Legato agli sviluppi del gas, il mercato delle condotte di esportazione e trasporto (Trunkline) si è sempre mostrato discontinuo, occasionalmente caratterizzato da progetti di dimensioni significative. Se da un lato alcune iniziative in Asia-Pacifico hanno ancora tempi di realizzazione incerti, nel Mar Mediterraneo stanno emergendo diversi sviluppi di infrastrutture per il trasporto gas che appaiono promettenti, anche alla luce dell’attuale situazione geopolitica.

Il mercato degli sviluppi sottomarini, che è stato tra quelli che hanno sofferto maggiormente nel recente passato e che ha visto ritardare o cancellare diversi progetti ad alto rischio o meno remunerativi, sta riprendendo le attività cercando allo stesso tempo strategie per ridurne i costi. Nell’ultimo anno sono emersi forti segnali di recupero, principalmente in Brasile e nel Golfo del Messico, ma anche in Nord Europa, in particolare in Norvegia, grazie agli stimoli istituiti dai governi per contrastare gli effetti della crisi. In Guyana gli sviluppi procedono a pieno ritmo e ci sono anche segnali di imminente ripresa del mercato africano, specialmente in Africa Occidentale, con Paesi quali Angola, Costa d’Avorio, Nigeria e Congo che hanno in previsione importanti sviluppi, dato il successo delle recenti campagne di esplorazione.

Sostenuto dal notevole interesse di investitori e operatori, il mercato dell’eolico offshore continua la sua crescita in termini di capacità installata, nonostante le criticità emerse relative alla ridotta disponibilità di asset strategici e alle difficoltà della catena di fornitura a rispondere alle aspettative di sviluppo. Tali dinamiche hanno portato a un rallentamento delle assegnazioni nel corso del 2023; tuttavia le attività commerciali ed esecutive sono previste in aumento, coerentemente con lo scenario di piano, prevalentemente in Europa e in misura inferiore in Asia-Pacifico e negli Stati Uniti. Gli sviluppi tecnologici, le partnership e i robusti afflussi di capitali sono destinati a sostenere la crescita di questo segmento, sia per le fondazioni fisse che flottanti, nel prossimo futuro e nel lungo termine

Gli investimenti

Le attività di investimento svolte nel corso del 2023 si sono focalizzate sull’esecuzione di lavori per la rimessa in classe, sull’adeguamento dei mezzi alle normative internazionali e sulle richieste specifiche derivanti dai progetti in portafoglio e dai clienti. Tra le navi oggetto delle attività appena descritte vi sono state principalmente la Saipem 7000, la FDS 2 e la nave postabubi Castorone. Sono state inoltre svolte attività di preparazione e programmazione di interventi di manutenzione e adeguamento che saranno eseguiti nel corso del 2024.

Asset Based Services

Le acquisizioni

Le acquisizioni più significative nel corso del 2023 sono:

≥per conto ADNOC, il progetto che ha come obiettivo lo sviluppo delle risorse dei giacimenti di gas naturale Hail e Ghasha, situati al largo di Abu Dhabi, negli Emirati Arabi Uniti. Lo scopo del lavoro comprende l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione (EPC) di quattro centri di perforazione e di un impianto di trattamento da costruire su isole artificiali, oltre a varie strutture offshore e oltre 300 chilometri di condotte sottomarine; il progetto è espressione concreta della capacità di Saipem di eseguire grandi progetti integrati onshore e offshore per i propri clienti. Nel caso di Hail e Ghasha, la componente offshore vale all’incirca il 45% del totale (in termini di backlog);

≥per conto OMV Petrom, il progetto Neptum Gas Development in Romania, nel Mar Nero, che prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione (EPCIC) di una piattaforma di trattamento gas a circa 100 metri di profondità, lo sviluppo di tre campi sottomarini, una condotta di gas lunga circa 160 chilometri e un cavo associato in fibra ottica dalla piattaforma in acque poco profonde fino alla costa rumena;

≥per conto Mellitah Oil & Gas BV Libyan Branch, nell’ambito del progetto per lo sviluppo del Bouri Gas Utilization Project, un contratto che prevede il revamping delle piattaforme e delle strutture presenti nel giacimento di Bouri, che si trova in acque profonde tra i 145 e i 183 metri al largo della costa libica. Il contratto prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la fabbricazione, l’installazione e l’avviamento di un modulo di recupero del gas da circa 5.000 tonnellate sulla struttura DP4 già esistente, insieme alla posa di condotte di collegamento tra le piattaforme DP3, DP4 e quella di Sabratha;

≥per conto ExxonMobil Guyana è stata ricevuta l'autorizzazione a procedere con la fase finale del progetto di sviluppo del campo petrolifero Uaru situato nel blocco di Stabroek, al largo della Guyana, a una profondità di circa 2.000 metri. L’oggetto del contratto comprende la progettazione, la fabbricazione e l’installazione di strutture sottomarine, riser, flowline e ombelicali per un grande impianto di produzione sottomarino. Le operazioni sono eseguite utilizzando le sue navi ammiraglie FDS 2 e Saipem Constellation;

≥per conto Saudi Aramco, in Arabia Saudita, ancora nell’ambito del Long Term Agreement (LTA), il contratto che prevede le attività di ingegneria, approvvigionamento, costruzione e installazione (EPCI) del topside di una piattaforma offshore e del sistema sottomarino di flessibili, ombelicali e cavi associato;

≥per conto Saudi Aramco, nell'ambito del Long Term Agreement (LTA) in vigore, un progetto che prevede le attività di ingegneria, approvvigionamento, costruzione e installazione di cinque piattaforme e delle relative

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 19

condotte sottomarine, flowline e cavi nel giacimento di Marjan, al largo dell'Arabia Saudita, con uno schema di fabbricazione interamente in loco;

≥per conto Equinor, il progetto Raia in Brasile, situato a circa 200 chilometri al largo dello stato di Rio de Janeiro; lo scopo del lavoro comprende il trasporto e l’installazione offshore di una condotta sottomarina per l’esportazione del gas e delle strutture associate e le attività di perforazione orizzontale per l’approdo costiero. Per le attività di installazione impiegherà la sua nave posatubi Castorone;

≥per conto Turkish Petroleum OTC, la seconda fase del progetto Sakarya FEED ed EPCI che prevede l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione di una condotta da installare a 2.200 metri di profondità nelle acque turche del Mar Nero. Le operazioni offshore inizieranno nell'estate del 2024 e saranno condotte dalla nave ammiraglia di Saipem Castorone;

≥per conto di Eni Côte d’Ivoire, il progetto Baleine Phase 2, relativo all’omonimo giacimento di olio e gas situato nell’offshore della Costa d’Avorio, a 1.200 metri di profondità. Lo scopo del lavoro prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione di circa 20 chilometri di linee rigide, 10 chilometri di riser e jumper flessibili e 15 chilometri di ombelicali collegati a un’unità galleggiante dedicata;

≥per conto TotalEnergies, in partnership con Aker Solutions do Brasil, il progetto di sviluppo di LAPA Southwest (LAPA SW), un giacimento petrolifero in acque profonde nel bacino di Santos nell’Atlantico meridionale, il cui scopo del lavoro prevede l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione (EPCI) di ombelicali sottomarini, riser e flowline (SURF), nonché di sistemi di produzione sottomarini;

≥per conto Azule Energy, il progetto Agogo Full Field Development, uno sviluppo greenfield in acque profonde situato a circa 180 chilometri al largo dell'Angola. Il contratto comprende l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione (EPCI) di flowline rigide pipe-in-pipe con strutture sottomarine associate;

≥per conto Equinor, il progetto Irpa Pipeline in acque profonde nel Mare di Norvegia, che consiste nell'installazione di una condotta pipe-in-pipe di 80 chilometri che collega il modello di produzione sottomarina del giacimento Irpa alla piattaforma esistente Aasta Hansteen;

≥per conto di Snam Rete Gas, un contratto per la realizzazione degli impianti per la nuova nave di stoccaggio e rigassificazione (FRSU) che sarà situata nel Mar Adriatico a largo di Ravenna. Il progetto comprende l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione di una struttura offshore, connessa a quella esistente, per l’attracco e l’ormeggio della nave FRSU, da collegare alla terraferma tramite una condotta offshore lunga 8,5 chilometri, più 2,6 chilometri a terra e un cavo parallelo in fibra ottica;

≥per conto di Gascade Gastrasport Gmbh, un contratto per il trasporto e la posa del gasdotto Ostsee Anbindungsleitung, nella baia di Pomerania, nel nord-est della Germania, che comprende il trasporto e l’installazione di una linea gas di circa 50 chilometri, dal sito di Lubmin, nel nord della Germania sul Mar Baltico, al porto di Mukran, lungo la costa orientale dell’isola di Rügen, nonché la realizzazione di approdi;

≥per conto ExxonMobil Guyana Ltd, il progetto di sviluppo del giacimento petrolifero Whiptail, nelle acque al largo della Guyana nel blocco di Stabroek a una profondità di circa 2.000 metri. Lo scopo del lavoro comprende la progettazione, la fabbricazione e l’installazione di strutture subacquee, riser, flowline e ombelicali per un grande impianto di produzione sottomarino. Le operazioni sono eseguite utilizzando le navi all’avanguardia FDS 2, Constellation e Castorone;

≥per conto EnQuest Heather Ltd, il contratto per lo smantellamento della piattaforma Thistle A, situata nel settore britannico del Mare del Nord, a circa 510 chilometri a nord-est di Aberdeen e a una profondità di 162 metri. Le attività di Saipem prevedono l'ingegneria, la preparazione, la rimozione e lo smaltimento del jacket e dei topside, con possibile estensione a ulteriori strutture sottomarine. Le attività saranno svolte dalla Saipem 7000.

Le realizzazioni

Di seguito si riportano i principali progetti in esecuzione o completati nel corso del 2023.

America

In Guyana, per conto di ExxonMobil:

≥sono stati completati i lavori per il progetto Payara, il cui scopo ha compreso l’ingegneria, l’approvvigionamento, la fabbricazione e l’installazione di riser, ombelicali, collettori, flowline, collegamenti pozzo e relative strutture per lo sviluppo dei campi Payara e Pacora. La campagna 2023 è stata svolta con l’utilizzo della Saipem Constellation;

≥sono proseguite le attività di ingegneria e approvvigionamento per il progetto Yellowtail il cui scopo prevede l’installazione di umbilical, riser e flowline; le attività di installazione sono previste in esecuzione dal 2024 con l’impiego delle navi FDS 2 e Saipem Constellation;

≥sono iniziate le attività relative al progetto Uaru che prevede la progettazione, la fabbricazione e l'installazione di strutture sottomarine, riser, flowline e ombelicali per un impianto di produzione sottomarino; le attività di installazione sono previste negli esercizi successivi con l’impiego delle navi FDS 2, Saipem Constellation e Castorone.

Nel Golfo del Messico, per conto di Chevron, sono proseguite le attività di ingegneria per il progetto JSM-4, il cui scopo del lavoro comprende l’ingegneria, il trasporto e l’installazione di due moduli (un generation module e un water injection module) sulle esistenti strutture dell’unità di produzione galleggiante operata dal cliente.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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In Brasile:

≥per conto di Petrobras:

•sono proseguite le attività di installazione relative al progetto Buzios 5, il cui scopo prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la fabbricazione e l’installazione di Riser Steel Lazy Wave (SLWR), ombelicali, collettori, flowline, collegamenti pozzo e relative strutture per lo sviluppo del campo Buzios; il progetto ha visto l’impiego della nave FDS;

•sono state avviate le attività relative all’esecuzione del progetto SURF EPCI Buzios 7, che comprende l’ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione dei SLWR e le corrispondenti flowline di interconnessione tra i pozzi sottomarini e l’unità FPSO, oltre alle relative linee di servizio e ombelicali di controllo. Inoltre, Saipem sarà responsabile della fornitura e installazione degli ancoraggi dell’unità FPSO e dell'aggancio della stessa al giacimento. Le attività di installazione sono previste a partire dal 2024 con l’impiego della nave FDS;

Sempre in Brasile, per conto di Totalenergies, sono state avviate le attività relative al progetto Lapa Southwest, il cui scopo prevede l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione di ombelicali sottomarini, riser e flowline, nonché di sistemi di produzione sottomarini.

In Argentina, per conto di Total, sono proseguite le attività relative al progetto Fenix relativo alla posa di una pipeline della lunghezza di 37 chilometri; le attività operative sono state eseguite nel corso della seconda parte del 2023 con l’impiego della nave posatubi Castorone.

Mare del Nord

In Gran Bretagna, per conto di EnQuest:

≥sono state avviate le attività relative al progetto Thistle relativo allo smantellamento della piattaforma Thistle A, situata a circa 510 chilometri a nord-est di Aberdeen e a una profondità di 162 metri; le attività prevedono l'ingegneria, la preparazione, la rimozione e lo smaltimento del jacket e dei topside, con possibile estensione a ulteriori strutture sottomarine e saranno svolte dalla Saipem 7000;

≥sono state avviate le attività relativa al progetto Heather relativo al decommissioning delle infrastrutture esistenti nel campo petrolifero di Heather, situato a circa 460 chilometri a nord-est di Aberdeen; le attività prevedono l’ingegneria, la preparazione, la rimozione e lo smaltimento del jacket superiore della piattaforma Heather con l’impiego della Saipem 7000.

In Norvegia, per conto di Equinor, sono state avviate attività relative al progetto Irpa relativo all'installazione di una condotta pipe-in-pipe di 80 chilometri che collegherà gli impianti di produzione sottomarina del giacimento Irpa alla piattaforma esistente Aasta Hansteen; le operazioni di installazione sono previste per il 2025 e saranno eseguite dalla nave Castorone.

In Germania, per conto Gascade, sono state avviate le attività relative al progetto Ostsee per il trasporto e la posa di una linea gas da circa 50 chilometri e la realizzazione dei relativi approdi con l’utilizzo della nave posatubi Castoro 10.

Mediterraneo e Mar Nero

In Egitto, per conto di Petrobel, nell’ambito del progetto Zohr sono proseguite le attività relative al trasporto e all’installazione di ombelicali ad alta e bassa tensione e varie strutture subsea; nel corso dell’esercizio le attività di installazione hanno visto il coinvolgimento della nave Normand Maximus.

In Grecia, per conto di Gastrade, sono proseguite le attività relative al progetto Alexsandroupolis con l’impiego nel corso del 2023 del Castoro 10. I lavori svolti da Saipem comprendono l’ingegneria, il procurement, la costruzione di un sistema subsea, di un sistema di ormeggio e di una rete di condotte per la connessione di un FSRU alla rete di trasporto nazionale di gas.

In Italia, per conto di Eni, sono proseguite le attività nell’ambito del progetto Cassiopea per il trasporto e l’installazione di una pipeline rigida, ombelicali e linee flessibili e la realizzazione di uno shore approach; le attività di installazione hanno visto l’impiego delle navi Castoro 10 e Castorone.

Sempre in Italia, sono state avviate i lavori per conto Snam Rete Gas nell’ambito del progetto FSRU Ravenna. Le attività consistono nell'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione di una nuova struttura offshore, connessa ad una già esistente, per l'attracco e l'ormeggio di una nave FSRU, da collegare alla terraferma tramite una condotta offshore lunga 8,5 chilometri, più 2,6 chilometri a terra e un cavo parallelo in fibra ottica.

In Turchia, per conto di Turkish Petroleum, sono state avviate le attività nell’ambito del progetto Sakarya 2 che prevede, oltre all’esecuzione di un FEED, l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione di una condotta della lunghezza di 175 chilometri in 2.200 metri di profondità; le operazioni di installazione sono previste iniziare nel corso del 2024 con l’impiego della nave Castorone.

In Romania, per conto OMV-Petrom, è stato avviato il progetto Neptun il cui scopo del lavoro prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione (EPCI) di una piattaforma di trattamento gas in circa 100 metri di profondità, lo sviluppo di tre campi sottomarini (con profondità d’acqua comprese tra i 100 e i 1.000 metri), una

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condotta di gas lunga circa 160 chilometri e un cavo associato in fibra ottica dalla piattaforma fino alla costa. La piattaforma di trattamento del gas sarà costruita nei cantieri del Gruppo in Italia e in Indonesia.

Africa

In Angola, per conto di Azule Energy:

≥sono state avviate le attività di ingegneria e approvvigionamento per il progetto Agogo Full Field relativo alla costruzione e l'installazione (EPCI) di flowline rigide pipe-in-pipe con strutture sottomarine associate; le attività di installazione sono programmate per il 2024;

≥sono proseguite le attività relative al progetto Quiluma and Maboqueiro WP5A per realizzazione su base EPC di un jacket, di un deck e per l’esecuzione del relativo hook-up e commissioning.

In Mauritania e Senegal, per conto di BP, sono proseguite le attività relative al progetto Tortue, il cui scopo comprende attività di ingegneria, approvvigionamento, fabbricazione, installazione, hook-up e commissioning di un frangiflutti, del relativo pontile e di una piattaforma rialzata per il trasporto del gas, l’hook-up di un FPSO e di un FLNG al complesso Greater Tortue Ahmeyim; la fabbricazione delle strutture è stata eseguita nella yard di Karimun.

In Libia, per conto di Mellitah Oil & Gas, sono stati avviate le attività relative al progetto Bouri Gas Utilisation che prevede l'ingegneria, l'approvvigionamento, la fabbricazione, l'installazione e l’avviamento di un modulo di recupero del gas da circa 5.000 tonnellate sulla struttura offshore DP4 già esistente, insieme alla posa di 28 chilometri di condotte di collegamento tra le piattaforme DP3, DP4 e quella di Sabratha.

In Costa d’Avorio, per conto di Eni, sono proseguite le attività relative al progetto Baleine SURF phase 1 per lo sviluppo dell’omonimo campo; le attività di installazione hanno avuto avvio nella prima parte del 2023 con il coinvolgimento della nave FDS 2. Nel corso dell’esercizio sono state inoltre avviate le attività relative al progetto Baleine phase 2; lo scopo del lavoro prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione (EPCI) di circa 20 chilometri di linee rigide, 10 chilometri di riser e jumper flessibili e 15 chilometri di ombelicali collegati a un'unità galleggiante dedicata. I lavori di installazione saranno eseguiti a partire dal 2024.

Medio Oriente

In Arabia Saudita, per conto di Aramco, sono proseguite le attività nell’ambito del Long Term Agreement sottoscritto con il cliente. Le attività svolte durante l’esercizio hanno visto l’impiego principalmente delle navi Dehe, Saipem Endeavour e Bautino.

Sono state inoltre completate le attività relative al progetto KJO crude oil pipeline assegnato da Aramco Gulf Operations Co e Kuwait Gulf Oil Co e che ha compreso l'ingegneria, la costruzione, l'installazione offshore e il commissioning di una nuova condotta per il trasporto di greggio.

In Qatar, per conto di Qatargas:

≥sono proseguite le attività relative al progetto North Field Production Sustainability (NFPS) EPCOL, il cui scopo prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento, la costruzione e l’installazione di condotte sottomarine e a terra, jacket, piattaforme well head, nonché connesse attività di supporto; le attività di fabbricazione hanno coinvolto la yard di Karimun, mentre la fase operativa a mare è stata eseguita dalla nave Dehe;

≥sono proseguite le attività relative al progetto North Field Production Sustainability (NFPS) EPC 2, che prevede l'ingegneria, l'approvvigionamento, la fabbricazione e l'installazione di due complessi di compressione offshore di gas naturale volti a supportare la produzione del giacimento North Field e include due delle più grandi piattaforme di compressione su jacket in acciaio mai costruite, ponti di interconnessione, moduli alloggi e di interfaccia.

Negli Emirati Arabi, per conto ADNOC, sono state avviate le attività relative al progetto Hail and Ghasha, il cui scopo del lavoro comprende l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione (EPC) di quattro centri di perforazione e di un impianto di trattamento da costruire su isole artificiali, oltre a varie strutture offshore e oltre 300 chilometri di condotte sottomarine. Le attività di installazione sono previste nel 2025.

Caspio

In Azerbaijan:

≥per conto di BP, è stato completato il progetto ACE; mentre sono proseguite le attività relative al progetto Shah Deniz - Call-off 007;

≥per conto di Total e Bos Shelf, sono proseguite le attività relative ai progetti Absheron URF (il cui scopo prevede lavori di ingegneria, approvvigionamento, costruzione e installazione di condotte e sistemi ombelicali) e Absheron T&I (attività di installazione di jacket e piattaforme).

Australia

≥per conto di Chevron, sono proseguite le attività preparatorie relative al progetto Jansz-lo, il cui scopo prevede il trasporto e l’installazione di una stazione di compressione sottomarina, di un collettore, di una stazione di controllo del campo, nonché di ombelicali e altre strutture. Le attività offshore saranno svolte in due fasi. Le attività operative avranno luogo a partire dal 2024;

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≥per conto di Woodside, sono proseguite le attività relative al progetto Scarborough, il cui scopo prevede la posa di una conduttura a grande diametro di circa 400 chilometri; le attività operative hanno visto il coinvolgimento delle navi Saipem Endeavour e Castorone.

Offshore Wind

Le realizzazioni

Di seguito si riportano i principali progetti, in esecuzione o completati nel corso del 2023.

Nel Regno Unito:

≥per conto di Neart na Gaoithe, nell’ambito del progetto NnG Offshore Windfarm, sono state completate tutte le attività di installazione nell’ambito del progetto che comprendeva l'ingegneria, l'approvvigionamento, la costruzione e l'installazione di 54 jacket in acciaio per un equivalente numero di turbine eoliche, due jacket in acciaio per le sottostazioni elettriche offshore, nonché il trasporto e l'installazione dei relativi topside. È in corso il take over dell’impianto al cliente. Tutti i jacket sono stati progettati nei centri di ingegneria di Saipem nel Regno Unito e in Italia e fabbricati nei cantieri di proprietà di Saipem situati a Karimun, in Indonesia, e ad Arbatax, in Italia. L’installazione dei pali di fondazione è stata completata alla fine dell'estate 2023 dalla Saipem 3000, mentre la Saipem 7000 ha portato a termine le attività di perforazione e di installazione offshore dei jacket, consolidando ulteriormente il track record di Saipem nelle operazioni eoliche offshore nel Mare del Nord;

≥per conto di Subsea 7, nell’ambito del progetto Seagreen, il mezzo navale Saipem 7000 ha completato lo scopo del lavoro con l’installazione dei 114 WTG jacket previsti;

≥per conto di Dogger Bank Offshore Wind Farms, il contratto EPC relativo a due jacket OSS è stato completato. È stato completato lo scopo del lavoro previsto per il 2023 relativo all’installazione di due jacket e di una delle due topside. La seconda topside verrà installata nell’aprile 2024 come previsto contrattualmente.

In Francia, per conto di Eoliennes Offshore du Calvados (EDF Renewables, Enbridge Inc e WPD Offshore), progetto Courseulles, è stata completata la fabbricazione di 64 monopali previsti per supportare i generatori per turbine eoliche (WTG) e la fabbricazione delle strutture di transizione (monopalo-WTG); il materiale è stoccato in attesa dell’inizio dei lavori a mare. La costruzione dell’impianto di perforazione del fondo marino, attività necessaria per l’installazione dei monopali di fondazione, è attualmente nella fase di assemblaggio finale e collaudo. A fine 2023 è iniziata la mobilitazione del mezzo navale, noleggiato da terzi.

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Mezzi navali di proprietà al 31 dicembre 2023

Saipem 7000Nave semisommergibile posatubi autopropulsa a posizionamento dinamico dotata di gru per il sollevamento di strutture fino a 14.000 tonnellate e la posa a “J” di tubazioni a profondità fino a 3.000 metri.

Saipem ConstellationNave a posizionamento dinamico per la posa di condotte rigide o flessibili in modalità reel-lay in acque ultra-profonde, dotata di una gru con capacità di ritenuta di 3.000 tonnellate e una torre di posa (con capacità di 800 tonnellate) con due tensionatori ciascuno con capacità di 400 tonnellate.

Saipem FDSNave a posizionamento dinamico per lo sviluppo di giacimenti in acque profonde oltre i 2.000 metri. Dotata di una torre di varo a “J” per la posa di condotte fino a 22 pollici di diametro, capace di varare tubi in quadruplo giunto (stringhe di 52 metri), con capacità di ritenuta fino a 750 tonnellate e dotata di gru con capacità di sollevamento fino a 600 tonnellate.

Saipem FDS 2Nave a posizionamento dinamico per lo sviluppo di giacimenti in acque profonde, dotata di una torre di varo a “J” con capacità di ritenuta fino a 2.000 tonnellate per la posa di condotte del diametro massimo di 36 pollici, capace di varare tubi in quadruplo giunto (stringhe di 52 metri) fino a 3.000 metri di profondità, in grado di posare con la tecnica a “S” e dotata di gru con capacità di sollevamento fino a 1.000 tonnellate.

CastoroneNave posatubi a posizionamento dinamico in grado di posare con configurazione a “S” attraverso rampa di varo di oltre 120 metri di lunghezza installata a poppa, composta di tre elementi per il varo sia in basse che alte profondità, capacità di tensionamento fino a 750 tonnellate, idonea per la posa di condotte fino a 60 pollici di diametro, con impianti di prefabbricazione a bordo per tubi in doppio e triplo giunto e capacità di stoccaggio a bordo delle stesse.

Saipem 3000Nave sollevamento autopropulsa, a posizionamento dinamico, monoscafo, con torre di perforazione, idonea per la posa di condotte flessibili e ombelicali in acque profonde fino a 3.000 metri e per sollevamenti pesanti fino a 2.200 tonnellate.

Saipem EndeavourPontone per il sollevamento di carichi pesanti e la posa (con configurazione a “S”) di tubazioni, idoneo per il varo, sia in basse che alte profondità, di tubi in singolo o doppio giunto di diametro fino a 60 pollici, con una capacità di tensionamento fino a 260 tonnellate, dotato di una rampa di varo galleggiante costituita da tre elementi per le alte profondità, una mini rampa con struttura regolabile per le basse profondità e una gru girevole con capacità di 1.100 tonnellate.

Castoro 10Pontone per la posa e l’interro di condotte fino a 60 pollici di diametro in acque poco profonde.

Castoro 12Pontone idoneo per l’installazione di condotte fino a 40 pollici di diametro in bassissimo fondale da una profondità minima di 1,4 metri.

Bautino 1Pontone per scavo dopo varo e reinterro in basso fondale.

Castoro XIBettolina da trasporto carichi pesanti.

Castoro 14Bettolina da carico in coperta.

S43Bettolina da carico in coperta.

S44Bettolina per varo di piattaforme fino a 30.000 tonnellate.

S45Bettolina per varo di piattaforme fino a 20.000 tonnellate.

S46Bettolina da carico in coperta.

S47Bettolina da carico in coperta.

Principali mezzi navali a noleggio al 31 dicembre 2023

DeheNave a posizionamento dinamico per la posa di tubi e sollevamenti pesanti fino a 5.000 tonnellate, in grado di realizzare installazioni in acque profonde fino a 3.000 m di profondità e di posare tubi con capacità di tensionamento fino a 600 tonnellate in configurazione a “S”.

Normand MaximusNave a posizionamento dinamico per la posa di ombelicali e linee flessibili fino a 3.000 metri di profondità dotata di una gru con capacità di ritenuta fino a 900 tonnellate e una torre verticale con una capacità di tensionamento di 550 tonnellate e con la possibilità di posa di condotte rigide.

Vol au VentJack-up per il sollevamento e l’installazione di pale eoliche a mare dotato di una gru da 1.500 tonnellate e un’area di stoccaggio a bordo di circa 3.500 metri quadrati in grado di operare fino a 90 metri di profondità e ospitare a bordo fino a 90 persone.

Skandi AcergyNave di supporto per l’esecuzione di progetti offshore con una capacità di trasporto di 7.000 tonnellate, dotata di ROV hangar, moon pool, gru di supporto da 100 tonnellate e torre per posa attrezzature subsea da 125 tonnellate.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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ENERGY CARRIERS, SUSTAINABLE INFRASTRUCTURES E ROBOTICS & INDUSTRIALIZED SOLUTIONS

Premessa

Il segmento delle Infrastrutture Sostenibili è stato scorporato dalla Divisione Engineering & Construction Onshore ed è confluito nella nuova Business Line Sustainable Infrastructures, mentre i restanti progetti sono confluiti nella Business Line Energy Carriers. Inoltre, rispondendo alle nuove esigenze del settore energetico, alcuni progetti e attività sono confluiti nella nuova Business Line Robotics & Industrialized Solutions che integra le competenze tecniche-operative dedicate allo sviluppo, ingegnerizzazione ed esecuzione di impianti modulari, ripetibili, scalabili, nonché servizi di monitoraggio e manutenzione basati su tecnologie digitali. Di seguito sono quindi esposti separatamente i commenti ai progetti che sono gestiti nelle tre business line: Energy Carriers, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions.

Quadro generale

Nel segmento Engineering & Construction Onshore il Gruppo Saipem focalizza la propria attività prevalentemente sull’esecuzione di progetti di grande complessità dal punto di vista ingegneristico, tecnologico e realizzativo, con un orientamento verso attività in aree complesse, remote e in condizioni ambientali sfidanti.

Saipem è tra i principali operatori a livello internazionale e fornisce una gamma completa di servizi integrati di ingegneria di base e di dettaglio, di approvvigionamento, di project management e di costruzione, rivolgendosi principalmente al mercato dell’Oil&Gas, delle grandi infrastrutture civili e marine e delle attività ambientali.

Nel segmento delle Infrastrutture Sostenibili il Gruppo Saipem è attivo prevalentemente nella progettazione e realizzazione di progetti infrastrutturali complessi, specie in ambito trasportistico, come le linee ferroviarie e in particolare le linee ad Alta Velocità/Alta Capacità, opere complesse dal punto di vista ingegneristico e realizzativo caratterizzate sempre più dall’implementazione di soluzioni digitali e tecnologiche innovative in grado di garantire resilienza ed efficienza energetica e che rispondono ai requisiti della tassonomia europea (principio DNSH “Do Not Significant Harm”), il sistema di classificazione delle attività economiche sostenibili da un punto di vista ambientale, in grado di soddisfare gli obiettivi per lo sviluppo sostenibile (SDG) inclusi nell’agenda 2030 delle Nazioni Unite.

Energy Carriers

Il contesto di mercato di riferimento

Il mercato di riferimento onshore ha registrato nel corso del 2023 un significativo incremento delle attività rispetto al 2022, in particolare nei segmenti upstream (ad esempio, floaters) e midstream (LNG e rigassificazione). La crescita si è distribuita in tutte le aree geografiche, a eccezione della regione russa, con particolare visibilità nelle principali aree di interesse del Gruppo Saipem, come Medio Oriente, Africa, Europa e Asia.

Con riferimento alle attività in corso nei diversi mercati, si rafforza la rilevanza dei segmenti midstream e downstream, dove si registrano diversi sviluppi significativi nei settori del gas monetization e dei fertilizzanti nelle Americhe, in Africa, in Medio Oriente ed Europa e nel settore dell’upstream e della petrolchimica in Medio Oriente e Asia. Il mercato LNG, anche a valle del conflitto Russia-Ucraina, vede il rilancio delle attività in Medio Oriente e Africa, principali poli di approvvigionamento alternativi al gas russo. Analogamente, ripartono le attività in ambito pipeline in tutte le aree geografiche, in particolare Europa e Medio Oriente, principali aree di interesse per Saipem. In ambito upstream, a valle del forte rallentamento degli scorsi due anni, sono visibili segnali di forte ripresa negli Emirati Arabi e in Arabia Saudita. Per il segmento Floaters si confermano volumi di attività significativi in America Latina e Africa.

Per quanto riguarda le rinnovabili e in generale le tecnologie verdi (idrogeno, biocombustibili, biochimica e CO2 capture), aumenta la visibilità di progetti in Europa, Nord Africa, Medio Oriente e Asia.

Gli investimenti

Nel settore Energy Carriers gli investimenti sostenuti nel 2023 sono relativi all’acquisto e mantenimento di attrezzature.

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Le acquisizioni

Le acquisizioni più rilevanti del 2023 sono le seguenti:

≥per conto di Eni Congo per la conversione dell’unità di perforazione semisommergibile Scarabeo 5 in un impianto di separazione e potenziamento (Floating Production Unit - FPU). La FPU è una piattaforma semisommergibile di produzione che riceve i fluidi prodotti dalle piattaforme riser delle teste di pozzo, separa il gas dai liquidi e lo potenzia per alimentare la vicina unità galleggiante di gas naturale liquefatto;

≥per conto Adnoc, il progetto che ha come obiettivo lo sviluppo delle risorse dei giacimenti di gas naturale Hail e Ghasha, situati al largo di Abu Dhabi, negli Emirati Arabi Uniti. Lo scopo del lavoro comprende l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione (EPC) di quattro centri di perforazione e di un impianto di trattamento da costruire su isole artificiali, oltre a varie strutture offshore e oltre 300 chilometri di condotte sottomarine; il progetto è espressione concreta della capacità di Saipem di eseguire grandi progetti integrati onshore e offshore per i propri clienti. Nel caso di Hail e Ghasha la componente offshore vale all’incirca il 55% del totale (in termini di backlog).

Le realizzazioni

Di seguito si riportano i maggiori e più significativi progetti in esecuzione o completati durante il 2023.

In Arabia Saudita,

≥per conto di Saudi Aramco:

•il progetto Hawiyah Gas Plant Expansion, relativo all’ampliamento dell’impianto di trattamento di gas di Hawiyah situato nel sud-est della penisola arabica, è stato completato; è attualmente in produzione ed è in corso il periodo di garanzia;

•su entrambi i contratti EPC (Package 1 & 2) relativi al progetto Jazan Integrated Gasification Combined Cycle (impianto di gassificazione abbinato a un ciclo combinato di potenza per la generazione di energia elettrica) è stato completato il periodo di garanzia, a seguito del precedente raggiungimento della Final Mechanical Completion. Attualmente su entrambi i contratti EPC è stata completata la rimozione e demob degli uffici e delle accomodation;

•il progetto EPC Khurais, che prevedeva l’estensione dei centri di produzione onshore dei campi di Khurais, Mazajili, Abu Jifan, Ain Dar e Shedgum, ha concluso il periodo di garanzia ottenendo il final release da Saudi Aramco;

•è stato completato il commissioning per il progetto South Gas Compression Plants Pipeline Project relativo allo sviluppo dell’impianto di gas di Haradh (HdGP) situato nell’est del Paese, che prevede le attività di revisione dell’ingegneria di dettaglio sviluppata dal cliente, l’approvvigionamento di tutti i materiali a esclusione del tubo di linea per le linee in acciaio al carbonio, delle linee di impianto rivestite e relative valvole forniti dal cliente, nonché la costruzione, il pre-commissioning e l’assistenza al commissioning; il completamento del progetto è stato pubblicato nei social media e nelle riviste internazionali oil & gas;

•per il progetto Marjan, un contratto EPC per la realizzazione del “Package 10” del programma di sviluppo dell’omonimo campo che include treni di trattamento gas, di recupero zolfo e di trattamento del tail gas, sono state completate le attività di ingegneria e acquisto materiali. Come attività di cantiere sono state completate le fondazioni/lavori interrati, montaggio apparecchiature statiche/serbatoi e carpenterie di processo. Attualmente sono in fase avanzata le attività di completamento pavimentazioni e degli edifici, mentre sono in corso le attività di montaggio tubazioni ed elettrostrumentali, coibentazione e precommissioning;

•per il progetto Berri, un contratto EPC per aumentare la capacità dell’omonimo campo attraverso la realizzazione di nuove facility ad Abu Ali e a Khursaniyah, sono state sostanzialmente completate le attività di ingegneria; sono in corso in cantiere le attività di costruzione civili, installazione strutture metalliche e apparecchiature e sono state avviate le attività di montaggio serbatoi. Le attività elettrico strumentali sono state avviate presso il sito di Abu Ali island;

•per il progetto Jafurah, che prevede l’esecuzione su base EPC Lump Sum di circa 800 km di pipeline di varie tipologie e caratteristiche che rientrano nel programma di sviluppo del gasfield di Jafurah situato al confine tra Arabia Saudita e Qatar, si sono sostanzialmente completate le attività di ingegneria e di approvvigionamento dei materiali e sono attualmente in corso le attività di fabbricazione e consegna al site. Per quanto riguarda la costruzione, procedono le attività di posa delle condotte e sono iniziate le attività civili inerenti le opere di superficie;

≥per conto di Petro Rabigh (joint venture tra Saudi Aramco e Sumitomo Chemical), i lavori aggiuntivi inerenti al pacchetto Utilities and Offsite Facilities sono stati completati e l’impianto è operativo.

In Kuwait:

≥per conto di Kuwait Oil Co (KOC), per il progetto Feed Pipelines for New Refinery, sono state completate le attività di costruzione, precommissioning e commissioning degli impianti. Sono state completate le attività di crude-in dei prodotti verso la nuova raffineria ed è stato completato il commissioning di tutti i sistemi. È in fase di completamento l’handover delle opere al cliente, con l’inizio del periodo di garanzia. Il contratto prevede le attività di ingegneria, approvvigionamento, costruzione e commissioning relative allo sviluppo delle linee di

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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collegamento e relativa stazione di pompaggio e misura della nuova raffineria di Al-Zour, situata nel sud del Kuwait;

≥per conto di Kuwait Integrated Petroleum Industries Co (KIPIC), per la Raffineria Al-Zour, sono state completate le attività di costruzione e handover parziale al cliente delle varie unità previste dal contratto. Il progetto prevede la progettazione, l’approvvigionamento, la costruzione, il pre-commissioning e l’assistenza durante i test di commissioning, avviamento e verifica delle prestazioni dei serbatoi, dei lavori stradali correlati, degli edifici, delle condotte, delle incastellature di supporto delle condotte, dei sistemi idrici e di controllo per la raffineria di Al-Zour.

In Iraq, per conto di Exxon, nell’ambito del progetto West Qurna I, sono state completate le attività di costruzione durante lo shut-down dell’impianto ed è iniziato il periodo di garanzia. Il progetto prevede l’esecuzione di infield engineering, prefabbricazione e costruzione relative ad alcuni tie-in agli impianti esistenti di proprietà di Bassra Oil Co.

In Oman, per conto di OQ8 (Joint Venture tra OQ e Kuwait Petroleum International), per il progetto di Duqm Refinery Package 3, sono completate le attività di ingegneria, approvvigionamento e costruzione, e sono in fase di completamento le attività di commissioning delle aree di stoccaggio ed export bulk material (pet-coke e sulphur) per handover delle opere al cliente.

In Israele, per conto di Haifa Group, nell’ambito del progetto Ammonia Plant, sono in completamento le attività di ingegneria e procurement. Dopo aver iniziato le attività di costruzioni civile/meccaniche, l’esecuzione dei lavori in cantiere è stata rallentata dalle conseguenze degli eventi del 7 ottobre 2023 riferiti agli scontri tra lo stato di Israele e Hamas. In accordo con il cliente, i lavori stanno proseguendo per quanto possibile date le circostanze. Il contratto prevede la realizzazione di un’unità di Ammonia nel sito di Mishor Rotem.

Negli Emirati Arabi Uniti:

≥per conto di ADNOC Sour Gas, controllata del gruppo Abu Dhabi National Oil Co (ADNOC), sono state completate le attività di costruzione relative all’espansione e potenziamento dell’impianto di Shah relative a WP1 e WP2 e sono in completamento le attività relative a WP3 per il progetto Optimum Shah Gas Expansion (OSGE) & Gas Gathering. Il contratto prevede l’espansione e il potenziamento dell’impianto di Shah gas già attivo;

≥per conto di ADNOC sono iniziate le attività di ingegneria e procurement nell’ambito del contratto di recente acquisizione relativo al pacchetto denominato “Offshore” del progetto Hail and Ghasha Development Project, in joint venture con National Petroleum Construction Company (NPCC). Il progetto ha come obiettivo lo sviluppo delle risorse dei giacimenti di gas naturale Hail e Ghasha, situati al largo di Abu Dhabi, negli Emirati Arabi Uniti. Lo scopo del lavoro di competenza della Business Line Energy Carriers comprende l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione (EPC) di quattro centri di perforazione e di un impianto di trattamento da costruire su isole artificiali.

In Indonesia, per conto di BP Berau Ltd, in joint venture con PT. Tripatra Engineers and Constructors, PT. Tripatra Engineering, PT Chiyoda International Indonesia, Chiyoda Corp e PT Suluh Ardhi Engineering, per il progetto Tangguh LNG Expansion sono state completate le attività di commissioning e l’handover al cliente del terzo treno LNG e del jetty LNG e le relative infrastrutture presso il sito di Tangguh, Papua. La produzione da parte del cliente è stata avviata.

In Thailandia:

≥per conto di PTT LNG Co Ltd (PTTLNG), in joint venture con CTCI Corp, è stato formalizzato il PAC (Provisional Acceptance Certificate) per il progetto Nong Fab LNG, che prevedeva la realizzazione di un terminale di rigassificazione, comprensivo di serbatoi di stoccaggio e jetty per l’import di LNG. Tutte le attività di start-up e di performance test dell’impianto sono state concluse ed e’ in corso il periodo di garanzia;

≥per conto di Thai Oil, in joint venture con Petrofac International (UAE) Llc e Samsung Engineering Co Ltd, è in corso il progetto Clean Fuel che prevede la realizzazione e avviamento di nuove unità all’interno della raffineria di Sriracha. Sono sostanzialmente completate le attività di design e approvvigionamento, con gli ultimi equipment in spedizione. Tutti i moduli sono stati consegnati. Prosegue la prefabbricazione piping per le rimanenti quantità, così come l’esecuzione al sito di lavori civili, building, completamento interrate e installazione delle strutture metalliche. Continuano le attività di saldatura piping nelle aree sul percorso critico.

In Australia, per conto di Perdaman Chemicals and Fertilizers Pty Ltd, in joint venture con la società locale Clough (parte del gruppo Webuild), sono state avviate le attività di ingegneria, procurement e costruzione per la realizzazione dell’impianto di produzione di urea denominato Burrup Urea Project. Il progetto prevede la realizzazione EPC Lump Sum di un impianto che avrà a regime una capacità produttiva pari a 6.200 tonnellate/giorno di urea. Il progetto si distingue per gli elevati livelli di efficienza energetica e grado di modularizzazione. A valle della Notice To Proceed del 21 aprile 2023, il progetto ha raggiunto i seguenti risultati principali: condotte 30% Model Review e Hazop, acquistati Proprietary Equipment e Long Lead Items e il primo take off per alimentare il contratto per l’esecuzione dei moduli in Yard; assegnati primi subcontratti per attività di costruzione.

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In Nigeria:

≥per conto di Dangote Fertilizer, sono stati eseguiti i Commercial e Performance Test di entrambi i Treni separatamente del progetto Dangote per il nuovo complesso di produzione di ammoniaca e urea. Sono state quindi completate le attività propedeutiche al performance test globale dell’impianto, con i due Treni in parallelo. Il contratto prevede le attività di ingegneria, approvvigionamento, supervisione alla costruzione e messa in servizio di due treni di produzione gemelli e dei relativi impianti di servizi dell’impianto sito presso la Lekki Free Trade Zone, Lagos State;

≥per conto di Nigeria LNG Ltd (NLNG), nell’ambito del contratto EPC LNG Bonny Train 7, in joint venture con Daewoo e Chiyoda Corp, proseguono le attività di ingegneria, approvvigionamento materiali e costruzione. Il progetto prevede la costruzione di un doppio treno di liquefazione del gas naturale, nonché di tutte le necessarie infrastrutture e delle strutture portuali per l’esportazione relative all’espansione dell’impianto LNG esistente a Finima in Bonny Island. In particolare, nell’ultimo semestre, sono state completate le attività relative alla costruzione dei campi, TCF e MOF (Marine Offloading Facilities) - Jetty 2 per l’attracco delle navi oceaniche. Primo oceanic vessel attraccato ad agosto 2023. Proseguono i lavori marini per la costruzione del Jetty 3 come anche le attività di prefabbricazione e montaggio meccanico.

In Mozambico, per conto di Total Energies E&P Mozambique Area 1 Ltda (che ha acquisito gli interessi Anadarko nel corso del 2019 per il progetto Mozambique LNG), in joint venture con McDermott Italia Srl e Mirai Engineering Italy Srl, Saipem sta sviluppando il progetto di un impianto LNG che consiste nella realizzazione di due treni di liquefazione del gas naturale, nonché di tutte le necessarie infrastrutture, dei serbatoi di stoccaggio e delle strutture portuali per l’esportazione. Tuttavia, il progetto, su istruzione del cliente TotalEnergies, è in sospensione sin dalla primavera del 2021, causa una serie di attacchi di natura armata presso la città di Palma. Nonostante Saipem abbia evacuato il sito, ha continuato a gestire fuori dal Paese una parte residua delle attività di progetto non oggetto di sospensione. Saipem ha altresì cooperato e continua ad avere contatti con il cliente per mettere in atto le misure sia per preservare il valore del progetto, ma soprattutto per assicurare una pronta ripartenza dei lavori non appena saranno ripristinate le condizioni richieste da Total Energies, tra cui la messa in sicurezza dell’area.

In Angola:

≥per conto di Solenova (JV tra Sonangol ed Eni), è stato formalizzato il PAC (Provisional Acceptance Certificate) per l’impianto solare di produzione energia elettrica interconnesso alla Rete Nazionale. Dal mese di giugno, entro gli obblighi contrattuali, è stata avviata la fase di O&M con durata di 24 mesi;

≥per conto di Azule Energy (JV Eni & BP), proseguono le attività di ingegneria e di approvvigionamento e di costruzione del progetto Quiluma and Maboqueiro Project for the Onshore Gas Treatment Plant, che prevede la realizzazione di un impianto grass roots di trattamento gas e compressione nell’area settentrionale del Paese. In particolare, al site sono state completate le TCF e sono in corso le attività relative ai lavori civili e meccanici.

Floaters e Operation & Maintenance

Di seguito si riportano i maggiori e più significativi progetti in ambito FPSO in esecuzione o completati durante il 2023.

Nel segmento “Leased FPSO” nel corso del 2023 hanno operato i seguenti mezzi di proprietà Saipem:

≥l’unità FPSO Cidade de Vitória, per conto di Petrobras, nell’ambito di un contratto della durata di quindici anni, che termina a inizio 2024, per lo sviluppo della seconda fase del giacimento Golfinho, situato nell’offshore brasiliano a una profondità d’acqua di 1.400 metri. Per tutta la prima metà dell’anno la FPSO è rimasta in shut-down per lavori di adeguamento degli impianti, ritornando in produzione all’inizio di giugno e operando sotto il controllo di Saipem fino al momento della vendita, avvenuta in novembre a BW Energy, che ha acquisito da Petrobras i diritti per lo sviluppo del campo di Golfinho su cui la FPSO opera;

≥l’unità FPSO Gimboa, per conto di Sonangol P&P, nell’ambito del contratto per le attività per lo sviluppo del giacimento Gimboa, situato al largo delle coste angolane, nel Blocco 4/05 a una profondità d’acqua di 700 metri. La nave è dimensionata per la produzione, trattamento, stoccaggio di 60.000 barili/giorno.

Alla conclusione del 2023 l’unico mezzo di proprietà Saipem appartenente al segmento FPSO rimane Gimboa.

In Mozambico, per conto di Coral FLNG SA (JV di Eni e altri partner), sono in corso i servizi di Maintenance (O&M) dell’unità FLNG di Coral, nell’ambito del contratto di otto anni (più uno opzionale).

In Angola, per conto di Total, proseguono i servizi di operation e maintenance (O&M) delle FPSO Kaombo Norte e Kaombo Sul per la durata complessiva di sette anni più ulteriori sette opzionali.

Si segnala che al completamento delle attività di modifica e refurbishment per la FPSO Firenze, rinominata Baleine, sono iniziate nell’ultimo trimestre del 2023 le attività di operation and maintenance dell’FPSO per conto di

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 28

Eni all’interno del relativo contratto, La durata di tali attività è stata estesa da 10 a 15 anni in occasione della firma del contract amendment avvenuta a dicembre.

In Russia per il progetto Arctic LNG 2 GBS (in JV con Ronesans - cliente Arctic LNG 2 - scopo del lavoro: EPC) non risultano attività residue e la relazione contrattuale con il cliente è arrivata a conclusione e attualmente in fase di formalizzazione, in piena conformità con la normativa comunitaria. Per quel che riguarda il progetto Arctic LNG 2 - Topsides, in joint venture con Technip e NIPI, il contratto può considerarsi definitivamente concluso in quanto alla fine di aprile è stato firmato l’atto di vendita delle azioni di partecipazione da parte di Technip e Saipem a Nipigas.

Negli Emirati Arabi, nella yard di Dubai Dry Dock, per conto di Eni Côte d’Ivoire Ltd, si sono concluse in modalità “fast-track” le attività di ristrutturazione e trasformazione della FPSO Firenze, rinominata Baleine. La FPSO è stata rimorchiata in Costa d’Avorio sul campo petrolifero di Baleine, dove sono stati completati i lavori di ormeggio, messa a punto e collegamento ai pozzi di produzione ed è iniziata la produzione. L’unità opererà per i prossimi 15 anni nell’offshore della Costa d’Avorio.

In Brasile per conto di Petróleo Brasileiro (Petrobras), in joint venture con Hanwha Offshore (precedentemente denominata Daewoo Shipbuilding & Marine Engineering (DSME)), continuano le attività di ingegneria, procurement e costruzione relative al progetto P-79, per la realizzazione di un’unità galleggiante di produzione e stoccaggio (FPSO), per lo sviluppo del campo offshore di Búzios in Brasile, realizzata in tre yard (due in Far East e una in Brasile).

In Congo, per conto di Eni Congo, sono in corso le attività di ingegneria, procurement e costruzione per il progetto Eni Congo LNG/Scarabeo 5 Conversion. Il progetto prevede la riconversione di Scarabeo 5 in un’unità galleggiante per la separazione e compressione del gas prodotto nei campi offshore. Attualmente la nave si trova nella yard CIMC in Cina per le attività di conversione.

Sustainable Infrastructures

Il contesto di mercato di riferimento

Per quanto concerne il settore delle Infrastrutture Sostenibili, Saipem sta focalizzando la propria attività prevalentemente sulle iniziative in Italia comprese nel Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza e nella lista delle opere strategiche per lo sviluppo della mobilità sostenibile, anche grazie alla vasta esperienza accumulata negli anni nel Paese quale leader dei consorzi costituiti per la realizzazione delle linee ferroviarie Alta Velocità/Alta Capacità Milano-Bologna e Milano-Verona.

Il segmento delle Infrastrutture in Italia conferma, anche in ottica di breve e medio periodo, i segnali positivi relativi ai grandi investimenti derivanti dal Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza, che si ritiene faciliterà ulteriori sviluppi nel settore ferroviario e della mobilità sostenibile anche nel lungo periodo.

Le acquisizioni

Le acquisizioni più significative nel corso del 2023 sono:

≥per conto Rete Ferroviaria Italiana (RFI, Gruppo FS Italiane). L’opera consiste nella realizzazione di una nuova linea ferroviaria di circa 7 chilometri in sotterranea con due gallerie parallele, mediamente a circa 20 metri di profondità, completate con due tratti terminali in superficie, a nord tra le stazioni di Firenze Castello e Firenze Rifredi, e a sud nei pressi della stazione di Firenze Campo di Marte;

≥per conto Rete Ferroviaria Italiana, un contratto per il raddoppio della traccia ferroviaria Piadena-Modena, in Italia. Lo scopo del lavoro prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione di 35 chilometri di linea ferroviaria di cui 4 viadotti, 4 stazioni, 26 chilometri rilevati, 13 cavalcavia, posa binari, impianti tecnologici;

≥per conto Rete Ferroviaria Italiana, un contratto per il nodo ferroviario Verona Ovest, in Italia. Lo scopo del lavoro prevede l’ingegneria, l’approvvigionamento e la costruzione di un nodo ferroviario comprendente 3,6 chilometri di linea ferroviaria Alta Velocità/Alta Capacità, 4,2 chilometri di nuova linea ferroviaria per la linea storica, 3,6 chilometri di linea ferroviaria merci.

Le realizzazioni

Di seguito si riportano i maggiori e più significativi progetti in esecuzione durante il 2023.

In Italia, per conto di Rete Ferroviaria Italiana, da parte del Consorzio CEPAV 2, per il progetto Alta Velocità Brescia Est-Verona, sono in corso le attività di realizzazione su tutta la tratta. Nel mese di gennaio sono iniziati i lavori per la realizzazione della seconda canna della galleria di Lonato, posta sul cammino critico della Tratta, con termine previsto nei primi mesi del 2024. Sono stati consegnati i lavori relativi all’appalto dell’armamento

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 29

ferroviario e finalizzata la gara per l’aggiudicazione delle barriere antirumore. L’avanzamento del progetto è pari a circa il 60%.

Sempre in Italia, per conto Rete Ferroviaria Italiana (RFI) nell’ambito del progetto del Passante Alta Velocità ferroviario di Firenze e annessa stazione di Belfiore, sono in corso i lavori di scavo della stazione e lo scavo meccanizzato della prima canna della galleria ferroviaria con l’utilizzo della fresa meccanica (TBM) ricevuta da RFI a metà giugno. Mentre per i due progetti minori recentemente acquisiti sono in corso le attività di progettazione e preparatorie alla costruzione nel secondo semestre dell’anno 2024.

Robotics & Industrialized Solutions

Il contesto di mercato di riferimento

I mercati di riferimento della Business Line Robotics & Industrialized Solutions si caratterizzano principalmente per i servizi di robotica sottomarina e delle tecnologie pulite a supporto della transizione energetica, con particolare riferimento alla cattura delle emissioni di anidride carbonica, dell’idrogeno e del riciclo chimico delle plastiche. La Business Line propone soluzioni modularizzate e industrializzate abilitanti per un’ampia gamma di nuovi clienti con necessità di ridurre la propria impronta carbonica, anche al di fuori del perimetro tradizionale del Gruppo.

Per quanto riguarda il mercato della CCUS, la Business Line si concentra in particolare sul contesto europeo, grazie a un contesto normativo maturo in grado di favorire lo sviluppo di nuove iniziative. I finanziamenti pubblici a supporto di tali iniziative risultano in forte crescita sia in Europa (Norvegia e Regno Unito, in particolare) che negli Stati Uniti. Inoltre, il valore delle quote di emissione scambiate nel mercato ETS (Emission Trading System) è rimasto su valori elevati per tutto il primo semestre dell’anno (80-100 euro per tonnellata di CO2). Tale parametro, cresciuto sensibilmente negli ultimi anni, si caratterizza come un fattore abilitante per gli investimenti nel contesto della cattura delle emissioni. In aggiunta, le recenti direttive europee emanate nell’ambito del programma Fit for 55 (in riferimento all’obiettivo di riduzione delle emissioni del 55% entro il 2030) stanno portando all’interno del mercato delle quote nuovi settori industriali, come quello marittimo.

Nell’ambito dell’idrogeno, ancora con focus europeo, si segnalano nel corso del 2023 importanti volumi di finanziamenti a supporto del mercato come l’Innovation Fund che si pone tra gli obiettivi quello di ridurre gli impatti in termini di emissioni nei settori cosiddetti hard-to-abate, come acciaierie, cementifici, industrie chimiche e di raffinazione. In questo contesto l’idrogeno si propone come un sistema trasversale e innovativo in grado di favorire un’elettrificazione priva di emissioni. Si segnalano inoltre anche fuori dall’Europa diversi investimenti su larga scala, come in Oman, e l’implementazione di politiche a sostegno in Paesi come India e Giappone.

Particolare attenzione viene dedicata agli sviluppi del mercato del riciclo chimico delle plastiche, guidato da un nuovo e sempre più stringente contesto normativo, oltre che da una crescente attenzione verso una produzione meno impattante delle plastiche a supporto della circolarità dell’industria.

Al pari dei nuovi settori della transizione energetica continua l’impegno della Business Line anche nei mercati tradizionali, costantemente alla ricerca di soluzioni per ridurre la propria impronta carbonica e per raggiungere livelli superiori di efficienza. In questo ambito Saipem propone ai propri clienti l’utilizzo di soluzioni robotiche autonome avanzate per le ispezioni sottomarine in grado di ridurre significativamente i consumi e le emissioni rispetto alle tecnologie tradizionali. Le aree geografiche di maggior interesse risultano quelle del Sud America (Brasile) e Nord Europa (Norvegia).

Continua ancora il focus rispetto ai mercati della difesa dell’ambiente e delle strutture critiche in particolare sottomarine, mercati resi ancor più rilevanti dagli sviluppi recenti della transizione energetica e dall’evoluzione del contesto geopolitico.

Le acquisizioni

L’acquisizione più rilevante del 2023 è relativa al contratto da Petrobras per lo sviluppo e il collaudo di una soluzione robotica autonoma per le ispezioni sottomarine, che sarà basata sulla flotta di droni subacquei Saipem, a partire dal FlatFish AUV (Autonomous Underwater Vehicle), e la qualifica per relativi servizi basati su droni autonomi, consentendo future opzioni per contratti di ispezione al largo del Brasile.

Questo contratto segna una tappa fondamentale per l’innovativo programma di robotica sottomarina di Saipem e per l’utilizzo su scala globale dei droni sottomarini nei progetti offshore lungo l’intera catena del valore, e permetterà di estendere alle nuove funzionalità la maturità (Technology Readiness Level 7) raggiunta dalla flotta di droni sottomarini di Saipem.

Le realizzazioni

Il maggiore e più significativo progetto, in esecuzione durante il 2023, è relativo al contratto per conto Equinor, nell’ambito del contratto Njord che prevede l'utilizzo di Hydrone-R, drone per gli interventi sottomarini, e del ROV Hydrone-W, robot sottomarino a controllo remoto interamente elettrico, presso il campo Njord Field, nell'offshore norvegese. Hydrone-R ha cominciato il periodo di permanenza operativa sul fondo del mare e, dopo un’estesa

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 30

campagna di test, Saipem ha ottenuto l’approvazione di Equinor per cominciare le attività di ispezione e interventi sottomarini aprendo una nuova era nella gestione delle attività subsea in modo più sicuro, economico e a minor impatto ambientale.

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 31

DRILLING OFFSHORE

Quadro generale

A dicembre 2023 la flotta Drilling Offshore di Saipem si compone di quindici mezzi, così suddivisi: sei unità ultra deep-water/deep-water per operazioni fino a circa 3.600 metri di profondità (le drillship Saipem 12000, Saipem 10000, Santorini e Deep Value Driller; i semisommergibili Scarabeo 8 e Scarabeo 9), otto high specification jack-up per operazioni fino a 400 piedi di profondità (Perro Negro 7, Perro Negro 8, Pioneer, Sea Lion 7, Perro Negro 9, Perro Negro 11, Perro Negro 12 e Perro Negro 13) e uno standard jack-up per attività fino a 150 piedi (Perro Negro 4). Tra gli impianti di perforazione Saipem citati i seguenti impianti sono di proprietà di terzi: i jack-up Pioneer, Perro Negro 9, Perro Negro 11, Perro Negro 12, Perro Negro 13 e la drillship Deep Value Driller.

Le variazioni alla flotta rispetto all’esercizio precedente sono nel seguito elencate:

≥a valle di contratti di noleggio sottoscritti nel 2022, nel corso del primo semestre sono stati consegnati a Saipem i jack-up Perro Negro 12 e Perro Negro 13; entrambe le unità, dopo il completamento di lavori preparatori, sono destinate a lavori in Arabia Saudita nell’ambito di contratti già acquisiti;

≥nel corso del mese di gennaio è stato inoltre finalizzato un accordo per il noleggio della drilliship di settima generazione Deep Value Driller; l’impianto è stato consegnato a Saipem nel mese di settembre per essere impiegato in un progetto in Africa Occidentale già acquisito;

≥in ottobre è stata ceduta la proprietà del semisommergile Scarabeo 5, impianto destinato alla conversione ad attività non drilling nell’ambito di un progetto acquisito dalla business line Energy Carriers;

≥infine, nel mese di novembre, Saipem ha esercitato l’opzione di acquisto per il jack-up Sea Lion 7 secondo i termini previsti nel contratto di noleggio sottoscritto nel 2019; l’impianto verrà rinominato Perro Negro 10 nel corso del 2024.

Durante l’esercizio la flotta Drilling Offshore ha operato in Italia, in Norvegia, in Egitto (lato Mar Rosso e lato Mediterraneo), in Africa Occidentale (Angola, Costa d’Avorio), in Messico, in Arabia Saudita e negli Stati Uniti.

Il contesto di mercato di riferimento

L'esercizio 2023 si è aperto, in continuità con il precedente, in un clima di generale ripresa del mercato, come testimoniato in particolare dal trend crescente delle rate giornaliere dei nuovi contratti assegnati dai clienti; a ulteriore conferma di quanto sopra, si è iniziato a registrare un cambio di approccio da parte dei clienti, con alcuni di essi pronti a valutare l'assegnazione di contratti di medio-lungo termine pur di assicurarsi la disponibilità di impianti adeguati alle loro necessità.

La ripresa del mercato è stata anche supportata dall'andamento del prezzo del petrolio; per tutto l'esercizio si sono registrati livelli di quotazione al di sopra della soglia 70-75 dollari/barile, con oscillazioni anche sopra quota 85-90 dollari/barile in più momenti dell'anno.

Come conseguenza dello scenario sopra descritto gli utilizzi hanno continuato a mostrare un trend di crescita rispetto all'esercizio precedente, in particolare nel segmento ultra deep-water dove si è prossimi alla piena occupazione nei principali mercati regionali. In linea con quanto successo nei periodi precedenti è stata inoltre nuovamente confermata la preferenza dei clienti per impianti tecnologicamente più avanzati.

L’attività di uscita dal mercato di impianti di perforazione, già in significativa diminuzione nel 2022, ha subìto un inevitabile rallentamento e si è limitata nel corso dell'esercizio a quattro unità, con solo due casi di uscita per eccessiva vetustà (i rimanenti fanno riferimento a conversioni in unità non drilling).

La fase di ripresa del mercato ha avuto anche un impatto sulla riattivazione degli impianti in costruzione ordinati durante il precedente periodo di boom e poi abbandonati in cantiere durante la crisi; il loro numero (di poco inferiore a 40), pur in continua diminuzione, rimane ancora di una certa rilevanza. Un loro progressivo ingresso sul mercato potrà avere impatti significativi sull'offerta nel medio periodo.

Le acquisizioni

Tra le acquisizioni più significative del 2023 si segnalano:

≥per conto Eni, un contratto per l’esecuzione di undici pozzi firm e ulteriori 5 opzionali in Costa d’Avorio con l’utilizzo della drillship di settima generazione Deep Value Driller; le attività operative hanno avuto inizio nel corso del mese di ottobre;

≥per conto Eni, l’assegnazione di un contratto di 2 anni per l’impiego della drillship di settima generazione Santorini per operazioni worldwide;

≥per conto Aramco, l’estensione per dieci anni del contratto relativo al jack-up Perro Negro 7 per attività in Arabia Saudita;

≥per conto Burullus Gas Co, un contratto per l’esecuzione di tre pozzi firm e ulteriori tre opzionali in Egitto con l’impiego del semisommergibile di sesta generazione Scarabeo 9; le attività operative sono previste iniziare nel

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 32

corso del primo trimestre dell’esercizio 2024, appena terminati i lavori di manutenzione straordinaria e rimessa in classe;

≥per conto Eni, l’estensione attraverso l’esercizio di varie opzioni contrattuali per attività in Egitto con l’impiego della drillship Saipem 10000.

Gli investimenti

Nel corso dell’esercizio sono state svolte attività che hanno riguardato sia l’esecuzione di lavori finalizzati alla rimessa in classe sia l’adeguamento dei mezzi alle normative internazionali e alle richieste specifiche delle società committenti. Tra gli impianti oggetto di attività di manutenzione e di adeguamento alle specifiche tecniche richieste dai clienti vi sono stati in particolare i jack-up Perro Negro 12, Perro Negro 13 e la piattaforma semisommergibile Scarabeo 9.

Le realizzazioni

Nel corso della prima parte dell’esercizio la flotta è stata impegnata come segue:

≥unità ultra deep water/deep water: la drillship Saipem 12000 ha completato le attività per conto Eni nell’offshore della Costa d’Avorio nel mese di giugno; successivamente la nave è stata impiegata in Angola per conto Azule Energy nell’ambito di un contratto già acquisito; la drillship Saipem 10000 ha continuato a operare in Egitto per conto Eni fino al mese di settembre; successivamente la nave è stata trasferita in Italia per l’impiego, sempre per conto Eni, nell’ambito del progetto Cassiopea acquisito in precedenza; la drillship Santorini ha continuato a operare negli Stati Uniti per conto Eni fino al mese di agosto; successivamente l’impianto è stato trasferito in Egitto per l’avvio di attività per conto Petrobel; la drillship Deep Value Driller ha iniziato le attività operative nel mese di ottobre in Costa d’Avorio nell’ambito di un contratto con Eni acquisito durante l’esercizio; il semisommergibile Scarabeo 9 ha completato l’esecuzione di un progetto in Angola per conto Eni ed è stato condotto in cantiere per le attività di manutenzione dal mese di ottobre in vista dell’avvio nel 2024 di lavori acquisiti durante l’esercizio; il semisommergibile Scarabeo 8 ha operato per conto AkerBP in Norvegia nell’ambito di un contratto già acquisito; il semisommergibile Scarabeo 5 ha completato le attività nell’ambito di un contratto con Eni per attività in Angola per poi, come citato in precedenza, essere ceduto a terzi;

≥high specification jack-up: le unità Perro Negro 7, Perro Negro 8, Sea Lion 7 e Perro Negro 9 hanno continuato a operare per conto di Saudi Aramco nell’offshore dell’Arabia Saudita; nel corso dell’esercizio sono state inoltre avviate le attività dell’unità Perro Negro 11 nell’ambito di un contratto pluriennale con Saudi Aramco acquisito in precedenza; gli impianti Perro Negro 12 e Perro Negro 13 sono stati consegnati a Saipem nel corso del primo semestre e sono stati destinati a lavori di preparazione in vista dell’avvio delle attività operative relative a contratti con Saudi Aramco già acquisiti; l’unità Pioneer ha continuato a operare per conto di Eni in Messico;

≥standard jack-up: il Perro Negro 4 ha continuato a operare nel Mar Rosso per conto di Petrobel.

ANDAMENTO OPERATIVO

\ 33

Utilizzo mezzi navali

L’utilizzo dei principali mezzi navali durante l’esercizio 2023 è stato il seguente:

31 dicembre 2023

Mezzo navale

(N. giorni)

venduti

non operativi

Piattaforma semisommergibile Scarabeo 5 (1)

Piattaforma semisommergibile Scarabeo 8 (2)

361

Piattaforma semisommergibile Scarabeo 9 (2)

285

Nave di perforazione Saipem 10000

365

Nave di perforazione Saipem 12000

365

Nave di perforazione Santorini

365

Nave di Perforazione Deep Value Driller (3) (*)

Jack-up Perro Negro 4

365

Jack-up Perro Negro 7

365

Jack-up Perro Negro 8

365

Jack-up Sea Lion 7 (Perro Negro 10) (4)

284

Jack-up PioneerJindal (*)

365

Jack-up Perro Negro 9 (2) (*)

261

104

Jack-up Perro Negro 11 (2) (*)

255

110

Jack-up Perro Negro 12 (3) (*)

304

Jack-up Perro Negro 13 (3) (*)

217

(1) Al completamento delle attività operative l’impianto è stato ceduto a terzi nel corso del mese di ottobre 2023.

(2) Nei giorni non operativi impianto destinato a lavori di manutenzione o preparazione in vista dell’avvio di un nuovo contratto.

(3) Impianto acquisito attraverso un contratto di noleggio e consegnato a Saipem durante l’esercizio; nei giorni non operativi oggetto a lavori di preparazione in vista dell’avvio delle attività.

(4) Impianto a noleggio acquistato nel corso del mese di novembre; nei giorni non operativi l’impianto è stato oggetto di lavori di manutenzione.

(*) Impianto a noleggio.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 34

COMMENTO AI RISULTATI

ECONOMICO-FINANZIARI

Contesto macroeconomico

L’attuale contesto di mercato conferma la tendenza di ripresa nei mercati di riferimento per Saipem, in linea con la crescita attesa sia in termini di indicatori macroeconomici che di domanda energetica complessiva. Tuttavia, il perdurare di alcuni elementi di instabilità anche nel corso del 2023, tra cui lo scoppio della crisi israelo-palestinese, il protrarsi del conflitto in Ucraina e la permanenza di elevati tassi di inflazione, ha accresciuto il rischio di instabilità economica a livello globale e ciò ha richiesto ulteriore attenzione da parte della Direzione nella formulazione delle stime contabili e giudizi significativi. Di conseguenza, alcune aree di bilancio, in relazione anche alla maggiore incertezza nelle stime, potrebbero essere influenzate dai recenti eventi e circostanze macroeconomiche.

Per quanto concerne l’andamento dei prezzi del petrolio e del gas naturale, la Società ritiene che la volatilità di breve periodo negli stessi possa impattare limitatamente i risultati del Gruppo data la natura delle attività di Saipem, caratterizzate da commesse pluriennali con tempi di realizzazione di diversi anni, a seconda della complessità del progetto. Nel più lungo periodo si conferma una prospettiva di miglioramento del contesto esterno, supportata dal ciclo di crescita pluriennale che il mercato Oil&Gas sta attraversando e dal consolidamento delle opportunità nell’ambito della transizione energetica e delle tecnologie pulite.

In relazione ai progetti Saipem che prevedevano la realizzazione di attività sul territorio russo e/o con clienti russi, non risultano attività residue e le relative relazioni contrattuali con i clienti sono arrivate a conclusione e correntemente in fase di formalizzazione in piena conformità con la normativa comunitaria.

La Società conferma che opera nel pieno rispetto di quanto stabilito dalle istituzioni europee e nazionali nei confronti della Federazione Russa.

Si segnala che non ci sono né attività gestite da Saipem né personale nei territori ucraini interessati dallo scontro.

Il Piano Strategico 2024-2027, in linea con i precedenti Piani, non prevede acquisizioni di nuove commesse in Russia.

In relazione alle attività sul territorio israeliano, si segnala che Saipem ha in essere un contratto che prevede la realizzazione di un’unità Ammonia, nell’ambito del progetto Ammonia Plant per conto di Haifa Group, nel sito di Mishor Rotem le cui attività di ingegneria e procurement sono in completamento. Dopo aver iniziato le attività di costruzioni civile/meccaniche, l’esecuzione dei lavori in cantiere è stata rallentata dalle conseguenze degli eventi del 7 ottobre 2023 riferiti agli scontri tra lo stato di Israele e Hamas. In accordo con il cliente, i lavori stanno proseguendo per quanto possibile date le circostanze.

Risultati economici

Come già argomentato nel paragrafo “Assetto organizzativo: reporting”, l’informativa al mercato, a partire dal primo trimestre del 2023, secondo quanto previsto dall’IFRS 8, è declinata secondo i seguenti segmenti di reporting:

≥Asset Based Services, che include le attività Engineering & Construction Offshore e Offshore Wind;

≥Drilling Offshore; e

≥Energy Carriers, che include le attività Engineering & Construction Onshore, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions.

I risultati riesposti sulla base del nuovo reporting risultano sostanzialmente in linea con i dati comunicati al mercato nel corso del 2022; in ogni caso ai fini di una più completa comprensione degli effetti della riaggregazione si riportano alla fine di questa sezione i dati di ricavi EBITDA ed EBIT adjusted dell’esercizio 2022 relativi ai due settori oggetto di riaggregazione.

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

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Gruppo Saipem - Conto economico (*)

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Var. %

Ricavi della gestione caratteristica

11.874

9.980

19,0

Altri ricavi e proventi

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

(9.236)

(7.822)

Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti

Costo del lavoro

(1.736)

(1.656)

Margine operativo lordo (EBITDA)

926

543

70,5

Ammortamenti e svalutazioni

(489)

(445)

Risultato operativo (EBIT)

437

n.s.

Proventi (oneri) finanziari netti

(167)

(195)

Proventi (oneri) netti su partecipazioni

(65)

Risultato prima delle imposte

330

(162)

n.s.

Imposte sul reddito

(145)

(153)

Risultato prima degli interessi di terzi azionisti

185

(315)

n.s.

Risultato di competenza di terzi azionisti

Utile (perdita) dell’esercizio - Continuing operations

185

(315)

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio - Discontinued operations

(6)

106

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio

179

(209)

n.s.

(*) I risultati del settore Drilling Onshore in fase di dismissione sono stati rilevati come Discontinued operations secondo i criteri di cui all’IFRS 5.

I volumi dei ricavi realizzati e la redditività a essi associata non sono lineari nel tempo, dipendendo tra l’altro, oltre che dall’andamento del mercato, da fattori climatici e dalla programmazione dei singoli lavori nelle attività Engineering & Construction, nonché dalle tempistiche di scadenze e rinegoziazioni dei contratti nelle attività drilling.

I ricavi della gestione caratteristica realizzati nel corso del 2023 ammontano 11.874 milioni di euro.

Il margine operativo lordo (EBITDA) è positivo per 926 milioni di euro. Gli ammortamenti e le svalutazioni delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono pari a 489 milioni di euro.

Il risultato operativo (EBIT) conseguito nel 2023 è positivo per 437 milioni di euro.

I principali scostamenti, relativi alle voci di conto economico di cui sopra, sono dettagliati di seguito nell’analisi per settore di attività.

Il saldo proventi (oneri) finanziari netti è negativo per 167 milioni di euro, in diminuzione di 28 milioni di euro, per effetto di minori interessi e commissioni e maggiori proventi su disponibilità. In particolare, si precisa che, il saldo del 2022 era impattato da interessi e commissioni legati all’operazione dell’aumento di capitale.

Il saldo proventi (oneri) netti su partecipazioni è positivo per 60 milioni di euro, in miglioramento rispetto al 2022, grazie al risultato nel corrente esercizio delle commesse eseguite in società valutate al patrimonio netto, negativo nello scorso esercizio.

Il risultato prima delle imposte evidenzia un utile di 330 milioni di euro. Le imposte sul reddito sono pari a 145 milioni di euro rispetto ai 153 milioni di euro dell’esercizio 2022, per effetto, tra l’altro, di un rimborso relativo a un contenzioso fiscale.

Il risultato netto - Continuing operations registra un utile di 185 milioni di euro (perdita di 315 milioni di euro nel 2022). Nel 2023 il business Drilling Onshore Discontinued operations ha registrato ricavi per 99 milioni di euro e un EBITDA negativo per 6 milioni di euro; di conseguenza il risultato da Discontinued operations è negativo per 6 milioni di euro rispetto a un utile di 106 milioni di euro nel corrispondente periodo del 2022, che beneficiava della plusvalenza derivante dalla differenza positiva tra il prezzo di cessione e il valore di carico in bilancio del settore Drilling Onshore ceduto.

Il risultato netto registra un utile di 179 milioni di euro (perdita di 209 milioni di euro nel corrispondente periodo del 2022).

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Gruppo Saipem - Conto economico adjusted

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Var. %

Ricavi della gestione caratteristica

11.874

9.980

19,0

Altri ricavi e proventi

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

(9.236)

(7.798)

Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti

Lavoro e oneri relativi

(1.736)

(1.628)

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

926

595

55,6

Ammortamenti e svalutazioni

(489)

(445)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

437

150

n.s.

Proventi (oneri) finanziari netti

(167)

(195)

Proventi (oneri) netti su partecipazioni

(65)

Risultato prima delle imposte adjusted

330

(110)

n.s.

Imposte sul reddito

(145)

(153)

Risultato prima degli interessi di terzi azionisti adjusted

185

(263)

n.s.

Risultato di competenza di terzi azionisti

Utile (perdita) dell’esercizio adjusted - Continuing operations

185

(263)

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio adjusted - Discontinued operations

(6)

124

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio adjusted

179

(139)

n.s.

Nell’esercizio 2023 non sono stati rilevati oneri non ricorrenti, di conseguenza il risultato netto da Continuing operations risulta allineato al risultato netto adjusted pari a 185 milioni di euro; nel corrispondente periodo del 2022 il risultato netto da Continuing operations registrava una perdita di 315 milioni di euro e scontava rispetto al risultato netto adjusted oneri derivanti dall’emergenza sanitaria e da riorganizzazione per un totale di 52 milioni di euro. Si riportano di seguito gli impatti degli oneri non ricorrenti.

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Risultato operativo (EBIT)

437

Svalutazioni e oneri da riorganizzazione

Risultato operativo (EBIT) adjusted

437

150

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Utile (perdita) del periodo

185

(315)

Svalutazioni e oneri da riorganizzazione

Utile (perdita) del periodo adjusted

185

(263)

Riconciliazione EBIT adjusted - EBIT 2022

(milioni di euro)

Asset Based Services

Energy Carriers

Drilling

Offshore

Totale

EBIT adjusted

100

(52)

102

150

Oneri da riorganizzazione (1)

Svalutazione circolante/accantonamento costi (1)

(12)

Costi emergenza sanitaria COVID-19 (1)

Totale special items

EBIT

(85)

(1) Totale 52 milioni di euro; riconciliazione EBITDA adjusted pari a 595 milioni di euro rispetto a EBITDA 543 milioni di euro.

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

\ 37

Risultato operativo adjusted e costi per destinazione

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Var. %

Ricavi della gestione caratteristica

11.874

9.980

19,0

Costi della produzione

(11.032)

(9.447)

Costi di inattività

(108)

Costi commerciali

(124)

(115)

Costi di ricerca e sviluppo

(32)

(31)

Proventi (oneri) diversi operativi netti

Spese generali

(160)

(133)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

437

150

n.s.

Il Gruppo Saipem ha conseguito nel 2023 ricavi della gestione caratteristica per 11.874 milioni di euro, con un incremento di 1.894 milioni di euro in netta crescita rispetto al 2022.

I costi della produzione, che comprendono i costi diretti delle commesse di vendita e gli ammortamenti dei mezzi e attrezzature impiegati, ammontano complessivamente a 11.032 milioni di euro, con un incremento di 1.585 milioni di euro rispetto al 2022, in linea con i maggiori volumi.

I costi di inattività sono pari a 108 milioni di euro, in linea rispetto al 2022. I costi commerciali, pari a 124 milioni di euro, risultano leggermente superiori al dato del corrispondente periodo del 2022, come le spese di ricerca e sviluppo rilevate tra i costi di gestione, pari a 32 milioni di euro. Le spese generali, pari a 160 milioni di euro, registrano un aumento rispetto al 2022, principalmente per i costi sostenuti per il trasferimento alla nuova sede della Capogruppo Saipem SpA e la temporanea coesistenza dei costi di entrambi i palazzi uffici.

Asset Based Services

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Ricavi della gestione caratteristica

6.069

5.026

Costo del venduto

(5.455)

(4.612)

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

614

414

Ammortamenti

(313)

(314)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

301

100

Svalutazioni e oneri di riorganizzazione

(16)

Risultato operativo (EBIT)

301

I ricavi del 2023 ammontano a 6.069 milioni di euro e registrano un incremento del 20,8% rispetto al corrispondente periodo del 2022, riconducibile principalmente ai maggiori volumi sviluppati in America Latina, in Africa Sub-Sahariana, in Estremo Oriente e in Italia. Il costo del venduto, pari a 5.455 milioni di euro, aumenta in coerenza con i maggiori volumi.

Il margine operativo lordo (EBITDA) adjusted del 2023 è positivo per 614 milioni di euro, pari al 10,1% dei ricavi rispetto ai 414 milioni di euro del corrispondente periodo del 2022, pari all’8,2% dei ricavi.

Gli ammortamenti pari a 313 milioni di euro risultano in linea rispetto a quanto consuntivato nel 2022.

Il risultato operativo (EBIT) del 2023 è positivo per 301 milioni di euro.

Energy Carriers

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Ricavi della gestione caratteristica

5.062

4.389

Costo del venduto

(5.051)

(4.382)

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

Ammortamenti

(53)

(59)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

(42)

(52)

Svalutazioni e oneri di riorganizzazione

(33)

Risultato operativo (EBIT)

(42)

(85)

I ricavi del 2023 ammontano a 5.062 milioni di euro e registrano un aumento del 15,3% rispetto al corrispondente periodo del 2022, per effetto dei maggiori volumi sviluppati nell’area Sub-Sahariana, in America Latina e in Medio Oriente.

Il costo del venduto, pari a 5.051 milioni di euro, registra un incremento del 15,3% rispetto al 2022, in coerenza con i maggiori volumi.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 38

Il margine operativo lordo (EBITDA) adjusted del 2023 è positivo per 11 milioni di euro, pari allo 0,2% dei ricavi, in lieve aumento rispetto al corrispondente periodo del 2022.

Gli ammortamenti risultano pari a 53 milioni di euro, in diminuzione di 6 milioni di euro rispetto al corrispondente periodo del 2022, per effetto della sospensione degli ammortamenti della nave FPSO Cidade de Vitória ceduta nel mese di novembre 2023.

Il risultato operativo (EBIT) del 2023 registra una perdita di 42 milioni di euro.

Drilling Offshore

(milioni di euro)

Esercizio

2023

Esercizio

2022

Ricavi della gestione caratteristica

743

565

Costo del venduto

(442)

(391)

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

301

174

Ammortamenti

(123)

(72)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

178

102

Svalutazioni e oneri di riorganizzazione

(3)

Risultato operativo (EBIT)

178

I ricavi del 2023 ammontano a 743 milioni di euro, in aumento del 31,5% rispetto al corrispondente periodo del 2022, grazie a un contesto favorevole di mercato, con rate giornaliere in crescita e al maggiore contributo della piattaforma semisommergibile Scarabeo 8 e del jack-up Perro Negro 8 pienamente operativi nel periodo, nonché per il contributo della nave di perforazione Deep Value Driller e del jack-up Perro Negro 11 entrati in operatività nel corso del 2023. Il costo del venduto, pari a 442 milioni di euro, è in aumento rispetto al corrispondente periodo del 2022, per effetto dell’entrata in operatività dei nuovi mezzi.

Il margine operativo lordo (EBITDA) adjusted del 2023 ammonta a 301 milioni di euro, pari al 40,5% dei ricavi, rispetto ai 174 milioni di euro del corrispondente periodo del 2022, pari al 30,8%, per effetto principalmente di migliori condizioni di mercato con rate giornaliere in crescita rispetto al medesimo periodo del 2022 e grazie al contributo di nuovi mezzi.

Gli ammortamenti ammontano a 123 milioni di euro, in aumento di 51 milioni di euro rispetto al corrispondente periodo del 2022, nel quale alcuni mezzi erano fermi per manutenzione straordinaria, nonché per effetto del contributo nel periodo della nave di perforazione Santorini acquistata a fine 2022.

Il risultato operativo (EBIT) del 2023 registra un utile di 178 milioni di euro.

Si riportano di seguito i risultati riesposti sulla base del nuovo reporting.

Impatti riorganizzazione - Dati 2022 reported

Primo semestre 2022

(milioni di euro)

Esercizio 2022

E&C Offshore

2.072

Ricavi della gestione caratteristica

5.127

166

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

420

Risultato operativo (EBIT) adjusted

105

E&C Onshore

863

Ricavi della gestione caratteristica

4.288

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

(5)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

(57)

Impatti riorganizzazione - Dati 2022 riesposti

Primo semestre 2022

(milioni di euro)

Esercizio 2022

Asset Based Services

2.024

Ricavi della gestione caratteristica

5.026

164

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

414

Risultato operativo (EBIT) adjusted

100

Energy Carriers

1.874

Ricavi della gestione caratteristica

4.389

Margine operativo lordo (EBITDA) adjusted

(18)

Risultato operativo (EBIT) adjusted

(52)

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

\ 39

Situazione patrimoniale e finanziaria

Gruppo Saipem - Stato patrimoniale riclassificato (1)

Lo schema di stato patrimoniale riclassificato aggrega i valori attivi e passivi dello schema obbligatorio secondo il criterio della funzionalità alla gestione dell’impresa considerata suddivisa convenzionalmente nelle tre funzioni fondamentali: l’investimento, l’esercizio, il finanziamento.

Il management ritiene che lo schema proposto rappresenti un’utile informativa per l’investitore perché consente di individuare le fonti delle risorse finanziarie (mezzi propri e di terzi) e gli impieghi delle stesse nel capitale immobilizzato e in quello di periodo.

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Immobili, impianti e macchinari

2.960

2.879

Diritto d’utilizzo di attività in leasing

428

258

Attività immateriali nette

666

691

4.054

3.828

- Asset Based Services

2.635

2.459

- Energy Carriers

501

519

- Drilling

918

850

Partecipazioni

162

128

Capitale immobilizzato

4.216

3.956

Capitale di esercizio netto

(1.366)

(1.589)

Fondo per benefici ai dipendenti

(193)

(183)

Attività (passività) destinate alla vendita

166

Capitale investito netto

2.657

2.350

Patrimonio netto

2.394

2.068

Capitale e riserve di terzi

Indebitamento finanziario netto ante lease liability IFRS 16

(216)

(56)

Passività finanziarie beni in leasing

477

320

Indebitamento finanziario netto

261

264

Coperture

2.657

2.350

Leverage ante IFRS 16 (indebitamento/patrimonio netto

+ capitale di terzi)

(0,09)

(0,03)

Leverage post IFRS 16 (indebitamento/patrimonio netto

+ capitale di terzi)

0,11

0,13

N. azioni emesse e sottoscritte

1.995.558.791

(1)Per la riconduzione allo schema obbligatorio v. il paragrafo “Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati utilizzati nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori” a pag. 80.

Lo schema dello stato patrimoniale riclassificato è utilizzato dal management per il calcolo dei principali indici finanziari di redditività del capitale investito (ROACE) e di solidità/equilibrio della struttura finanziaria (leverage).

Il capitale immobilizzato si attesta al 31 dicembre 2023 a 4.216 milioni di euro, con un incremento di 260 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2022. La variazione deriva dagli investimenti in immobilizzazioni materiali, immateriali e partecipazioni per 483 milioni di euro, dall'aumento del diritto di utilizzo dei beni in leasing pari a 312 milioni di euro, da ammortamenti per 489 milioni di euro, da disinvestimenti e write off per 68 milioni di euro, dalla variazione positiva delle partecipazioni valutate al patrimonio netto per 107 milioni di euro e dividendi per 69 milioni di euro.

Il capitale di esercizio netto aumenta di 223 milioni di euro, passando da un saldo negativo di 1.589 milioni di euro al 31 dicembre 2022 a un saldo negativo di 1.366 milioni di euro al 31 dicembre 2023. L’incremento è da ricondurre principalmente alla variazione dei fondi per rischi e oneri per 329 milioni di euro, principalmente per l’utilizzo del fondo perdite su commesse accantonato in seguito alla backlog review dell’anno 2021.

Il fondo per benefici ai dipendenti ammonta a 193 milioni di euro, in aumento rispetto al 31 dicembre 2022 di 10 milioni di euro, correlato all’effetto degli accantonamenti di periodo.

Le attività (passività) destinate alla vendita ammonta al 31 dicembre 2023 risultano nulle, in diminuzione rispetto al 31 dicembre 2022, per effetto dell’operazione di cessione del Drilling Onshore iniziata nel 2022, che ha comportato nel periodo il passaggio delle attività in Kuwait e in America Latina, a eccezione di quelle in Argentina.

A seguito di quanto sopra analizzato, il capitale investito netto aumenta di 307 milioni di euro, attestandosi, al 31 dicembre 2023, a 2.657 milioni di euro, rispetto a 2.350 milioni di euro al 31 dicembre 2022.

Il patrimonio netto, compresa la quota attribuibile alle minoranze, al 31 dicembre 2023 ammonta a 2.396 milioni di euro, in aumento di 310 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2022. L’aumento è riconducibile all’effetto positivo del risultato netto del periodo per 179 milioni di euro, all’effetto positivo della variazione della valutazione al fair value degli strumenti derivati di copertura del rischio di cambio e commodity per 95 milioni di euro e all’effetto positivo dell’iscrizione della riserva da conversione per emissione Prestito Obbligazionario convertibile

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 40

per 80 milioni di euro, compensati dall’effetto negativo della variazione sul capitale e riserve di terzi per 13 milioni di euro, derivante dal disinvestimento della partecipazione nella società ER SAI Caspian Contractor Llc e dall’effetto negativo sul patrimonio netto derivante dalla conversione dei bilanci espressi in moneta estera e da altre variazioni per 31 milioni di euro.

La posizione finanziaria netta pre-IFRS 16 al 31 dicembre 2023 è positiva per 216 milioni di euro, comprensiva dell’impatto positivo per 72 milioni di euro derivante dalla contabilizzazione del Prestito Obbligazionario. La posizione finanziaria netta comprensiva della lease liability IFRS 16, pari a 477 milioni di euro, è negativa per 261 milioni di euro.

Il debito lordo al 31 dicembre 2023 ante effetti lease liability IFRS 16 ammonta a 2.393 milioni di euro, la liquidità a 2.609 milioni di euro, di cui cassa disponibile per 1.323 milioni di euro.

Composizione indebitamento finanziario netto

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Crediti verso altri finanziatori esigibili a lungo termine

(1)

(65)

Debiti verso banche esigibili a lungo termine

374

234

Debiti obbligazionari e verso altri finanziatori esigibili a lungo termine

1.794

1.495

Indebitamento finanziario netto a lungo termine

2.167

1.664

Disponibilità liquide ed equivalenti

(2.136)

(2.052)

Attività finanziarie valutate al fair value con effetti a OCI

(86)

(75)

Crediti verso altri finanziatori esigibili a breve termine

(386)

(494)

Debiti verso banche esigibili a breve termine

159

288

Debiti obbligazionari e verso altri finanziatori esigibili a breve termine

613

Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie) a breve termine

(2.383)

(1.720)

Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie) ante IFRS 16

(216)

(56)

Passività nette per leasing correnti

201

113

Passività nette per leasing non correnti

276

207

Indebitamento finanziario netto (disponibilità finanziarie)

261

264

La voce disponibilità liquide ed equivalenti include: (i) disponibilità liquide pari a 660 milioni di euro su conti correnti di progetti eseguiti in partnership o in joint venture; (ii) disponibilità liquide pari a 151 milioni di euro su conti correnti denominati in valute soggette a restrizioni sulla movimentazione e/o sulla convertibilità; (iii) disponibilità liquide pari a 3 milioni di euro su conti correnti bloccati o soggetti a vincoli, per un totale complessivo di 814 milioni di euro.

Per l’informativa sull’indebitamento finanziario netto richiesto da Consob, comunicazione n. 5/21 del 29 aprile 2021, si veda la nota 25 “Analisi dell’indebitamento finanziario netto” del bilancio consolidato.

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

\ 41

Prospetto del conto economico complessivo

(milioni di euro)

2023

2022

Utile (perdita) dell’esercizio

179

(209)

Altre componenti del conto economico complessivo

Componenti non riclassificabili a conto economico:

(8)

- rivalutazioni di piani a benefici definiti per i dipendenti

(10)

- variazione fair value partecipazioni con effetti a OCI

- quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo”

delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto

afferenti rivalutazioni di piani a benefici definiti

(1)

- effetto fiscale relativo alle componenti non riclassificabili

(10)

Componenti riclassificabili a conto economico:

(4)

- variazione del fair value derivati di copertura cash flow hedge

124

(52)

- variazione fair value delle attività finanziarie, diverse dalle partecipazioni, con effetti a OCI

(5)

- differenze di cambio da conversione dei bilanci in moneta diversa dall’euro

(31)

- effetto fiscale relativo alle componenti riclassificabili

(30)

Totale altre componenti del conto economico complessivo

Totale utile (perdita) complessivo dell’esercizio

237

(183)

Di competenza:

- Gruppo Saipem

238

(185)

- terzi azionisti

(1)

Patrimonio netto comprese interessenze di terzi azionisti

(milioni di euro)

Patrimonio netto comprese interessenze di terzi azionisti al 1° gennaio 2023

2.086

Totale risultato complessivo dell’esercizio

237

Dividendi distribuiti agli azionisti Saipem

Dividendi distribuiti dalle altre società consolidate

Cessione (acquisto) di azioni proprie al netto del fair value dei piani di incentivazione su base azionaria

Variazione interessenze di terzi

(13)

Aumento di capitale al netto di oneri

Variazione riserva opzione obbligazioni convertibili

Altre variazioni

Totale variazioni

310

Patrimonio netto comprese interessenze di terzi azionisti al 31 dicembre 2023

2.396

Di competenza:

- Gruppo Saipem

2.394

- terzi azionisti

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 42

Prospetto di raccordo tra il patrimonio netto e il risultato di esercizio di Saipem SpA

con quelli consolidati

Patrimonio netto

Utile (perdita) dell’esercizio

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Come da bilancio di Saipem SpA

2.395

2.148

107

(256)

Eccedenza dei patrimoni netti dei bilanci comprensivi

dei risultati di esercizio, rispetto ai valori di carico

delle partecipazioni in imprese consolidate

(518)

(556)

225

Rettifiche di consolidamento, al netto dell’effetto fiscale, per:

- differenza tra prezzo di acquisto e corrispondente

patrimonio netto contabile

694

717

(23)

(3)

- eliminazione di utili (perdite) infragruppo non realizzati

(163)

(191)

- altre rettifiche

(12)

(32)

(198)

Totale patrimonio netto

2.396

2.086

179

(209)

Capitale e riserve di terzi

(2)

(18)

Come da bilancio consolidato

2.394

2.068

179

(209)

La voce “Altre rettifiche” include prevalentemente l’impatto delle: (i) scritture di consolidato finalizzate ad allineare la marginalità di commesse che insistono su più società del Gruppo i cui singoli avanzamenti possono non avere uno sviluppo economico-temporale omogeneo all’andamento del progress di commessa consolidata; (ii) scritture necessarie per allineare a livello consolidato eventuali svalutazioni derivanti da test di impairment.

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

\ 43

Rendiconto finanziario riclassificato (1)

Lo schema del rendiconto finanziario riclassificato è la sintesi dello schema obbligatorio al fine di consentire il collegamento tra il rendiconto finanziario che esprime la variazione delle disponibilità liquide tra inizio e fine periodo dello schema obbligatorio e la variazione dell’indebitamento finanziario netto tra inizio e fine periodo dello schema riclassificato. La misura che consente tale collegamento è il “free cash flow”, cioè l’avanzo o il deficit di cassa che residua dopo il finanziamento degli investimenti. Il free cash flow chiude alternativamente: (i) sulla variazione di cassa di periodo, dopo che sono aggiunti/sottratti i flussi di cassa relativi ai debiti/attivi finanziari (accensioni/rimborsi di crediti/debiti finanziari), ai rimborsi di passività per beni in leasing, al capitale proprio (pagamento di dividendi/acquisto netto di azioni proprie/apporti di capitale), nonché gli effetti sulle disponibilità liquide ed equivalenti delle variazioni dell’area di consolidamento e delle differenze cambio da conversione; (ii) sulla variazione dell’indebitamento finanziario netto di periodo, dopo che sono stati aggiunti/sottratti i flussi relativi al capitale proprio, nonché gli effetti sull’indebitamento finanziario netto dei rimborsi delle passività per beni in leasing e delle variazioni dell’area di consolidamento e delle differenze di cambio da conversione.

(milioni di euro)

2023

2022

Utile (perdita) dell’esercizio di Gruppo - Continuing operations

185

(315)

Utile (perdita) dell’esercizio di Gruppo - Discontinued operations

(6)

106

Risultato dell’esercizio di terzi azionisti

a rettifica:

Ammortamenti e altri componenti non monetari

413

375

(Plusvalenze) minusvalenze nette su cessioni e radiazioni di attività e business

(121)

Dividendi, interessi e imposte

252

287

Flusso di cassa del risultato operativo prima della variazione del capitale di esercizio

884

226

Variazione del capitale dell’esercizio relativo alla gestione

(134)

(624)

Dividendi incassati, imposte pagate, interessi pagati e incassati

(164)

(244)

Flusso di cassa netto da attività operativa - Continuing operations

586

(523)

Flusso di cassa netto da attività operativa - Discontinued operations

Flusso di cassa netto da attività operativa

586

(477)

Investimenti tecnici - Continuing operations

(482)

(523)

Investimenti tecnici - Discontinued operations

(27)

Investimenti in partecipazioni, imprese consolidate e rami d’azienda

(1)

Dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni consolidate, rami d’azienda e attività materiali

145

503

Altre variazioni relative all’attività di investimento

Free cash flow

248

(524)

Investimenti e disinvestimenti di attività finanziarie non strumentali all’attività operativa

163

Variazione debiti finanziari a breve e lungo termine

(235)

(919)

Rimborsi di passività per beni di leasing

(119)

(128)

Cessione (acquisto) di azioni proprie

Flusso di cassa del capitale proprio

1.918

Variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

Variazioni area di consolidamento e differenze di cambio sulle disponibilità

(45)

FLUSSO DI CASSA NETTO DELL’ESERCIZIO

420

Free cash flow

248

(524)

Rimborsi di passività per beni di leasing

(119)

(128)

Cessione (acquisto) di azioni proprie

Flusso di cassa del capitale proprio

1.918

Variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

Differenze di cambio sull’indebitamento finanziario netto e altre variazioni

(41)

VARIAZIONE DELL’INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO ANTE PASSIVITÀ PER LEASING

160

1.279

Effetto prima applicazione IFRS 16

Accensioni/chiusure di periodo

(286)

(124)

Rimborsi di passività per beni in leasing

119

128

Differenze cambio e altre variazioni

(6)

Variazione passività per beni in leasing

(157)

(2)

VARIAZIONE DELL'INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO

1.277

(1)Per la riconduzione allo schema obbligatorio v. il paragrafo “Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati utilizzati nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori” a pag. 80.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 44

Il flusso di cassa netto da attività operativa - Continuing operations positivo per 586 milioni di euro al netto del flusso negativo degli investimenti tecnici netti e degli investimenti in partecipazioni, imprese consolidate e rami d’azienda pari a 483 milioni di euro e del flusso positivo delle dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni consolidate, rami d’azienda e attività materiali pari a 145 milioni di euro ha generato un free cash flow positivo per 248 milioni di euro.

I rimborsi di passività per beni di leasing hanno generato un effetto negativo per 119 milioni di euro. La differenza di cambio dell’indebitamento finanziario netto e altre variazioni hanno generato un effetto negativo per 41 milioni di euro.

Pertanto, l’indebitamento finanziario netto ante passività per beni in leasing ha subìto una variazione positiva di 160 milioni di euro.

La variazione delle passività per beni in leasing hanno generato un effetto complessivo negativo pari a 157 milioni di euro, dovuto all’effetto netto negativo tra le nuove accensioni e le chiusure dei contratti nel periodo per 286 milioni di euro, ai rimborsi di passività per beni in leasing per 119 milioni di euro e a differenze cambio e altre variazioni per un totale positivo di 10 milioni di euro.

Il flusso di cassa del risultato operativo prima della variazione del capitale di periodo - Continuing operations, positivo per 884 milioni di euro, deriva:

≥dal risultato positivo del periodo per 185 milioni di euro;

≥dagli ammortamenti e svalutazioni di attività materiali, immateriali e del diritto di utilizzo di beni di terzi per 489 milioni di euro, dalla valutazione delle partecipazioni al patrimonio netto negativa per 107 milioni di euro, dalle minusvalenze nette su cessioni e radiazioni di attività e business per 34 milioni di euro, dalla variazione positiva del fondo benefici ai dipendenti per 6 milioni di euro e da differenze cambio e altre variazioni positive per 25 milioni di euro;

≥dagli oneri finanziari netti per 107 milioni di euro e dalle imposte sul reddito per 145 milioni di euro.

La variazione negativa del capitale dell’esercizio relativa alla gestione, per 134 milioni di euro, è da correlare alla dinamica dei flussi finanziari dei progetti oggetto di backlog review in corso di esecuzione.

La voce dividendi incassati, imposte pagate, interessi pagati e incassati nel 2023, negativa per 164 milioni di euro, si riferisce principalmente alle imposte sul reddito pagate al netto dei crediti d’imposta rimborsati e agli interessi pagati.

Principali indicatori reddituali e finanziari

Return On Average Capital Employed (ROACE)

Indice di rendimento del capitale investito, calcolato come rapporto tra l’utile (perdita) del periodo, prima degli interessi di terzi azionisti e rettificato degli oneri finanziari netti dedotto il relativo effetto fiscale, e il capitale investito netto medio. L’effetto fiscale correlato agli oneri finanziari è determinato in base all’aliquota del 24% prevista dalla normativa fiscale italiana.

Return On Average Capital Employed (ROACE) operativo

Nel calcolo del ROACE operativo, il capitale investito netto medio viene depurato degli investimenti in corso che non hanno partecipato alla formazione del risultato dell’esercizio.

Nessun investimento in corso rilevante nei due esercizi messi a confronto.

31.12.2023

31.12.2022

Utile (perdita) dell’esercizio

(milioni di euro)

179

(209)

Esclusione degli oneri finanziari correlati al debito

(al netto dell’effetto fiscale)

(milioni di euro)

167

195

Utile (perdita) dell’esercizio unlevered

(milioni di euro)

306

(61)

Capitale investito netto:

(milioni di euro)

- a inizio periodo

2.350

1.892

- a fine periodo

2.657

2.350

Capitale investito netto medio

(milioni di euro)

2.504

2.121

ROACE

(%)

12,22

(2,88)

ROACE operative

(%)

12,22

(2,88)

Indebitamento finanziario netto e leverage

Il management Saipem utilizza il leverage per valutare il grado di solidità e di efficienza della struttura patrimoniale in termini di incidenza relativa delle fonti di finanziamento tra mezzi di terzi e mezzi propri, nonché per effettuare analisi di benchmark con gli standard dell’industria. Il leverage misura il grado di indebitamento del Gruppo ed è

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI

\ 45

calcolato come rapporto tra l’indebitamento finanziario netto e il patrimonio netto compresa la quota attribuibile alle minoranze.

31.12.2023

31.12.2022

Leverage ante IFRS 16

(0,09)

(0.03)

Leverage post IFRS 16

0,11

0,13

Non-GAAP measures

Nel presente paragrafo vengono fornite le indicazioni relative alla composizione degli indicatori alternativi di performance, ancorché non previsti dagli IFRS (non-GAAP measures), utilizzati nella relazione degli amministratori sulla gestione.

Tali indicatori sono presentati al fine di consentire una migliore valutazione dell’andamento della gestione del Gruppo e non devono essere considerati alternativi a quelli previsti dagli IFRS.

In particolare le non-GAAP measures utilizzate nella Relazione intermedia sulla gestione sono le seguenti:

≥EBIT o risultato ante proventi (oneri) finanziari, letteralmente “Earnings Before Interest and Taxes”: è un indicatore alternativo di performance ampiamente utilizzato nel calcolo dei flussi di cassa per l’impresa e rappresenta il risultato operativo prima degli oneri finanziari e delle imposte;

≥EBITDA o margine operativo lordo, letteralmente “Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation & Amortisation”: è un indicatore alternativo di performance relativo alla performance operativa, calcolato sommando al risultato operativo gli ammortamenti e le svalutazioni;

≥EBIT Adjusted o risultato ante proventi (oneri) finanziari adjusted, letteralmente “Earnings Before Interest and Taxes”: è un indicatore alternativo di performance ampiamente utilizzato nel calcolo dei flussi di cassa per l’impresa e rappresenta il risultato operativo prima degli oneri finanziari e delle imposte al netto degli special items;

≥EBITDA Adjusted o margine operativo lordo adjusted, letteralmente “Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation & Amortisation”: è un indicatore alternativo di performance relativo alla performance operativa, calcolato sommando al risultato operativo gli ammortamenti e le svalutazioni al netto degli special items;

≥flusso di cassa: questo indicatore è dato dalla somma del risultato netto più gli ammortamenti e svalutazioni;

≥investimenti tecnici: tale indicatore è calcolato escludendo dal totale investimenti gli investimenti in partecipazioni;

≥margine operativo lordo: rappresenta un’utile unità di misura per la valutazione delle performance operative del Gruppo nel suo complesso e dei singoli settori d’attività in aggiunta al risultato operativo. Il margine operativo lordo è una grandezza economica intermedia e viene calcolato sommando gli ammortamenti al risultato operativo;

≥capitale immobilizzato: è calcolato come somma delle attività materiali nette, attività immateriali nette e le partecipazioni;

≥capitale di esercizio netto: include il capitale circolante e i fondi per rischi e oneri;

≥capitale investito netto: è dato dalla somma del capitale immobilizzato, del capitale circolante e del fondo per benefici ai dipendenti;

≥coperture: sono date dalla sommatoria del patrimonio netto, del capitale e riserve di terzi e dall’indebitamento finanziario netto;

≥special items: rappresentano: (i) eventi o operazioni il cui accadimento non è ricorrente; (ii) eventi o operazioni non rappresentativi della normale attività di business;

≥indebitamento finanziario netto: è calcolato come debito finanziario al netto delle disponibilità liquide ed equivalenti, dei titoli e delle altre attività finanziarie non strumentali all’attività operativa.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 46

Ricerca e sviluppo

Saipem è da sempre orientata all'innovazione tecnologica ed è oggi impegnata, sia sulla frontiera della transizione energetica con mezzi, tecnologie e processi sempre più orientati, sin dalla loro concezione alla sostenibilità ambientale, sia sul continuo rafforzamento della propria posizione competitiva nel business Oil&Gas.

La prima parte del presente report tratta le attività di innovazione nel campo Oil & Gas, mentre la seconda si concentra sulle iniziative relative alla transizione energetica.

Una parte rilevante delle iniziative di innovazione legate al tradizionale business offshore Oil&Gas sono raggruppate nella business line Asset Based Services. Efficienza è la parola chiave, da svariati punti di vista, negli sviluppi nel campo offshore; l’efficienza energetica è un target mandatorio per minimizzare le emissioni carboniche, ma anche l’efficienza nella realizzazione dei progetti comporta la richiesta di ricorrere a una significativa necessità di innovazione, sia offshore che in acque profonde. La sfida per lo sviluppo di nuove tecnologie è quella di ridurre l’impronta carbonica in un’area dove le sfide tecniche ed economiche stanno continuamente evolvendo in presenza di requisiti sempre più stringenti. Saipem sta quindi sviluppando e portando al mercato nuove tecnologie in diverse aree, fra esse complementari, offrendo un bagaglio di soluzioni per ottimizzare sia lo sviluppo che la decarbonizzazione dei campi offshore.

Relativamente alle attività relative alle operazioni di Pipe Laying, un importante traguardo è stato raggiunto con la Certificazione di Qualifica Tecnologica (Statement of Qualified Technology) della tecnologia proprietaria Integrated Acoustic Unit (IAU), ottenuta da DNV, il noto ente certificatore, per l’installazione di condotte con diametri da 30-36” e 42-48”. La tecnologia IAU permette in tempo reale l’ispezione e il rilevamento di potenziali danni sulle condotte durante la fase di posa; in particolare permette di rilevare e localizzare ovalizzazioni, deformazioni e anomalie quali buckle e ammaccature, intrusioni d’acqua e altri tipi di ostacoli nella condotta.

Inoltre, lo sviluppo della tecnologia “Hands-Free Lifting Beam”, per il trasferimento automatico di sezioni di pipeline dalla nave di rifornimento a quella di posa, sta proseguendo con il target di adozione in progetti esecutivi.

Per quanto riguarda l’ambito delle Pipeline Technologies, i fattori chiave sono rappresentati dalla velocità e affidabilità delle operazioni, offrendo al contempo un’elevata qualità di prodotto. Saipem è impegnata in continui sviluppi e miglioramenti di hardware e software delle tecnologie proprietarie di saldatura quali Saipem Welding System (SWS), Submerged Arc Welding (SAW) e SPRINT, la tecnologia interna di rifusione al plasma al fine di mantenere e aumentare l'efficacia operativa ed estendere le capacità di lavoro dell'apparecchiatura.

In particolare, sfruttando tecnologie proprietarie e competenze uniche in tutta la catena del valore ingegneristico, Saipem può personalizzare le soluzioni in base alle esigenze dei clienti e alle nostre navi al fine di mantenere il vantaggio competitivo e rimanere attraenti. Ciò è reso possibile grazie a un eccezionale sforzo di ricerca e sviluppo che garantisce il confezionamento di un insieme di soluzioni di prim'ordine adatte allo scopo. Questo, sia nel settore SURF (Subsea Umbilicals, Risers & Flowlines) che convenzionale.

Proseguono inoltre con successo i test di qualifica per procedure e materiali di saldatura, e field joint coating innovativi, per pipeline adibite al trasporto di fluidi con alte percentuali di idrogeno. Questi test permetteranno a Saipem di essere pronta per la costruzione di condotte commerciali per il trasporto di miscele di idrogeno e gas naturale o di idrogeno puro. In questo contesto Saipem è anche impegnata nello sviluppo delle nuove linee guida di DNV insieme ad altri 30 principali attori del settore.

Relativamente ai prodotti in ambito SURF, grande attenzione è stata riservata alla tecnologia DEH (Direct Electric Heating) PiP (Pipe-in-Pipe), un asset critico per garantire l’idonea “flow assurance”. I test di qualifica sono iniziati con successo nel 2022 con lo scopo di portare questa tecnologia qualificata con un livello TRL pari a 4, secondo la scala API, per le prime applicazioni commerciali previste per fine 2024 a valle della certificazione di DNV; in particolare, è stato già qualificato l’isolamento elettrico. Il rivestimento in alluminio, brevettato, è stato oggetto di test di qualifica concluso con successo, il cui scopo era delineare il processo di fabbricazione più adatto ai nostri cantieri e procedere con l’industrializzazione. Diversi casi studio per l’applicazione di questa tecnologia sono stati eseguiti per conto di diversi clienti (TotalEnergies, Shell ed Exxon). L’altro grande focus è stato posto sull’introduzione di rivestimenti interni polimerici per linee di iniezione di acqua, dove prove di estrazione e test di pressione su pezzi in scala 1:1 sono stati completati con successo, concludendo così il processo di qualifica di connettori ad alta pressione per applicazioni statiche a pipeline. Una soluzione concettuale per l’estensione dell’utilizzo di rivestimenti interni plastici alle linee di produzione è stata sviluppata e testata in partnership con TotalEnergies. I particolari aspetti di deformazione dei rivestimenti plastici, da affrontare in caso di depressurizzazione della linea, sono stati studiati numericamente e un primo proof-of-concept è stato prodotto e testato.

Per quanto riguarda invece lo sviluppo di tecnologie per progetti SURF, i cunei plastici, che migliorano la capacità di varo di PiP del 20%, sono stati testati con successo a bordo del mezzo FDS 2 lo scorso maggio, aprendo la strada al primo utilizzo sui progetti, con prestazioni di posa migliorate. Sotto la guida di Petrobras, un nuovo

RICERCA E SVILUPPO

\ 47

materiale Metal Lined Pipe è stato qualificato come alternativa a rivestimenti claddati CRA (Corrosion-Resistant Alloy) per condotte soggette a corrosione. Inoltre, Saipem sta lavorando su soluzioni a lungo termine per migliorare le performance dell’operazione di varo di boe di galleggiamento su riser di tipo “Steel Lazy Wave Riser”.

Infine abbiamo recentemente concluso una campagna di test per dimostrare la fattibilità dell’impiego di acqua grezza invece di acqua dolce, al fine di migliorare le performance ambientale ed economica dei nostri progetti (già dimostrato il risparmio di 1.500 m3 di acqua dolce con un contemporaneo significativo risparmio economico).

Il business Drilling Offshore ha completato lo sviluppo di uno strumento per migliorare la qualità dei pozzi sfruttando l'intelligenza artificiale. Lo strumento mira a supportare i perforatori nell'individuazione dei segnali che consentano all'ingegnere di pozzo di massimizzare la qualità del pozzo. Il sistema è stato sviluppato e testato sui dati di progetti passati ed è attualmente operativo sulle navi della flotta.

Lato tecnologia sottomarina, dato il forte riscontro dei clienti e delle agenzie governative, si sta valutando anche la fattibilità tecnologica dell'utilizzo di BOP (Blow-Out Preventer) elettrici e di operazioni di perforazione in mare senza riser. Inoltre è stato sviluppato un sistema per tracciare tutto il materiale tubolare che scorre nel pozzo, e presente a bordo, al fine di avere una situazione in tempo reale e pianificare meglio le fasi del pozzo. Il sistema ridurrà i costi di manutenzione e l'impatto ambientale riducendo le movimentazioni non necessarie. Un test pilota sarà effettuato a bordo di Scarabeo 8 nel 2024.

Diverse attività sono in via di svolgimento nella business line Robotics & Industrialized Solutions.

Subsea Factory

La Società è impegnata nello sviluppo della piattaforma industriale chiamata “Subsea Factory Solutions”. Questo è un approccio innovativo per portare direttamente sul fondo del mare le unità di trattamento, in prossimità dei pozzi di iniezione, al fine di ridurre i costi relativi a riser e flowline e i significativi costi delle unità di trattamento sulle piattaforme ivi liberando al contempo spazio utile; inoltre, anche le emissioni vengono significativamente ridotte.

Tale attività contribuisce alla realizzazione della visione “All Electric” relativa all’elettrificazione dei campi marini, che contempla la presenza di infrastrutture subacquee connesse attraverso linee elettriche e in fibra ottica, in sostituzione di complesse connessioni ombelicali elettro-idrauliche per l’attuazione di meccanismi e valvole. In questo quadro, la Subsea Factory fornisce soluzioni che sono facilitatori chiave per lo sviluppo di progetti brownfield dove le top side sono congestionate e lunghi “tie-back” sono richiesti.

Il programma SPRINGS™ per il trattamento e la reiniezione di acqua, facente parte di tale piattaforma, ha completato con successo la qualifica della tecnologia (in comproprietà con TotalEnergies e Veolia). L’industrializzazione dei relativi sottosistemi, anch’essi “all-electric”, è vicina al compimento quando saranno conclusi gli ultimi test. Tali sottosistemi sono stati industrializzati con l’intento di disporre dei “mattoni fondanti” per l’intero portafoglio tecnologico della Subsea Factory. Grazie al processo di qualifica e all’industrializzazione, la maturità tecnologica è aumentata e riconosciuta dagli operatori a un livello sufficiente tale da essere inclusa in studi concettuali per lo sviluppo di nuovi campi.

La tecnologia FLUIDEEP™ per lo stoccaggio e l’iniezione sottomarina di additivi è anch’essa a un avanzato stadio di industrializzazione e la sua qualifica è in via di finalizzazione. Abbiamo completato uno studio per un operatore del settore per valutare l’applicazione di SPRINGS™, combinata con la tecnologia di separazione e trattamento dell’acqua di produzione, SpoolSep™, dimostrando sia una riduzione del costo dell’operazione sui campi sottomarini ma anche delle emissioni di CO2 rispetto a uno schema convenzionale di sviluppo via piattaforma.

Saipem ha anche recentemente presentato SUBGAS, tecnologia di disidratazione sottomarina del gas e di controllo del punto di rugiada, al fine di superare le problematiche di “flow assurance” e per facilitare la realizzazione di “long subsea gas tiebacks”. SUBGAS si avvale anche dell’esperienza con la tecnologia Vertical Multipipe™ per la separazione di olio e gas, che era stata qualificata in passato tramite l’esecuzione di svariati Joint Industry Project (JIP) per la sua applicazione in acque profonde.

“Life-of-Field”

Saipem sta sviluppando un approccio innovativo alla progettazione e manutenzione di componenti critici sottomarini utilizzando sensoristica avanzata e fedeli repliche digitali, come ad esempio il “Riser Monitoring System” per applicazioni avanzate “Life-of-Field”. Queste nuove tecnologie, comprensive di recenti evoluzioni (come, ad esempio, il monitoraggio tramite fibra ottica), sono state qualificate secondo gli standard di riferimento e sono attualmente in fase di primo impiego nei progetti Buzios 5 e Buzios 7.

Nel campo dei servizi di intervento, riparazione e manutenzione sottomarini, in presenza o meno di sommozzatore, la Società ha completato la qualifica e ottenuto la certificazione da DNV di un connettore meccanico sottomarino di tipo “Seal & Grip” per permettere la sostituzione e il ripristino di porzioni di condutture danneggiate; tale soluzione risulta a oggi l’unica che adotti un sistema di tenuta “metallo contro metallo” in grado di garantire riparazioni permanenti di linee con rivestimenti metallici nobili, rivestimenti polimerici e/o operanti in presenza di H2S (acido solfidrico). Al contempo è in corso la qualifica di un sistema innovativo di riparazione di condotte e spool, basato su materiali compositi a fibra rinforzata, operante in assenza di sommozzatori. Attualmente sono in corso lo sviluppo del processo e il piano di qualifica per l’applicazione di questa tecnologia nei casi di elevata profondità e alte temperature.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Robotica sottomarina

L’uso di avanzate soluzioni di robotica subacquea, capaci di svolgere automaticamente complessi compiti d’ispezione, permette di consentire interventi subacquei non presidiati. Con alcuni di questi strumenti, Saipem vuole svolgere un ruolo d’avanguardia nell’industria in questa profonda trasformazione tecnologica.

Tali droni saranno in grado di svolgere tali compiti, adattando automaticamente la loro missione alle condizioni ambientali e ai dati di ispezione acquisiti. Tutte queste capacità richiedono avanzate tecniche di controllo e comunicazione da intelligenza artificiale.

Lo sviluppo della piattaforma robotica sottomarina “Hydrone” si sta sempre più concentrando sulle nostre soluzioni Hydrone-R, Hydrone-W e FlatFish:

≥il primo veicolo “Hydrone-R” è stato consegnato a Equinor all’interno del primo, in assoluto, contratto “Life-of-Field” per droni da intervento sottomarino, che assicurerà 10 anni di servizio nel campo “Njord” situato al largo della costa di Trondheim. Lo sviluppo del primo prototipo di Hydrone-R è stato completato e tutti i test funzionali (incluso il controllo da remoto) sono stati superati con successo ed è ora operativo presso il campo “Njord”, in Norvegia, come sistema residente per attività di ispezione e manutenzione sottomarina. Ad oggi il sistema ha raggiunto il notevole risultato di 167 giorni di operazioni in immersione continuativa.

≥Hydrone-W è un drone da lavori pesanti a propulsione totalmente elettrica, equipaggiato con un sistema rivoluzionario di propulsione e gestione dell’energia, in grado di minimizzare i consumi durante le operazioni. È progettato anche per operare in campi marini non presidiati, controllato da remoto a terra. L’industrializzazione di Hydrone-W prosegue con un investimento dedicato. Il completamento del primo prototipo di Hydrone-W è previsto entro il 2024.

≥FlatFish è il drone sottomarino di Saipem concepito per effettuare ispezioni autonome complesse senza il supporto della nave. Questo robot sottomarino può essere lanciato da una struttura topside o essere posizionato sul fondale marino all’interno di un garage sottomarino. FlatFish ridurrà l’impronta di CO2 di questo tipo di operazioni del 90% e ridurrà il personale impiegato di circa il 70%, offrendo ai clienti una soluzione più conveniente. Anche “FlatFish” è risultato vincitore nel 2023 dello “Spotlight on New Technology” durante la Offshore Technology Conference (OTC). Continua senza sosta il suo sviluppo, dopo una prima estensiva fase di test presso il nostro sito dimostrativo di Trieste dove sono state verificate tutte le funzionalità di ispezione e la capacità di eseguire missioni in autonomia; il sistema è stato mobilizzato per una campagna di test in acque profonde al largo del Brasile, nel contesto di un contratto con Shell e Petrobras. La campagna offshore è stata recentemente completata con successo, testando e finalizzando il sistema in ambiente operativo. In questo scenario Saipem si è aggiudicata un contratto da Petrobras per lo sviluppo e il collaudo di una soluzione robotica autonoma per le ispezioni sottomarine, che sarà basata sulla flotta di droni subacquei Saipem, a partire dal FlatFish, e la qualifica per relativi servizi basati su droni autonomi, consentendo future opzioni per contratti di ispezione al largo del Brasile. Questo contratto segna una tappa fondamentale per l’innovativo programma di robotica sottomarina di Saipem e per l’utilizzo su scala globale dei droni sottomarini nei progetti offshore lungo l’intera catena del valore, e permetterà di estendere alle nuove funzionalità la maturità (Technology Readiness Level 7) raggiunta dalla flotta di droni sottomarini di Saipem.

La Società sta anche collaborando con WSense per lo sviluppo di unità sottomarine che agiscano da nodi di comunicazione intelligenti in grado di comunicare tra loro attraverso canali subacquei (ad es. ottici e acustici) fortemente integrati con i sistemi robotici sottomarini di Saipem. Tale tecnologia potrebbe trovare applicazione in scenari Oil&Gas convenzionali (ad es. per il monitoraggio distribuito dell’asset integrity) come pure in nuovi ambiti, primo fra tutti il monitoraggio dello stoccaggio di CO2 nei giacimenti sottomarini.

Saipem partecipa, inoltre, al progetto “AIPlan4EU”, finanziato dal programma europeo “Horizon 2020”, per lo sviluppo congiunto di protocolli e applicazioni di intelligenza artificiale per la pianificazione automatica di missioni di droni autonomi, che verranno usati anche per la piattaforma Hydrone. Infine, Saipem contribuisce attivamente al programma SWiG, un JIP dedicato alla standardizzazione delle comunicazioni in ambiente subacqueo.

In aggiunta, il potenziale di queste tecnologie sottomarine in ambito offshore è importante sia per lo sviluppo di campi Oil&Gas sia per il segmento di mercato delle energie rinnovabili e anche in settori “non-energy”.

Ad esempio, nell’ambito delle energie rinnovabili, l’applicabilità del FlatFish per la manutenzione dei campi eolici offshore è una soluzione di interesse per gli operatori del settore. I campi eolici offshore richiedono attività di ispezione periodica e la copertura di aree estese per cui i droni sottomarini, con la loro capacità di rimanere residenti nel sito e di svolgere missioni in completa autonomia, rappresentano una soluzione innovativa con molteplici vantaggi per la sicurezza delle operazioni in mare, riduzione del rischio, sostenibilità ambientale, riduzione dei costi operativi e completa digitalizzazione delle informazioni.

Inoltre, nel campo della difesa militare, continua lo sviluppo del sistema SDO-SuRS (Special & Diving Operations - Submarine Rescue Ship) per il salvataggio di operatori subacquei; Saipem, insieme a Drass, è stata selezionata dalla Marina Militare Italiana per l’equipaggiamento del nuovo mezzo navale SDO-SuRS, adibito al salvataggio di operatori subacquei. Il sistema integra un veicolo sottomarino di ultima generazione (ROV), con capacità di navigazione e controllo, e dotato di una capsula di recupero in grado di ricondurre in superficie i sub in difficoltà, in un ambiente controllato e in totale sicurezza. Saipem sta anche lavorando con il cantiere navale Intermarine per il sistema di lancio e recupero dei droni sottomarini da un USV (Uncrewed Surface Vessel) per contromisure antimine, nell’ambito del programma di sviluppo dei nuovi cacciamine della Marina Militare Italiana. A Saipem è stato inoltre recentemente assegnato un progetto nell’ambito del PNRM (Piano Nazionale per la Ricerca Militare)

RICERCA E SVILUPPO

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con l’obiettivo di sviluppare un sistema robotico sottomarino speciale (Hydrone-D) per l’identificazione e disattivazione di mine e altre attività di difesa (AWS e “seabed warfare”).

La business line Energy Carriers continua a perseguire obiettivi relativi alla monetizzazione del gas naturale, ai relativi processi di decarbonizzazione e di evoluzione della transizione energetica, con un focus sul consolidamento e sviluppo dei processi e delle tecnologie. A tale riguardo è in corso un piano pluriennale per mantenere le tecnologie proprietarie ai massimi livelli di competitività.

Relativamente alla produzione di fertilizzanti (“Snamprogetti™ Urea Technology”), le attività in corso includono:

≥la continua estensione del portafoglio di soluzioni “high-end” con l’introduzione degli interni per il reattore di sintesi dell’urea Snamprogetti SuperCups™ che migliorano drasticamente l’efficienza di miscelazione fra le fasi reagenti, aumentando pertanto il grado di conversione a prodotto e riducendo in modo significativo le emissioni di CO2 associate; svariati impianti, nuovi o “revampati”, stanno adottando i piatti SuperCups ed è in corso un programma di ricerca per la seconda generazione di SuperCups al fine di innalzare ulteriormente l’efficienza;

≥il miglioramento della resistenza alla corrosione e riduzione dei costi con lo sviluppo di nuovi materiali di costruzione. In questo campo Saipem e Tubacex Innovación hanno recentemente sviluppato insieme un nuovo grado di materiale SuperDuplex per applicarlo nella sezione ad alta pressione dell’impianto urea. Il nuovo materiale, sviluppato per applicazioni di fabbricazione convenzionale o attraverso tecnologie innovative di additive manufacturing, è stato anche testato in condizioni reali ed è pronto per lo sviluppo commerciale;

≥è stato completato il “conceptual design” di complessi di “ammoniaca blu” nell’ambito del pre-FEED del progetto Barents Blue Ammonia. L’integrazione delle utility di processo con l’impianto di ammoniaca ha dimostrato che, mediante un’appropriata ottimizzazione, è possibile ottenere un tasso di cattura di CO2 per l’intero complesso addirittura del 99%. Inoltre, è fattibile l’impiego di un approccio di modularizzazione che può facilitare lo sviluppo dei progetti in questo campo;

≥sta anche crescendo il numero di iniziative seguite da Saipem nel campo della produzione di ammoniaca “green”, e le relative infrastrutture (condotte e terminali), permettendoci di essere all’avanguardia nello sviluppo di questa attraente soluzione alternativa per il trasporto dell’idrogeno e dell’energia in esso contenuta semplificando gli aspetti infrastrutturali. A tale riguardo, si sta anche valutando la fattibilità tecnico-economica del cracking su larga scala dell’ammoniaca, aspetto chiave per rigenerare l’idrogeno stoccato;

≥Saipem sta inoltre supportando una major energetica nello sviluppo di una tecnologia di Ossidazione Parziale Catalitica, disegnata al fine di decarbonizzare la produzione di idrogeno e derivati;

≥la tecnologia SPELL, una soluzione innovativa per i complessi di Ammoniaca-Urea per il trattamento delle acque reflue, è stata sviluppata in cooperazione con Purammon Ltd per un’efficace rimozione di azoto e contaminanti organici attraverso una nuova tecnologia elettrochimica che consente di rispettare i più rigorosi requisiti ambientali. Per facilitare opportunità di dimostrazione presso i clienti interessati è stato realizzato ed esercito un impianto di prova, containerizzato, con una capacità massima di 2 m3/h, che possa essere facilmente spostato e messo in opera presso gli impianti dei clienti per dimostrarne la capacità di rimozione dalle acque reflue del totale equivalente di azoto ammoniacale.

Proseguono gli sforzi nel settore del Gas Naturale Liquefatto (LNG) per la definizione di pacchetti di processo proprietari per la liquefazione e la rigassificazione del gas naturale su piccola scala, uno strumento flessibile anche per supportare nel prossimo futuro la mobilità sostenibile. In tale ambito le tecnologie proprietarie Liqueflex™ e Liqueflex™ N2 sono state progettate proprio per conformarsi all’attuale scenario di mercato. Svariate soluzioni innovative per ridurre le emissioni di CO2 degli impianti LNG di grande scala sono state inoltre brevettate al fine di aumentare la profittabilità sia di nuovi impianti di rigassificazione LNG che di impianti esistenti, tramite il recupero delle frigorie, minimizzando le emissioni e il consumo di potenza del terminale.

In campo LNG, Saipem ha brevettato un giunto telescopico, denominato "CASS", dal design innovativo, che permette l’assorbimento della contrazione termica delle linee in applicazioni criogeniche evitando la costruzione dei loop, e che consente un'ottimizzazione costante della posa delle tubazioni e una conseguente riduzione dei relativi costi di costruzione e dei costi di impianto in generale. L'innovativo giunto sfrutta il principio dei movimenti telescopici sostituendo i loop ed è applicabile a linee criogeniche, ma anche ad applicazioni a caldo. Saipem ha ulteriormente sviluppato tale soluzione e sta completando la sua qualifica con DNV nell’anno; il prossimo passaggio sarà l’installazione di un giunto direttamente in un impianto già operante.

Per quanto riguarda le tecnologie per i prodotti alto ottanici proseguono le attività di identificazione e studio di nuove possibili configurazioni dell’unità di eterificazione per ridurre l’intensità energetica dell'intero processo, dall'acquisizione all'esecuzione.

Come anticipato, la seconda parte del report si concentra sulle attività relative alla transizione energetica.

Nel medio periodo, ponendosi come obiettivo la progressiva decarbonizzazione dell’energia e la riduzione delle emissioni complessive di anidride carbonica anche nei settori Hard-to-Abate, Saipem sta perseguendo diversificate attività nelle seguenti quattro principali direzioni:

1.Decarbonizzazione delle industrie ad alta intensità di carbonio (Hard-to-Abate). Ciò significa produrre ancora energia/prodotti attraverso i combustibili fossili, ma riducendone significativamente le relative emissioni climalteranti. Questo si applica non solo all’industria Oil&Gas, ma anche a elevata intensità energetica come quella dell’acciaio, le cartiere e i cementifici.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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2.Rinnovabili. Le energie rinnovabili offshore, in primis l’eolico ma anche il solare flottante, sono particolarmente rilevanti per noi; la loro integrazione sistemica potrebbe consentire una maggiore indipendenza dal carattere intermittente della maggior parte delle rinnovabili, eventualmente anche attraverso la produzione di idrogeno.

3.Idrogeno. Può agire come intermedio chimico a basso contenuto di carbonio e, come vettore energetico, potrebbe progressivamente sostituire il gas naturale, soprattutto per le applicazioni difficilmente elettrificabili.

4.Carburanti “Low Carbon”, conversione delle biomasse ed economia circolare. Abbracciare tali modelli significa cercare di salvaguardare l'ambiente migliorando la gestione delle risorse, eliminando gli sprechi attraverso una più efficiente progettazione e massimizzando la circolazione dei prodotti.

Decarbonizzazione delle industrie ad alta intensità di carbonio (“Hard-to-Abate”)

Il carbonio è un elemento chiave di molte industrie, petrolchimica e raffinazione nel campo Oil&Gas, e altri settori “Hard-to-Abate” come l’acciaio, dove il carbonio è parte integrante di ogni varietà di prodotto, ma è anche mandatorio decarbonizzare cementifici, cartiere, impianti di trattamento rifiuti, ecc., industrie tutte ad alta intensità energetica.

Sebbene non si potrà ottenere un abbattimento totale della CO2, è importante trovare il miglior modo per limitarlo.

La nostra Società ha un solido portafoglio di competenze nella Cattura, Utilizzo e Stoccaggio della CO2 (CCUS), sia sui processi di cattura che per l’esperienza del trasporto di fluido su grandi distanze, sia nella conversione di CO2 a prodotti chimici che nel drilling per l’iniezione di CO2. Sono in atto sforzi diversificati per supportare i nostri clienti verso i loro obiettivi di decarbonizzazione e creazione di un modello industriale più sostenibile.

Abbiamo un’estesa esperienza in tutte le tecnologie commerciali di cattura CO2 grazie al solido background nelle tecnologie di processo (principalmente nel settore Ammoniaca/Urea e in raffineria, includendo la gasificazione di residui pesanti); a conferma di questo, nell’aprile 2023 Saipem e Mitsubishi Heavy Industries (“MHI”) hanno firmato un accordo che consente a Saipem di utilizzare le consolidate tecnologie di MHI per la cattura della CO2 post-combustione nella realizzazione di progetti su larga scala.

Inoltre, Saipem e Valmet, azienda finlandese leader mondiale nello sviluppo e nella fornitura di tecnologie di processo, automazione e servizi, hanno firmato un Memorandum of Understanding (MoU) per sviluppare soluzioni congiunte per la decarbonizzazione delle industrie Hard-to-Abate. Le aziende collaboreranno per offrire soluzioni efficaci che combinino le tecnologie di Saipem per la gestione della CO2 con le unità di recupero del calore e di trattamento dei fumi progettate e prodotte da Valmet per i segmenti della cellulosa, della carta e dell'energia, offrendo così alternative integrate e flessibili ai loro clienti, sia per impianti esistenti che per quelli nuovi.

Allo stesso tempo stiamo sviluppando la nostra tecnologia “CO2 Solutions by Saipem”, che può ridurre sia il costo che l’impatto ambientale per la cattura di CO2 post-combustione. La tecnologia si basa su un processo di assorbimento con una soluzione di carbonati attivata da un innovativo enzima proprietario, sviluppato per operare nelle condizioni di processo. La tecnologia è stata dimostrata su scala industriale nell’impianto dimostrativo di Saint Félicien (30 t di CO2 al giorno), in funzione in Québec.

Saipem ha inoltre un accordo di collaborazione con Novozymes, società leader nel biotech e specializzata nella produzione e ottimizzazione di enzimi, per migliorare la catena di produzione dell’enzima.

Saipem ha completato l’industrializzazione di Bluenzime™, un sistema modulare per la cattura di CO2 post-combustione utilizzando la tecnologia CO2 Solutions, in modo da fornire ai clienti una soluzione compatta ed efficace con un ridotto “time-to-market”. Il primo prodotto industrializzato della linea è Bluenzime™ 200, con una capacità nominale di cattura di 200 t di CO2 al giorno. Bluenzime™ è un sistema plug & play sviluppato per diversi settori industriali, sia Oil&Gas, sia Hard-to-Abate; il prodotto è applicato a emissioni da post-combustione di nuovi impianti o anche preesistenti.

Infine, il progetto di cattura della CO2 condotto da Saipem a Saint Félicien in Canada è stato premiato durante la COP28 come “Energy Transition Changemaker”, iniziativa per promuovere la collaborazione del settore privato nella realizzazione di progetti di decarbonizzazione innovativi, e scalabili a livello globale, che aiutino ad accelerare la transizione energetica. L’impianto di Saint Félicien è collegato a una serra che entro l’aprile 2024 utilizzerà la CO2 catturata per aumentare le rese agricole, dimostrando un approccio circolare.

Il progetto ACCSESS (finanziato da CE)

Saipem sta partecipando attivamente al progetto di innovazione “ACCSESS”, finanziato dalla Comunità Europea nell’ambito del programma Horizon 2020, che è iniziato nel 2021 e coinvolge 18 partner europei, e che sta dimostrando la possibilità di cattura della CO2 da effluenti gassosi provenienti da diverse industrie Hard-to-Abate come cartiere, cementifici e impianti di trattamento rifiuti.

Un impianto pilota di 2 t di CO2 al giorno, originariamente concepito per la tecnologia tradizionale ad ammine, è stato modificato durante il 2022 per operare con la tecnologia CO2 Solutions. L'impianto pilota è stato operato con successo con tale tecnologia nell'impianto di termovalorizzazione di Hafslund Oslo Celsio a Klemetsrud, segnando il primo importante traguardo del progetto ACCSESS. Dopo il completamento della campagna di test a Klemetsrud, il pilota è stato poi trasferito al Technology Center di Mongstad per l'integrazione con un’innovativa unità compatta di assorbimento (Rotating Packed Bed “RPB”) sviluppata da Prospin e realizzata da Proceler. Questa seconda campagna di test ha dimostrato l’efficacia della soluzione “RPB” applicata alla tecnologia CO2 Solutions. Il pilota è stato ulteriormente trasferito in Svezia presso la cartiera Stora Enso kraft a Skutskär dove a inizio 2024 si inizierà una campagna di test di cattura di CO2 della durata di sei mesi. Seguirà, sempre nel 2024, un’ulteriore campagna di test presso il cementificio Heidelberg a Górażdże (Polonia).

RICERCA E SVILUPPO

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Nel 2023 Saipem ha inoltre presentato domanda per il progetto di innovazione “COREu”, finanziato dalla Comunità Europea nell’ambito del programma Horizon Europe. Il progetto è stato accettato e nel dicembre 2023 è stato firmato il relativo Grant Agreement (è uno dei più grandi progetti finanziati nell’ambito di tale Programma).

Il progetto COREu, sempre coordinato da Sintef, partirà nel 2024 e avrà una durata di 5 anni, e mira a dimostrare le tecnologie chiave per l’intera catena del valore CCS, a supporto dello sviluppo dei collegamenti tra gli emettitori di CO2 con i siti di stoccaggio nell’Europa centro-orientale.

Lo scopo di Saipem in tale progetto è significativo. Contribuiremo a migliorare i modelli di progettazione per le reti di trasporto della CO2 e a sviluppare tecnologie per lo stoccaggio sicuro a lungo termine della CO2 iniettata.

Saipem è inoltre attiva e concentrata sull’identificazione di tutte le possibili opportunità e tecnologie per il riuso della CO2, nell’immediato e in prospettiva, per supportare i clienti con soluzioni locali di valorizzazione dell’anidride carbonica, specialmente laddove non sono disponibili infrastrutture per il trasporto e lo stoccaggio.

Inoltre, l'azienda migliora ulteriormente le proprie conoscenze per il trasporto di CO2. Per esempio, dopo aver completato il FEED del progetto Northern Lights, è stata condotta una collaborazione con l'Università di Ancona per valutare gli impatti della presenza di impurità sulla fluidodinamica delle condotte di CO2 e rivedere i metodi di rilevamento delle perdite per il trasporto onshore. Sono stati avviati studi di ricerca e sviluppo finanziati da Exxon per studiare i Livelli di Maturità Tecnologica di tutti i componenti e gli equipment presenti nei sistemi sottomarini di trasporto della CO2 da terra al pozzo. È in corso l'analisi sull'applicabilità del materiale polimerico nei sistemi di tubazioni, anche grazie alla partecipazione di Saipem al progetto finanziato europeo “CO2 EPOC”, un progetto di ricerca e sviluppo guidato da SINTEF (Norvegia) e promosso da Equinor e Total. Inoltre sono in corso altre iniziative come un progetto preliminare di una nave per il trasporto della CO2 liquefatta da parte della nostra consociata norvegese Moss Maritime con l'obiettivo di raccogliere e immagazzinare la CO2 da varie fonti industriali.

Altri servizi per la decarbonizzazione

Al fine di supportare i clienti nei loro programmi verso il Net-Zero, Saipem ha sviluppato specifici servizi di decarbonizzazione, sia per la struttura del cliente che per i propri prodotti lungo la filiera di produzione:

≥EmiRed™ è una soluzione proprietaria per la stima e l'identificazione di tecnologie per ridurre le emissioni di gas serra negli impianti industriali. EmiRed™ è sia una metodologia che uno strumento digitale, e consente una scelta più rapida delle soluzioni di decarbonizzazione disponibili, in termini di efficienza energetica, cattura del carbonio, energie rinnovabili, cambio di combustibile e riduzione delle emissioni di metano. Basata sullo standard internazionale GHG Protocol, la soluzione EmiRed™ è stata certificata da Bureau Veritas, leader globale nella valutazione e analisi dei rischi QHSE-SA (Quality, Health, Safety, Environment and Social Accountability);

≥l’analisi LCA (Life Cycle Assessment) basata sugli standard ISO 14040 e ISO 14044, consente una valutazione affidabile, trasparente e quantitativa dei potenziali impatti ambientali di progetti, prodotti, processi o sistemi integrati.

Energie rinnovabili

Saipem continua a investire nel mercato dell’eolico offshore, sia su soluzioni a fondazioni fisse che flottanti.

Per quanto riguarda le soluzioni a fondazioni fisse, Saipem ha raggiunto risultati chiave con le campagne di installazione nei progetti Seagreen, Formosa, Fecamp e St. Brieuc, e prosegue nello sviluppo di un nuovo concetto di fondazione in più moduli destinata alle medie profondità (50-80 m) e a turbine eoliche fino a 20 MW, ampliando così il portafoglio di prodotti che possiamo offrire in questo segmento.

Saipem sta anche partecipando a un JIP, guidato da DNV, sul danneggiamento prematuro delle connessioni a base cementizia.

Nel campo dell’eolico flottante, abbiamo avanzato lo sviluppo dei due nostri concetti, “STAR1”, semisommergibile, e HexaFloat™, dal disegno pendolare, per offrire una soluzione sempre ottimale per i nostri clienti.

Saipem ha aggiunto nel 2021 al proprio portafoglio tecnologico la soluzione nominata “STAR1”, con una base semisommergibile a tre colonne con la turbina in posizione centrale. Durante il 2023 Saipem ha completato la progettazione e l’ottimizzazione strutturale di STAR1 per le future turbine commerciali da 15 MW con il fine di ridurre i pesi delle strutture e i costi di fabbricazione per migliorare la competitività della soluzione flottante rispetto a quella a fondazioni fisse; sono anche state studiate connessioni innovative fra le colonne e sono stati validati arrangiamenti strutturali per condizioni di mare tempestoso.

L’altra tecnologia è HexaFloat™, pendolare su base esagonale e adatta per l’impiego in acque profonde e caratterizzate da venti forti, situazione tipicamente non adatta a fondazioni fisse; in conseguenza della particolare situazione di congiuntura del mercato dell’eolico offshore, si è deciso per il momento di rallentare lo sviluppo della tecnologia, che ha già raggiunto un TRL 5, attendendo tempi più maturi per un suo completo sviluppo.

Dopo aver svolto Il progetto FLOATECH, finanziato dalla Comunità Europea all’interno del programma Horizon 2020, nel 2023 Saipem ha inoltre presentato domanda per il progetto di innovazione FLOATFARM, finanziato dalla Comunità Europea nell’ambito del programma Horizon Europe. Il progetto è stato accettato e nel dicembre 2023 è stato firmato il relativo Grant Agreement; il progetto mira a far avanzare significativamente la maturità e la

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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competitività della tecnologica eolica flottante e avremo l’occasione di migliorare ulteriormente la maturità tecnologica di STAR1.

Oltre a questi sviluppi, particolare focalizzazione è stata posta sul continuo sviluppo della catena di calcolo per l’efficiente progettazione di strutture eoliche galleggianti. Inoltre, un particolare sforzo è stato dedicato all’ottimizzazione della sequenza di fabbricazione, che ha portato al lancio nel 2023 del JIP denominato RECIF, con il supporto delle organizzazioni francesi ADEME e CORIMER (Consiglio di Orientamento per la Ricerca e l'Innovazione del settore industriale marino francese), e il cui obiettivo è lo sviluppo di specifici blocchi per l’ottimizzazione della fabbricazione.

Saipem è anche impegnata nello sviluppo di sottostazioni flottanti in collaborazione con Siemens Energy, sviluppando una progettazione concettuale di una sottostazione elettrica flottante da 500 MW in corrente alternata ad alto voltaggio. È stata completata una tipica progettazione di una sottostazione flottante che ha ottenuto una certificazione di fattibilità da DNV. La progettazione della sottostazione galleggiante è progredita nel 2023 mirando all’ottimizzazione dei costi e alla minimizzazione del rischio per questi nuovi complessi progetti, dalla fase di progettazione, alla fabbricazione, all’installazione.

Saipem sta sviluppando diverse altre iniziative di innovazione nel campo delle energie rinnovabili:

≥un nuovo concept di Parco Solare Marino Flottante, in collaborazione con Equinor, sviluppato da Moss Maritime; assieme a Sintef le due società hanno condotto dei test su un sistema in scala ridotta. Un progetto pilota è partito nel 2023 con la previsione di testare il prototipo a mare nel 2024;

≥per quanto riguarda la geotermia, Saipem sta investigando nuove opportunità sia nel campo della geotermia non convenzionale sia nel geotermico offshore; collaborazioni con centri di ricerca di eccellenza e con potenziali partner strategici sono in fase di definizione;

≥sono inoltre in corso studi e valutazioni su vari processi di recupero di minerali critici, strategici sia per la transizione energetica che per quella digitale con al centro la sostenibilità ambientale, oltre a quella economica; in particolare, sono stati identificati e sono in fase di valutazione processi e applicazioni per cui è possibile il trasferimento tecnologico di tecnologie chiave maturato nella decennale storia nell’Oil&Gas.

Idrogeno

Saipem può offrire competenza e capacità di concepire, sviluppare ed eseguire impianti industriali basati su tecnologie a idrogeno verde e blu, dove l'idrogeno può essere utilizzato sia come materia prima, sia per settori Hard-to-Abate dove l’elettrificazione non è praticabile, sia come vettore energetico per veicoli pesanti, trasporto ferroviario e marittimo. In generale, le tecnologie legate all'idrogeno rispondono anche alla necessità di un sistema energetico resiliente in grado di integrare fonti rinnovabili variabili garantendo flessibilità e sicurezza di approvvigionamento. Ciò si traduce in un aumento dell'interesse per l'idrogeno verde, per ottenere l'integrazione tra settori industriali contigui. Saipem è in grado di offrire soluzioni industriali costituite da impianti di elettrolisi su larga scala per applicazioni industriali ibride, incluse quelle dei progetti green ammonia e green hydrogen valley.

In particolare, nel novembre 2023, l'ingresso di Sosteneo (Generali Investments) in Alboran Hydrogen Brindisi Srl a fianco di Edison (il principale azionista industriale) e Saipem è un passo fondamentale nello sviluppo della più grande Hydrogen Valley italiana per accelerare la diffusione dell’idrogeno come parte del mix energetico nazionale e il raggiungimento degli obiettivi di neutralità carbonica europei e italiani entro il 2050.

Il progetto Puglia Green Hydrogen Valley mira a costruire due impianti di produzione di idrogeno verde in Italia, a Brindisi e Taranto, per una capacità totale di 160 MW e alimentati da energia elettrica rinnovabile fornita da impianti fotovoltaici dedicati da 260 MW e dalla rete elettrica tramite accordi di acquisto di energia verde. I due impianti produrranno fino a 260 milioni di metri cubi di idrogeno rinnovabile all'anno e 190.000 tonnellate di riduzione delle emissioni di CO2. L'idrogeno verde prodotto sarà trasportato agli utenti finali attraverso un gasdotto convertito a 100% idrogeno puro e una nuova rete di connessione ausiliaria, contribuendo alla decarbonizzazione dei vicini siti industriali di Brindisi (tra cui l'industria petrolchimica e le centrali elettriche) e Taranto (tra cui industrie ad alta intensità energetica come un grande impianto siderurgico e raffinerie), combinando diverse applicazioni di H2 in un ecosistema H2 integrato.

Il progetto è stato proposto al bando di finanziamento europeo IPCEI (Important Projects of Common European Interest); al momento Saipem assieme ai suoi partner ha concluso il processo durato due anni di richieste di informazioni da parte della DG Comp dell'UE e del Ministero italiano del MIMIT.

In sinergia con la cattura della CO2, l'idrogeno verde è un fattore abilitante nelle catene di valore della chimica verde e degli e-fuel, e sono in corso diversi progetti e iniziative soprattutto in Europa, Stati Uniti e Australia con capacità che vanno da 50 a 500 MW.

Per rispondere al mercato e stimolare la domanda, Saipem ha firmato un protocollo d'intesa con un importante fornitore di tecnologie elettrolitiche sia alcaline che PEM e sta per essere finalizzato un progetto di industrializzazione interna per un impianto di produzione di idrogeno verde da 100 MW.

Nel settore delle infrastrutture Saipem è anche fortemente coinvolta nello sviluppo di condotte onshore e offshore per il trasporto sia 100% idrogeno che miscelato con il gas naturale, e sta conducendo diversi studi nelle aree del Mediterraneo e del Mare del Nord. Sono in corso diverse altre iniziative, come lo studio di fattibilità per il trasporto di gasdotti di NH3 del progetto Fluxys (TSO belga) e lo studio di fattibilità di Nordion-GasGrid per un nuovo gasdotto di idrogeno puro. Saipem ha ottenuto la dichiarazione di “Approval in Principle” (AIP) dal RINA con

RICERCA E SVILUPPO

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riferimento alla metodologia Saipem di valutazione della performance di materiali metallici e relative saldature per la realizzazione di condotte sottomarine per il trasporto di idrogeno. Inoltre, Saipem è coinvolta nella progettazione di navi per il trasporto di idrogeno liquefatto attraverso Moss Maritime, che ha ottenuto un AIP da DNV per il progetto di un sistema di contenimento dell'idrogeno liquefatto (LH2).

Carburanti “low carbon”, conversione di biomasse ed economia circolare

Il panorama energetico guida Saipem a guardare con sempre maggiore interesse alle tecnologie di produzione di fuel a bassa emissione di carbonio, siano essi liquidi (biofuel, ammoniaca e liquidi idrocarburici sintetici) o gassosi (biogas, idrogeno, metano sintetico e bio-metano). Seppure attualmente i combustibili a basse emissioni soddisfino solo una piccola percentuale della domanda energetica globale, saranno fondamentali per decarbonizzare il trasporto a lunga distanza e parti dell'industria pesante.

In tale quadro Saipem è coinvolta, in cooperazione con Versalis, nella promozione della tecnologia PROESA® usata per la produzione sostenibile di bio-etanolo e derivati chimici da biomasse lignocellulosiche. In aggiunta, Saipem è coinvolta in diverse iniziative commerciali per la produzione di combustibili sintetici, come il metano sintetico, e-SAF (Sustainable Aviation Fuel), e-nafta ed e-metanolo, valutando la tecnologia e i relativi rischi e opportunità tecnologici. Un contratto FEED è in fase di sviluppo per la produzione di un impianto di metano sintetico in Nord Europa. Le caratteristiche di questo progetto sono:

≥oltre 10.000 TPA di metano sintetico prodotto. La tecnologia usa idrogeno verde e anidride carbonica catturata dai gas di scarico generati da un impianto di energia esistente;

≥il combustibile rinnovabile viene utilizzato per decarbonizzare i trasporti pesanti, sostituendo i combustibili fossili e riducendo le emissioni di CO2 associate;

≥l’unità di cattura è basata sulla nostra tecnologia sostenibile CO2 Solutions by Saipem.

Altri progetti di produzione di combustibili sintetici sono pronti per iniziare nel 2024. Allo stesso tempo Saipem continua a studiare i mercati e analizzare il panorama tecnologico mondiale per le tecnologie di conversione della biomassa in termini di:

≥gassificazione per la produzione di Syngas,

≥digestione anaerobica, purificazione per la produzione di biometano,

≥pirolisi e liquefazione idrotermale per la produzione di bio-oli.

L’interesse si estende alla conversione dei prodotti come intermedi per la produzione di chemical, bio-prodotti o carburanti alternativi nell’ottica di entrare nel mercato per l’intera catena del valore.

Saipem porta avanti progetti anche per la riconversione delle raffinerie, in particolare per la produzione di renewable diesel e SAF a partire da oli esausti anche in integrazione a colture energetiche non in contrasto con la catena alimentare. Nell’ambito di questi progetti Saipem è generalmente coinvolta come contrattore ma supporta anche i clienti nel consolidamento tecnologico.

Nell’ambito dell’economia circolare, un asset importante per Saipem è costituito dallo sviluppo di soluzioni innovative per il trattamento sostenibile di rifiuti plastici con la conseguente valorizzazione in prodotti a valore aggiunto. In tale ambito Saipem promuove modelli industriali circolari per i rifiuti plastici, valutando partnership con consorzi collettori, fornitori di tecnologie e utilizzatori finali, allo scopo di costruire un modello di processo olistico per il recupero e conversione chimica.

In questo quadro, Saipem e Quantafuel ASA hanno firmato un MoU per collaborare all'industrializzazione e alla costruzione di impianti industriali di riciclo chimico di rifiuti plastici. Questo consente a Saipem di commercializzare e realizzare a livello globale, con la licenza della tecnologia di pirolisi Quantafuel che converte i rifiuti plastici solidi in prodotti liquidi o gassosi riutilizzabili come combustibili o materie chimiche per il riciclo delle materie plastiche.

Nel campo della depolimerizzazione Saipem e Garbo, azienda chimica italiana, hanno sottoscritto un accordo per il supporto all’industrializzazione, lo sviluppo e la commercializzazione a livello globale di una nuova tecnologia per il riciclo delle plastiche. Si tratta di ChemPET, una tecnologia di depolimerizzazione di cui Garbo è proprietaria, che consente di convertire i rifiuti plastici di polietilene tereftalato, comunemente noto come PET, in nuovo PET chimicamente riciclato con la stessa qualità del PET fossile vergine e quindi di alto valore per l’industria chimica e alimentare. L’accordo prevede, inoltre, la collaborazione tra Saipem e Garbo per la realizzazione su scala industriale di un impianto di riciclo chimico del PET in Italia.

Nuove metodologie di innovazione

Saipem, in collaborazione con il Politecnico di Milano, ha sviluppato un approccio “first of kind” per identificare, valutare e gestire i rischi di natura tecnologica in progetti complessi. Questa metodologia si aggiunge alla metodologia “TechInnoValue”, sempre sviluppata con il Politecnico di Milano, per tracciare e misurare il valore creato dall’innovazione tecnologica, applicata nell’esecuzione dei progetti, in relazione allo sviluppo sostenibile del business e in linea con gli obiettivi ESG aziendali.

Proprietà intellettuale

Nel quadro complessivo delle attività di sviluppo tecnologico, Saipem ha depositato 19 nuove domande di brevetto nel 2023.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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RISORSE UMANE

Qualità

Nell’ambito della definizione e governo del Sistema di Gestione per la Qualità, di seguito le principali attività svolte nel 2023:

≥gestione e mantenimento delle certificazioni Qualità di interesse societario (ISO 9001) che sono state trasferite dall’ente Technischer Überwachungsverein (TUV) a Det Norske Veritas (DNV);

≥predisposizione bozza della Politica Qualità di Gruppo allo scopo di rafforzare la centralizzazione delle attività di indirizzo, coordinamento e controllo, caratteristica dell’attuale organizzazione;

≥aggiornamento del Group Quality Plan 2023 contenente le iniziative di miglioramento Qualità complementari allo svolgimento delle attività ordinarie previste dai documenti normativi di riferimento;

≥celebrazione della World Quality Week 2023 (6-10 novembre) tramite:

•diffusione di messaggi istituzionali, video dei top manager e l’organizzazione di incontri dedicati sul tema;

• la partecipazione come testimonial all’incontro organizzato da Eni a Roma per evidenziare il valore della Qualità come driver fondamentale del cambiamento e dell’eccellenza operativa;

≥prosecuzione dell’ottimizzazione e formalizzazione dei processi di Assicurazione e Controllo Qualità in linea all’attuale modello organizzativo. In quest’ambito segnaliamo la ridefinizione dei seguenti sottoprocessi:

•Quality Management Review e Quality Plan;

•Process Performance Indicators (PPI);

•non conformità;

•Return of Experience (REX) e Lessons Learned (LL);

•Cost of Non-Quality (CoNQ) e Quality Investigation;

•Customer Satisfaction;

•metodologia di stima delle risorse relative alla Qualità per i progetti esecutivi durante la fase d’offerta;

•predisposizione di un nuovo criterio di Gruppo per il processo di pipe tracking system;

≥identificazione di soluzioni innovative digitali finalizzate a semplificare la gestione dei processi di Assicurazione e Controllo Qualità. Tra queste segnaliamo:

•analisi costi/benefici per l’estensione dell’applicazione della computed radiography su altri progetti, in relazione alle richieste dei clienti;

•applicazione sul progetto Bonny T7 Site del primo modulo del tool Request for Inspection (RFI) & Quality Check, finalizzato all’efficientamento della gestione delle ispezioni Qualità e relativi certificati in cantiere;

•digitalizzazione del processo di audit management;

•sviluppo (con risorse interne) di una Proof of Concept per l'integrazione del tool di Controllo Qualità Saipem (PCOS) e il software di modellazione 3D (Autodesk Forge), per la rappresentazione visuale automatica del progress certificativo;

≥razionalizzazione dello scopo di fornitura per i servizi di messa a disposizione delle norme tecniche a livello di Gruppo tramite analisi delle statistiche di utilizzo con ridefinizione di perimetri ottimizzati per la stipula dei contratti 2024;

≥analisi complessiva della famiglia professionale Project Quality and Quality Control, raccordando il contributo delle diverse funzioni della struttura di appartenenza, e sviluppo del piano per l’accrescimento delle competenze di disciplina rispondenti alle esigenze di Società;

≥organizzazione, in partnership con consorzio QuInn, del master HSEQ Synergy in “HSEQ Management systems in energy transition and digitalization for sustainable development”, volto ad accompagnare gli studenti in un percorso formativo attraverso sei sezioni dedicate al mondo dell’energia, ai principi della cultura della salute, sicurezza, ambiente e qualità (HSEQ), al project management, alla sostenibilità e alla cultura digitale. Al termine dell’esperienza formativa gli studenti svolgeranno un project work in Saipem.

Gestione Risorse Umane

In un ambiente lavorativo in evoluzione, l’abilità di essere flessibili diventa un requisito cruciale per poter competere con maggiore efficacia sul mercato del lavoro.

Nel 2023 Saipem ha mantenuto in Italia e in Francia un’alternanza tra lavoro in presenza e in modalità agile, puntando al rafforzamento di comportamenti e atteggiamenti di promozione del work-life balance e di responsabilizzazione delle proprie risorse.

Ha quindi intrapreso azioni gestionali di ricerca della massimizzazione della flessibilità operativa e di efficacia dei processi aziendali attraverso l’utilizzo sinergico delle tecnologie e della digitalizzazione.

RISORSE UMANE

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Il rilancio societario di Saipem, avviato nel 2022, prevede investimenti sulle competenze chiave per mantenere alto il presidio del know-how aziendale. È stato in primis avviato un intenso piano di recruiting, in particolare per Saipem India Projects Ltd, Saipem SpA e Saipem SA, e retention delle risorse chiave, approvato e avviato nei primi mesi del 2023.

Sono state adottate misure volte, inoltre, a trattenere le competenze critiche per Saipem e realizzati interventi sulla motivazione e il livello di coinvolgimento del personale espatriato attraverso l’introduzione di strumenti maggiormente flessibili e politiche a supporto dell’assegnazione internazionali, allo scopo di poter offrire un pacchetto di espatrio competitivo sul mercato. In quest’ottica, negli Emirati Arabi Uniti e Qatar, aree particolarmente rilevanti, sia in termini attuali che prospettici per le attività operative societarie, è stata introdotta la Total Cash Allowance, al fine di offrire all’espatriato una soluzione caratterizzata da maggiore flessibilità.

A dimostrazione di quanto le competenze chiave siano fattore abilitante per affrontare la fase di rinnovamento in atto, Saipem ha aderito al bando Fondo Nuove Competenze, promosso dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali nell’ambito del PNRR, che ha consentito l’erogazione di 450 sessioni formative su temi critici per Saipem, quali la Digital e Green Transformation, destinate a una platea complessiva di oltre 3.000 risorse Saipem SpA nel periodo compreso tra luglio e novembre 2023 per un totale di circa 230.000 ore di formazione erogata.

Nel corso del 2023 è proseguito inoltre il programma di re-engineering dei processi HR, anche attraverso l’implementazione del nuovo Human Capital Management System che, grazie a una gestione integrata e ottimizzata dei dati, pone l’Employee Experience al centro dei processi HR.

Nel corso dell’ultimo trimestre del 2023 è stata finalizzata la prima wave di rilascio dei moduli Core HR, Learning, Performance and Skills Evaluation.

Al fine di supportare le strutture Risorse Umane di Saipem SpA, delle sue branch e società consociate nel comprendere e accogliere la nuova modalità di gestione dei processi, è stata programmata e implementata un’importante campagna di comunicazione, change management e formazione erogata localmente dai componenti facenti parte del team di progetto.

Nel corso degli ultimi due mesi del 2023 sono state avviate inoltre le attività di definizione di due ulteriori nuovi moduli relativi ai processi di recruiting, workforce planning, development e compensation che si concluderanno nel corso dell’anno 2024.

Infine, coerentemente con il Piano Strategico, volto al raggiungimento di un modello di business maggiormente focalizzato sui mercati e sulle attività core della Società, allo scopo di favorire il perseguimento degli obiettivi di rafforzamento finanziario e patrimoniale, nel corso del 2023, è proseguita l’operazione di cessione del business di perforazione a terra di Saipem in favore di KCA Deutag (KCAD). Nell’ambito dell’operazione, sono state cedute le attività in Kuwait a inizio 2023 ed è stato finalizzato il rilascio del personale locale e internazionale in Sud America. Si prevede che le residue attività drilling onshore saranno trasferite nel corso del 2024.

Inoltre, nel 2023 è stata finalizzata la cessione della società Sofresid Engineering SA e della Società ERSAI Caspian Contractor Llc.

(unità)

Forza media 2023

Forza media 2022

Asset Based Services

13.974

14.200

Energy Carriers

10.965

10.450

Drilling Offshore

2.515

2.105

Drilling Onshore

542

3.643

Funzioni di staff

1.112

996

Totale

29.108

31.394

Italiani

5.347

5.496

Altre nazionalità

23.761

25.898

Totale

29.108

31.394

Italiani a tempo indeterminato

5.316

5.478

Italiani a tempo determinato

Totale

5.347

5.496

(unità)

31.12.2023

31.12.2022

Numero di ingegneri

5.689

5.499

Numero di dipendenti

28.756

29.529

Totale

34.445

35.028

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Remunerazione

La Politica sulla remunerazione 2023 definisce strumenti retributivi volti ad accompagnare il percorso strategico intrapreso da Saipem, al fine di raggiungere gli importanti obiettivi dell’attuale Piano Strategico e promuovere la missione e i valori aziendali.

La Politica è stata delineata in coerenza con il modello di governance adottato e in compliance con quanto previsto dal Testo Unico della Finanza (TUF), dal Regolamento Emittenti Consob e dal Codice di Corporate Governance, con lo scopo di allineare gli interessi del management con quelli degli azionisti e di tutti gli stakeholder e di creare valore sostenibile nel medio-lungo periodo. È inoltre volta a migliorare l’engagement, consolidare il commitment e assicurare la retention dei talenti, al fine di garantire la migliore esecuzione dei progetti in portafoglio e di quelli che verranno acquisiti. Infine, gli interventi adottati sono mirati sempre più a garantire l’applicazione del principio Equal Pay for Equal Work, con la finalità di ridurre la disparità salariale tra uomo e donna. Tale impegno è stato certificato, per la prima volta nel 2023, attraverso l’inclusione di Saipem nel Gender Equality Index (GEI) di Bloomberg, indice accreditato a livello internazionale per la misurazione della parità di genere in aziende quotate con capitalizzazione superiore al miliardo di dollari.

Le Linee Guida di Politica per il 2023 prevedono un nuovo Piano di Incentivazione Variabile di Breve Termine per il triennio 2023-2025 e la reintroduzione del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine a base azionaria per il triennio 2023-2025.

Il nuovo Piano di Incentivazione Variabile di Breve Termine ha natura monetaria e, in un’ottica di attenzione al miglioramento della struttura finanziaria e patrimoniale della Società, prevede un entry gate identificato nella Posizione Finanziaria Netta Adjusted di Saipem alla fine dell’anno 2023.

Il Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025, di tipo azionario, è stato strutturato in un’ottica di rafforzamento della partecipazione del management al rischio d’impresa e di massimizzazione degli sforzi per il miglioramento delle performance aziendali. L’impianto della remunerazione variabile così definito è collegato a obiettivi economico-finanziari coerenti con il Piano Strategico, oltre che con le priorità del 2023, e prevede un peso significativo e crescente della componente ESG in entrambi i piani. In particolare, gli indicatori ESG sono stati individuati in coerenza con il Piano di Sostenibilità Saipem, identificando obiettivi quantitativi e misurabili relativi a tematiche di Sicurezza, Ambiente, Diversity & Inclusion, Anticorruzione, Business Integrity e People Management.

Nel corso del 2023 è stato eseguito il deployment degli obiettivi societari 2023 relativi ai Piani di Incentivazione Variabile di Breve Termine secondo una logica top-down su tutta la popolazione manageriale, ed è stato implementato il processo di verifica e monitoraggio di tali obiettivi.

La Politica sulla remunerazione 2023 è dettagliatamente descritta nella prima sezione della “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2023” ed è stata approvata dal Consiglio di Amministrazione di Saipem in data 14 marzo 2023; successivamente è stata sottoposta al voto vincolante da parte dell’Assemblea degli Azionisti in data 3 maggio 2023, registrando una percentuale di voti favorevoli pari al 97,75%.

A seguito della consuntivazione degli obiettivi societari e delle valutazioni delle prestazioni del management, la Società ha riconosciuto l’Incentivo Variabile di Breve Termine 2022 come previsto dalla Politica sulla remunerazione, procedendo all’erogazione del 60% dell’incentivo e deliberando il differimento del restante 40% per un periodo biennale, il cui importo effettivamente erogato sarà determinato in relazione all’andamento del prezzo medio di negoziazione del titolo Saipem nel periodo di differimento.

Relativamente all’Incentivazione Variabile di Lungo Termine, alla luce del mancato raggiungimento della soglia minima di performance degli indicatori, il Piano di Incentivazione di Lungo Termine 2019-2021, con riferimento all’attribuzione 2020, non si è attivato. A luglio 2023 è invece scaduto il periodo di co-investimento per i Dirigenti con Responsabilità Strategiche relativamente all’attribuzione 2018 del Piano di Incentivazione di Lungo Termine 2016-2018, le cui azioni erano state assegnate per il 75% nel 2021.

Come riportato nelle Linee Guida di Politica sulla remunerazione 2023, Saipem ha dato inoltre attuazione alla prima attribuzione del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine a base azionaria rivolto alle risorse manageriali per il triennio 2023-2025. Il Piano prevede l’assegnazione gratuita di azioni ordinarie Saipem SpA (performance share) a fronte del conseguimento di specifici indicatori di performance, misurate al termine del triennio di riferimento sulla base di due obiettivi di business (EBITDA Adjusted cumulato dei tre anni e ROAIC Adjusted medio), di un obiettivo collegato all’andamento del titolo Saipem (Total Shareholder Return) rispetto a un Peer Group composto da aziende competitor (relative ai business Engineering & Construction e Drilling) e di obiettivi ESG.

Lo scenario macroeconomico a livello globale è stato caratterizzato nel 2023 da un aumento sia del tasso di inflazione nella maggior parte delle economie, sia dei prezzi dell’energia e dei beni di prima necessità dovuto al conflitto in Ucraina, a cui si aggiungono i numerosi impatti che la transizione energetica ha sul settore Oil&Gas. Le linee guida e strumenti della Politica Retributiva 2023 sono state indirizzate a premiare l’impegno profuso dalle

RISORSE UMANE

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risorse che, in un contesto così sfidante, assicurano il raggiungimento degli obiettivi societari, e a superare la stringente selettività della Politica precedente, applicata in ragione della manovra di rafforzamento del patrimonio finanziario e dell’importante programma di riduzione costi che hanno caratterizzato il 2022.

Per l’anno 2023, in cui si è assistito al rafforzamento del posizionamento competitivo di Saipem in varie aree geografiche e all’acquisizione di nuovi importanti ordini, la Politica di remunerazione per la popolazione non manageriale è stata volta alla retention delle risorse, in particolare in riferimento a risorse strategiche all’interno di specifici progetti, a giovani talenti e a persone con competenze critiche. Sono state inoltre portate avanti iniziative di promozione della parità di genere in termini retributivi e di allineamento della remunerazione ai trend emergenti nei singoli mercati locali, anche attraverso nuovi strumenti di compensation, volti a garantire flessibilità e tempestività nel riconoscimento del contributo fornito, nonché assicurare maggiore competitività delle retribuzioni rispetto al mercato del lavoro.

Inoltre, al fine di migliorare i tassi di retention, Saipem sta consolidando la propria offerta remunerativa in un’ottica di Total Reward, predisponendo linee guida a livello di gruppo nella gestione dei benefit e del welfare, ampliando e integrando i servizi offerti per garantire un crescente equilibrio tra obiettivi societari ed engagement e benessere dei dipendenti.

Cyber Security

Gli attacchi informatici sono una minaccia crescente per la fragile economia globale, come sottolineato dal World Economic Forum Annual Meeting 2023. La sicurezza informatica è pertanto un pilastro importante della Funzione Sicurezza.

Il rischio connesso alle tematiche di Cyber Security, pur mostrando un trend in continuo aumento per il settore merceologico di riferimento, viene considerato tuttora stabile in virtù dei presidi implementati e costantemente integrati a protezione del perimetro aziendale, che garantiscono l’assenza di incidenti critici dal 2018.

Il mantenimento della certificazione secondo lo standard ISO/IEC 27001 per le attività di ”cyber security event monitoring and incident management” è divenuto uno degli elementi di valutazione chiave considerati nella composizione dell’indice azionario di sostenibilità Dow Jones Sustainability Index.

Il rischio cyber risk & leakage of information è stabile.

Saipem ha registrato “0” casi di incidenti critici e limitati casi (6) di infezione tramite malware di singoli dispositivi di lavoro (Laptop) nel corso del terzo trimestre 2023; i diversi eventi, sia singolarmente sia nel loro complesso, non hanno generato impatti su altri sistemi aziendali e i dispositivi sono stati bonificati senza ulteriori conseguenze.

Le minacce immediate sono mitigate attraverso solidi protocolli di sicurezza e di governance. Negli ultimi anni Saipem ha adottato un approccio integrato alla sicurezza fisica e cyber, implementando un modello di cyber security seguendo le indicazioni del Framework Nazionale per la Cybersecurity e la Data Protection (FNCS) e della Direttiva UE Network and Information Security (NIS). 

Nel 2022 è stato avviato il programma di sicurezza delle informazioni e gestione dei dati, di durata triennale, composto dai seguenti progetti: 

≥Identity Management & Access Governance: sviluppo di una piattaforma in ottica di governance (IAG) per garantire controlli periodici su account e profili utente, identificare violazioni e potenziali conseguenze;

≥Data Governance: sviluppo delle protezioni per garantire una corretta gestione dei dati aziendali. La soluzione deve garantire la corretta applicazione di regole e standard nella creazione/archiviazione/accesso/utilizzo/ condivisione delle informazioni aziendali; 

≥Encrypted Traffic Protection: individuazione e implementazione di una soluzione per proteggere l'accesso a internet degli utenti in qualsiasi condizione di connessione e salvaguardare gli asset dei dati aziendali;

≥Network Segmentation: sviluppo della protezione interna dell'infrastruttura del data center aziendale. L'obiettivo è ridurre progressivamente la superficie di attacco limitando la propagazione di minacce o malware all'interno della rete;

≥Operational Technology Security: attuazione di tutti i requisiti definiti da Saipem nelle implementazioni dei sistemi di controllo industriale;

≥Privileged Access Management: consolidamento e potenziamento di una soluzione di gestione degli accessi privilegiati per il controllo centralizzato delle violazioni/anomalie.

È in corso di implementazione un nuovo strumento di vendor management, che prevede una lista di requisiti minimi alla quale tutti i fornitori dovranno dare riscontro in modalità digitale.

Saipem operando a livello globale nel business di attività di perforazione e installazioni offshore deve adempiere anche agli obblighi derivanti dalla Risoluzione MSC.428 (98) “Maritime Cyber Risk Management in Safety Management Systems” dell’International Maritime Organization (IMO) del 2017, entrata in vigore a partire dal 1° gennaio 2021. Tale norma prevede che la valutazione del rischio informatico debba rientrare tra gli obiettivi del Codice ISM (Information Security Management), considerato che tale rischio rientra tra quelli che possono impattare sulla sicurezza della nave, del personale e dell’ambiente. 

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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È stato pertanto predisposto un processo di cyber risk assessment a bordo dei mezzi navali che è parte integrante del Safety Management System on board - SMS. 

Il piano di azioni in corso per la parte cyber è il seguente:

≥conclusione BIA (Business Impact Analysis) sugli applicativi dei processi di business (Supply Chain, Project Execution, Project Acquisition oltre a quelli in perimetro di Compliance 262) al fine di identificare i sistemi più critici in un’ottica di continuità operativa. È in previsione nel 2024 l’estensione del perimetro di analisi;

≥cyber risk analysis sugli applicativi critici identificati dalla BIA (2024);

≥avvio delle campagne phishing sulla popolazione dipendente in un’ottica di sensibilizzazione del personale verso le più comuni minacce cibernetiche;

≥con la formalizzazione della figura del CISO (Chief Information Security Officer), il Corporate Security Manager di Saipem continua a mantenere i rapporti operativi con i principali riferimenti istituzionali (ACN, DIS, CNAIPIC), nonché con la CISO Community di Cassa Depositi e Prestiti e i referenti Security delle aziende clienti;

≥mantenimento della certificazione ISO 27001 per il perimetro di Detection & Response.

Il corretto funzionamento del Modello di Security di Saipem è costantemente monitorato e la funzione Security svolge internamente audit tecnici sulle funzioni di security aziendali periferiche, fino a livello di progetto, per verificare la compliance alle istruzioni e linee guida di security.

DIGITAL E SERVIZI ICT

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DIGITAL e SERVIZI ICT

Nel corso del 2023 è proseguita l’attività di razionalizzazione dei costi e ottimizzazione degli investimenti in ambito Digital e Servizi ICT. Tale approccio direzionale è finalizzato a garantire una roadmap evolutiva bilanciata e sostenibile dal punto di vista economico e finanziario, ma in grado di supportare il business. In questo contesto globale si è massimizzato lo sforzo dell’azienda al fine di garantire lo sviluppo e l’adozione delle soluzioni digitali e il mantenimento di adeguati livelli di servizio in ambito ICT.

A supporto di tali indicazioni direzionali, nel 2023:

≥sono state confermate le linee guida evolutive del programma digitale vigenti dal 2021, la sua focalizzazione sull’efficientamento dei processi di lavoro;

≥è stato avviato e portato avanti un ambizioso programma di competitività che ha coinvolto anche l’area digital e ICT, con gli obiettivi, inter alia, di ridisegnare l’agenda e la roadmap digitale al fine di allinearle alla nuova strategia di Saipem e di abilitare la piena integrazione delle esigenze digitali delle funzioni di staff con quelle verticali di business di riferimento;

≥sono stati confermati obiettivi specifici a livello societario per favorire il processo di trasformazione digitale.

Rispetto alle principali iniziative avviate abbiamo:

≥confermato e mantenuto una velocità di trasformazione costante per tutte le iniziative che afferiscono in modo integrato ai processi di Engineering, Procurement and Construction (EPC Integration), chiave per il nostro core business;

≥continuato a sviluppare e industrializzare le componenti tecnologiche a supporto della trasformazione digitale dei nostri asset;

≥sviluppato e messo in produzione diverse soluzioni digitali a supporto delle funzioni di staff (e.g. HSE, Vendor Management, HR Services, Corporate Procurement, ecc.) e abilitanti il passaggio al nostro nuovo centro direzionale e il nuovo modo di lavorare da remoto.

L'area di sviluppo EPCI Integration è dedicata alla centralizzazione e standardizzazione dei dati provenienti da sistemi "verticali" dedicati alle singole funzioni e all’integrazione dei processi di lavoro, nell'ambito dei progetti EPCI.

EPCI integration comprende due iniziative principali complementari.

La prima è la piattaforma di visualizzazione e collaborazione "EPiC" per la quale continua l'attività di supporto all’adozione delle applicazioni già industrializzate con particolare focus sull'implementazione di correzioni e nuove funzionalità richieste dagli stakeholder. Nuove versioni delle applicazioni rivolte alla Supply Chain, Management of Changes, Vendor Document Management e AWP (Advanced Work Package) sono in fase di rilascio ai progetti, mentre è iniziata la fase di sviluppo e integrazione di una Digital Control Tower e l’estensione di alcuni processi già esistenti per l’utilizzo con partner di joint venture.

La seconda è lo sviluppo della "EPC digital platform" che ha come obiettivo la standardizzazione e integrazione dei processi di ingegneria impiantistica e gestione dei materiali con i processi di supply chain e costruzione. Questa iniziativa è ancora nella fase di sviluppo e i test dei processi completi dovrebbero terminare entro il secondo trimestre del 2024.

Inoltre, per la fase Installation/Offshore Construction, si è continuata l’attività di sviluppo dell’Offshore Vessel Simulator, implementato anche per la nave Castorone a supporto delle operazioni del progetto Scarborough, del Vessel Reporting System (VRS) 2.0 e del Pipeline Productivity Tool (PPT) 2.0 – strumenti per il monitoraggio e analisi della produttività offshore – il cui rilascio in produzione è previsto per la prima metà del 2024.

In ambito digitalizzazione dei nostri asset, il programma di standardizzazione delle infrastrutture ICT e delle architetture Digital, che mira far convergere le risorse digital e ICT verso uno stesso disegno architetturale e verso una stessa capacità di performance, avviato a inizio del 2023, è stato completato. Questo permetterà a Saipem di poter adottare, per i propri asset, tutte le soluzioni digitali in fase di sviluppo e le nuove, siano esse standard di mercato o sviluppi tarati ad hoc sulle specificità delle operazioni. Consentirà, inoltre, di avere un disegno architetturale comune per tutte le soluzioni in ambito asset, garantendo una maggiore efficienza e un migliore controllo dei costi, sia nella fase di sviluppo che nella fase di adozione e gestione dei livelli di servizio.

Nel corso del 2023 abbiamo migliorato e continuato a implementare la nostra IoT e Data Platform, tenendo in conto le soluzioni verticali già presenti nel nostro portfolio tecnologico. In parallelo abbiamo avviato il piano di modernizzazione digitale della nostra flotta e la pianificazione delle soluzioni tecnologiche future, in grado di trasformare i processi tipici della gestione degli asset, migliorando il loro sfruttamento attraverso un maggior ricorso a decisioni guidate dai dati e dagli algoritmi implementati (e.g. manutenzione predittiva, remote assistance, dashboard operative).

Il paradigma su cui si basa tale programma di attività è di incrementare i livelli di governance sul dato generato dai nostri asset gestiti, utilizzando le tecniche di advanced analytics a supporto dei processi decisionali e del recupero

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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di efficienza in ambito operation (e.g. fuel management) e sostenibilità (e.g. emissione di gas serra - GHG), su cui intendiamo misurare il nostro piano di transizione verso gli obiettivi di Net-Zero.

La piattaforma digitale consta di una componente cloud preposta alla raccolta centralizzata ed elaborazione di tutti i dati provenienti dai nostri asset, i quali sono dotati di una componente di “Edge Computing” installata a bordo al fine di ottimizzare la capacità computazionale e la trasmissione dei dati in condizioni non ottimali.

Ad oggi, tale componente risulta installata a bordo dei seguenti asset: Scarabeo 9, Saipem 7000, Castorone, Saipem 10000, FDS, Pioneer, Sea Lion 7, Perro Negro 9, Perro Negro 7, FDS 2, Saipem 12000, Santorini, Scarabeo 8, Saipem Endeavour, Dehe, Castoro X, Castoro XII. Sono in corso, rispettivamente, un programma di industrializzazione per l’upgrade di alcune sue sub-componenti e il collegamento del modulo di acquisizione dati a sorgenti dato critiche e un processo di identificazione dei dati IoT di valore e delle tecnologie, che ne consentano un arricchimento con informazioni rilevanti e permettano la loro esposizione per utilizzo dal business.

In questo contesto siamo riusciti a ottenere un maggior livello di centralità e controllo dei nostri dati che ci ha dato l’opportunità di avviare un percorso di definizione della nuova Data Governance di Saipem. Tale percorso prevede, in parallelo, uno stream di iniziative in ambito Data Culture.

A dicembre 2023 risultano in fase di completamento le soluzioni digitali che indirizzano i seguenti ambiti di applicazione, per la linea di business Asset Based Services:

≥Anomaly detection, come primo step del percorso programmato per l'implementazione della manutenzione predittiva;

≥Fuel Consumption Monitoring;

≥digitalizzazione dei brogliacci di bordo;

≥digitalizzazione dei processi di management of change asset;

≥Drilling simulator for rig.

Sono state inoltre avviate iniziative relative alla valutazione dell’impiego di piattaforme digitali e autonome mobili in cantieri operativi e dell’impiego di smart wearables.

È stato avviato e portato avanti un altro stream mirato al rafforzamento della gestione della sicurezza a bordo, con il progressivo rilascio del permesso elettronico di lavoro per operare (e-permit to work) sui nostri asset navali. Si prevede di arrivare a copertura di tutta la flotta nel corso del 2024 e di estendere l’utilizzo agli yard terrestri. Sono state inoltre sperimentate e proposte ulteriori soluzioni di teleassistenza e telemedicina, aumentando la flessibilità per quanto riguarda la presenza offshore.

Altri sviluppi sono stati implementati sui primi asset di perforazione offshore per monitorare meglio le attività quotidiane e facilitare il sistema di gestione dei documenti, e sono state inoltre adottate nuove soluzioni per la gestione dell'integrità strutturale delle navi e l'ottimizzazione degli interventi di manutenzione.

Sono in fase di scouting le tecnologie e i casi d'uso di valore per l'utilizzo dell'additive manufacturing nei processi di approvvigionamento di spare part.

È stata avviata un'attività di valutazione di tecnologie in ambito HSE per il miglioramento della sicurezza a bordo, come ad esempio gli Smart DPI/PPE.

In ambito Corporate abbiamo avviato e, in diversi casi, portato a compimento, e in fase di adozione diverse iniziative digitali, tra cui ricordiamo:

≥in corso un’attività di analisi finalizzata al consolidamento dei processi su un più ristretto numero di piattaforme software, con l’obiettivo di ridurre il portafoglio applicativo dell’azienda;

≥è stato avviato un programma di attività finalizzato all’automazione e ottimizzazione dei processi;

≥è stato finalizzato un programma di attività per il miglioramento del Modello di Controllo dei costi sia nativi, sia non nativi a progetto, per migliorare sia la qualità e affidabilità dei flussi dati gestiti sia le modalità di reporting verso le funzioni aziendali interessate;

≥in ambito Project Control sono state finalizzate le integrazioni con i dati aziendali di progetto che consentiranno di avere dashboard in tempo reale per monitoraggio del cash flow;

≥conclusa la costruzione di un portale per la digitalizzazione dei libri contabili;

≥è in fase finale la realizzazione di piattaforme dedicate a funzioni di staff (e.g. Sostenibilità, HSE, Vendor Feedback, Insurance, Legal, ecc.);

≥estese le funzionalità dello strumento cloud, già adottato, per la ricerca NLP in ambito documentale con l'integrazione degli ambienti Sharepoint e Opentext D2;

≥adottati strumenti di gestione dello smart working 2.0 e collaboration;

≥completata la digitalizzazione del nuovo palazzo uffici di Santa Giulia ed è in corso la raccolta di tutti i dati utili all’ottimizzazione di utilizzo sotto il profilo sia delle emissioni sia di occupancy;

≥è in fase avanzata un progetto di introduzione di una nuova e più evoluta piattaforma di gestione del personale che consentirà l’accentramento di processi, al momento frastagliati su una serie di altri applicativi che verranno conseguentemente dismessi;

≥dematerializzazione di selezionati flussi autorizzativi interni;

≥adottato un portale dedicato alle tematiche digitali e nuovo canale di comunicazione di tipo chatbot (Saipup);

≥lanciato uno strumento di supporto ai sistemi di controllo di tipo finanziario (e.g. 231);

DIGITAL E SERVIZI ICT

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≥è stato avviato un progetto di modernizzazione e rifacimento del portale aziendale (intranet);

≥in corso di evoluzione le attività di enterprise architecture a supporto delle integrazioni tra diverse tecnologie, soluzioni e dati.

Risultano in corso le attività di sviluppo, test e adozione di diverse iniziative in molteplici ambiti, ad esempio:

≥People Engagement (e.g. nuovo portale intranet, nuova piattaforma per la gestione delle risorse umane, ecc.);

≥piattaforma di soluzioni a supporto del nuovo headquarter e nuovo modo di lavorare (e.g. gestione ottimizzata consumi energetici, prenotazione on-line della postazione di lavoro e delle sale meeting, hoteling, ecc.);

≥digitalizzazione flussi informativi in ambito Finance e archivi documentali;

≥digitalizzazione ed efficientamento dei processi di acquisto di materiali a basso valore.

Risulta opportuno sottolineare che, nel complesso contesto di mercato, è stato possibile garantire la continuità delle iniziative di trasformazione digitale e di conoscere e apprezzare i nuovi modi di lavorare da remoto.

Prosegue il percorso di evoluzione e trasformazione tecnologica orientata alla razionalizzazione e ammodernamento dei propri asset informativi (es., applicativi, piattaforme, architetture e infrastrutture dati); tale iniziativa si conferma un abilitatore chiave del programma che pone al centro la valorizzazione del dato.

In particolare, sono stati portati in produzione i nuovi ambienti di gestioni container sia in cloud che a bordo dei mezzi navali (Kubernetes) ed è stata consolidata l'adozione della metodologia low-code. Si è proceduto a focalizzarsi sulle tematiche di Machine Learning e DevOps. Si sono intrapresi i primi test per un utilizzo enterprise delle nuove tecnologie di chatbot integrati con intelligenza artificiale (ChatGPT e CoPilot).

Sono stati portati a termine gli studi a fondamento dell'attività di catalogazione delle sorgenti dati, del loro governo e del supporto al consumo autonomo (self-service) dei dati a scopo analisi.

In area infrastrutturale sono state avviate nuove iniziative nell’ambito degli strumenti di gestione e ottimizzazione delle infrastrutture centralizzate, con il quale sono state indirizzate numerose aree di analisi tecnica per la corretta analisi, configurazione e gestione dei sistemi informatici.

In ambito cyber security è stato avviato il programma pluriennale di iniziative volte a migliorare ulteriormente la postura di sicurezza aziendale. Sono stati individuati 6 stream progettuali per la gestione delle identità digitali, la protezione della navigazione Internet anche quando effettuata fuori dal perimetro aziendale, la sicurezza dei sistemi OT presenti sui nostri mezzi navali, la segmentazione della rete di comunicazione Saipem, la governance e classificazione dei dati non strutturati e la gestione delle utenze privilegiate.

Le attività di governance e i processi di compliance e di sicurezza sono stati svolti positivamente secondo calendario.

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GOVERNANCE

Saipem SpA adotta il modello di amministrazione e controllo tradizionale, composto da:

≥il Consiglio di Amministrazione, organo centrale nel sistema di governo societario, a cui è affidata la gestione aziendale della Società e che svolge un fondamentale ruolo di indirizzo, anche ai fini del raggiungimento degli obiettivi di sviluppo sostenibile, nonché un ruolo centrale in materia di controllo interno e gestione dei rischi;

≥il Collegio Sindacale, cui è affidata la funzione di vigilanza e controllo;

≥l’Assemblea degli Azionisti, quale organo sociale che manifesta, con le sue deliberazioni adottate in conformità alla legge e allo Statuto, la volontà sociale. L’Assemblea degli Azionisti costituisce, inoltre, il momento istituzionale di incontro tra il management della Società e gli Azionisti stessi. L’Assemblea degli Azionisti nomina il Consiglio di Amministrazione e il suo Presidente per un periodo non superiore a tre esercizi.

Tenuto conto delle raccomandazioni e dei principi contenuti nel Codice di Corporate Governance, con delibera del 18 maggio 2021 il Consiglio di Amministrazione ha istituito al proprio interno i seguenti Comitati con funzioni istruttorie, propositive e consultive: il Comitato Remunerazione e Nomine, il Comitato Controllo e Rischi, il Comitato Parti Correlate e il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance.

Il Consiglio di Amministrazione e ciascun Comitato sono dotati di un proprio regolamento che ne disciplina, in particolare, la composizione, i compiti e il funzionamento.

Il sistema di governo di Saipem si fonda sulle migliori pratiche diffuse internazionalmente in materia e, in particolare, sui principi inclusi nel Codice di Corporate Governance, cui la Società ha aderito in data 17 dicembre 2020, nonché sulle disposizioni applicabili incluse nel quadro normativo di riferimento emanato dalla Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (Consob).

Nella “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023” (di seguito “Relazione”) è fornito un quadro generale e completo sul sistema di governo societario adottato da Saipem SpA. La Relazione, redatta ai sensi dell’art. 123-bis del TUF, è predisposta quale documento autonomo approvato dal Consiglio di Amministrazione il 12 marzo 2024, pubblicato sul sito internet della Società all’indirizzo www.saipem.com nella sezione “Governance”.

La Relazione è stata redatta secondo i criteri contenuti nel “Format per la Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari - X Edizione (gennaio 2022)” di Borsa Italiana SpA, avendo dunque cura di fornire, coerentemente con la peculiarità dell’attività e scopi sociali, informazioni corrette, esaustive ed efficaci, corrispondenti a quelle che il mercato richiede.

All’interno della Relazione sono illustrati il profilo della Società e i principi ai quali essa si ispira, le informazioni sugli assetti proprietari e sull’adesione ai principi espressi dal Codice di Corporate Governance, ivi incluse le principali pratiche di governance, nonché una sintesi delle principali considerazioni emerse dall’analisi e discussione dell’annuale lettera del Presidente del Comitato Italiano per la Corporate Governance, trasmessa a tutte le società quotate italiane in data 18 dicembre 2023, contenente la “Relazione 2023 sull’evoluzione della corporate governance delle società quotate - 11° rapporto sull’applicazione del codice di autodisciplina” e le raccomandazioni relativamente al 2024.

La Relazione contiene una descrizione dettagliata sul funzionamento e sulla composizione degli organi di amministrazione e controllo e dei loro comitati, anche alla luce delle politiche di diversity adottate da Saipem e alla parità di accesso agli organi di amministrazione e controllo delle società quotate, includendo altresì l’illustrazione dei ruoli, delle responsabilità e delle competenze attribuite agli organi di amministrazione e controllo della Società. La Relazione illustra inoltre le principali caratteristiche del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi.

Nella Relazione si dà altresì atto dell’adozione da parte di Saipem SpA: (i) della Management System Guideline in materia di “Operazioni con Parti Correlate e Soggetti di Interesse”, che stabilisce i principi e le regole cui Saipem SpA e le società dalla stessa controllate devono attenersi al fine di assicurare la trasparenza e la correttezza sostanziale e procedurale delle operazioni con parti correlate e con soggetti di interesse, di amministratori e sindaci e dirigenti con responsabilità strategiche (DIRS) di Saipem, realizzate da Saipem o dalle società controllate da quest’ultima; (ii) della Management Systement Guideline “Market Abuse”, che stabilisce i principi e le regole cui Saipem SpA e le società dalla stessa controllate devono attenersi nella gestione all’interno del Gruppo Saipem e nella comunicazione all’esterno di documenti e informazioni societarie riguardanti Saipem, con particolare riferimento alle informazioni rilevanti e alle informazioni privilegiate, l’istituzione, tenuta e aggiornamento dei Registri dei soggetti che hanno accesso alle predette informazioni, nonché l’identificazione dei soggetti rilevanti e le modalità di comunicazione delle operazioni effettuate, anche per interposta persona, su azioni emesse da Saipem o su altri strumenti finanziari a dette azioni collegati; (iii) della politica per la gestione del dialogo con la generalità degli azionisti e gli altri soggetti interessati, in linea con la Raccomandazione n. 3 del Codice di Corporate Governance, tenendo conto delle politiche di engagement adottate dagli investitori istituzionali e dai gestori di attivi.

Le suddette procedure sono disponibili sul sito internet di Saipem.

I criteri per la determinazione dei compensi degli amministratori sono illustrati nella “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2024”, predisposta in adempimento agli obblighi previsti dall’art. 123-ter del D.Lgs. n. 58/1998 e all’art. 84-quater del Regolamento Emittenti Consob e pubblicata nella sezione “Governance” del sito internet della Società.

GESTIONE DEI RISCHI D’IMPRESA

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GESTIONE DEI RISCHI D’IMPRESA

Saipem si impegna a promuovere e mantenere un adeguato sistema di controllo interno e gestione dei rischi, costituito dall’insieme degli strumenti, strutture organizzative e procedure volte a consentire la salvaguardia del patrimonio aziendale, l’efficienza e l’efficacia dei processi, l’affidabilità dell’informativa finanziaria, il rispetto di leggi e regolamenti, nonché dello statuto e delle procedure aziendali. A tal proposito, ha adottato e sviluppato nel corso del tempo un modello di Risk Management che costituisce parte integrante del sistema di controllo interno e gestione dei rischi. Tale modello ha l’obiettivo di conseguire una visione organica e complessiva dei principali rischi di impresa che possono impattare sugli obiettivi strategici e gestionali dell’azienda, una maggiore coerenza delle metodologie e degli strumenti a supporto e un rafforzamento della condivisione e della consapevolezza, a tutti i livelli, che un’adeguata identificazione, valutazione e gestione dei rischi può incidere positivamente sul raggiungimento degli obiettivi e sul valore dell’azienda.

La struttura del sistema di controllo interno del Gruppo è parte integrante del modello organizzativo e gestionale dell’azienda e coinvolge, con diversi ruoli, gli organi amministrativi, gli organismi di vigilanza, gli organi di controllo, il management e tutto il personale, ispirandosi ai principi contenuti nel Codice Etico e nel Codice di Autodisciplina, tenendo conto della normativa applicabile, del framework di riferimento “CoSO Report” e delle best practice nazionali e internazionali.

Informazioni di maggior dettaglio sul sistema di controllo interno e gestione dei rischi, anche con riferimento alla sua architettura, strumenti e funzionamento, nonché sui ruoli, responsabilità e attività dei suoi principali attori, sono contenute nella “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023”, cui si rinvia.

Il modello di Risk Management Integrato prevede l’identificazione, valutazione e analisi dei rischi d’impresa e la loro integrazione con i rischi a progetto individuati, aggiornati e gestiti dalle strutture di riferimento, ai fini della rappresentazione di insieme dell’esposizione societaria e delle criticità rilevate, contribuendo all’analisi del profilo di rischio aziendale.

La valutazione dei rischi è eseguita dal management attraverso sessioni di risk assessment, ovvero riunioni e workshop coordinati dalla funzione “Integrated Risk Management and Compliance”, svolte su base semestrale. In particolare, viene effettuata per le aree di business e di staff e le società controllate strategicamente rilevanti, identificate sulla base di parametri economico-finanziari e qualitativi. La valutazione dei rischi è finalizzata a identificare gli eventi di rischio che potrebbero impattare sugli obiettivi strategici e gestionali di Saipem, tenendo in considerazione sia i cambiamenti del modello di business, dell’organizzazione e del corpo procedurale aziendale, sia l’andamento dell’ambiente esterno (in particolare, aspetti politici, economici, sociali, tecnologici e legali), dell’industria di riferimento e dei competitor. Inoltre, Saipem ha sviluppato un processo di monitoraggio dei principali rischi del Gruppo su base trimestrale che si avvale di appositi indicatori di monitoraggio che misurano l’evoluzione del rischio e le relative attività di mitigazione.

Saipem è esposta a fattori di rischio di natura strategica, operativa ed esterna che possono essere associati sia alle attività di business sia al settore in cui essa opera. Il verificarsi di tali eventi potrebbe avere effetti negativi sulle attività operative e commerciali e sulla situazione economica, finanziaria e patrimoniale del Gruppo. Inoltre, partendo dall’analisi di materialità effettuata dalla funzione Sostenibilità, particolare focus viene posto alle tematiche ESG (Environment Social Governance), la cui valutazione in termini di rischio risulta pertanto integrata nelle valutazioni complessive.

In particolare, per i rischi associati al clima viene poi effettuata una valutazione quantitativa della magnitudine (in termini finanziari) nell’orizzonte di piano, in accordo alle raccomandazioni della Task Force on Climate Related Financial Disclosure (TCFD).

I rischi correlati ai cambiamenti climatici, a cui le attività di Saipem sono intrinsecamente esposte, sono classificabili nelle seguenti categorie:

≥rischi fisici, ovvero rischi conseguenti a fenomeni climatici riscontrabili fisicamente (ad esempio allagamento di stabilimenti, siti produttivi e cantieri, danni subìti a causa di eventi climatici estremi, peggioramento delle condizioni meteomarine nelle aree di operazione offshore);

≥rischi di transizione, ovvero rischi derivanti dalla fase di passaggio che punta a ridurre le emissioni e quindi a mitigare gli effetti derivanti dai cambiamenti climatici. Tali rischi sono classificati in: (i) rischi tecnologici, in termini di non sufficiente efficacia nell'implementazione delle più efficienti tecnologie applicabili con impatti sui costi operativi nell’esecuzione di progetti e sulla potenziale acquisizione di progetti collegati all’utilizzo di nuove tecnologie; (ii) rischi normativi, correlati all’emanazione di leggi e regolamenti a cui doversi prontamente adeguare e che possono comportare l’incremento dei costi operativi; (iii) rischi di mercato, in termini di ridotta disponibilità delle garanzie bancarie necessarie alla presentazione delle offerte e all’esecuzione dei progetti.

Maggiori dettagli sono presenti nella specifica sezione di “Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario”.

Per quanto concerne l’attuale situazione geopolitica, caratterizzata da molteplici fronti di conflitto, si segnala che:

≥in relazione ai progetti Saipem che prevedevano la realizzazione di attività sul territorio russo e/o con clienti russi, non risultano attività residue e le relative relazioni contrattuali con i clienti sono arrivate a conclusione e

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correntemente in fase di formalizzazione, nel pieno rispetto della normativa comunitaria. Il Piano Strategico non prevede acquisizioni di nuove commesse in Russia;

≥in relazione alle attività sul territorio israeliano, Saipem ha evacuato il proprio personale a seguito degli attacchi del 7 ottobre 2023 e ha successivamente ripristinato le attività, garantendo misure di sicurezza adeguate al contesto. Con riferimento agli attacchi e tentativi di abbordaggio verso navi commerciali in transito da/per il Canale di Suez, la Società segnala di avere attività offshore nel Mar Rosso, lontano dall’area interessata.

Sebbene la catena di approvvigionamento del Gruppo non comprenda fornitori diretti strategici e/o critici nei territori interessati dagli scontri, le attività operative di Saipem potrebbero risentire dell’eventuale peggioramento dello scenario geopolitico. Saipem si è dotata di tool specifici per monitorare e prevenire gli impatti sulla supply chain riconducibili alla disponibilità e volatilità dei prezzi delle commodity, dei servizi e dell’inflazione e includere formule ragionate di adeguamento prezzi in fase di preventivazione; tuttavia l’entità degli impatti sulle forniture, sia per i progetti in corso sia per le future iniziative, dipenderà dalla durata ed evoluzione delle situazioni di conflitto, particolarmente complesse e dinamiche dati i molti attori coinvolti.

Considerato quindi l’attuale contesto macroeconomico, influenzato da una combinazione di effetti geopolitici sopra descritti, inflazione e aumento dei tassi d'interesse, si segnala che i ricavi e conseguentemente i margini che la Società realizza, sia per contratti lump-sum sia per servizi di perforazione, potrebbero variare rispetto agli importi stimati per effetto di: (i) variazioni del costo delle materie prime (ad esempio, acciaio, rame, carburanti, ecc.) e dei servizi (costo del lavoro, logistica, ecc.); (ii) aggravamento delle condizioni geopolitiche (incluse situazioni di guerra o disordini civili); (iii) ritardi nel processo di negoziazione dei nuovi contratti ed eventuale cancellazione di iniziative commerciali relative a progetti futuri, nonché cancellazione e sospensione di progetti in corso di svolgimento; (iv) ritardi e difficoltà nell’ottenere il riconoscimento dei compensi contrattuali previsti a indennizzo della società per la cancellazione o sospensione di tali contratti; (v) pressione da parte dei clienti per rinegoziare le condizioni in essere; (vi) ritardi e difficoltà nel rinnovare, anticipatamente rispetto alla scadenza e a condizioni economicamente vantaggiose, i contratti di noleggio in essere relativi alla flotta di perforazione in mare.

L‘eventuale peggioramento rispetto a quanto stimato del quadro economico complessivo potrebbe portare il Gruppo a effettuare svalutazioni di valore delle attività oggetto di impairment test, con effetti negativi rilevanti sulla sua situazione economica, finanziaria e patrimoniale.

Di seguito sono riportati i principali fattori di rischio identificati, analizzati, valutati e gestiti dal management. Nell’ambito della predisposizione del bilancio consolidato tali rischi sono stati valutati e, ove ritenuto necessario, si è proceduto ad accantonare in un apposito fondo l’eventuale passività. Si rinvia alle “Note illustrative al bilancio consolidato” per l’informativa relativa alle passività per rischi e alla sezione “Garanzie, impegni e rischi - Contenziosi” delle “Note illustrative al bilancio consolidato” per i procedimenti più significativi.

Elenco rischi

1.Rischi finanziari

2.Rischi Paese

3.Rischio biologico/pandemico

4.Rischi connessi alla supply chain

5.Rischi cyber

6.Rischi strategici e rischi connessi all’acquisizione dei progetti

7.Rischi di esecuzione dei progetti

8.Rischi IT

9.Rischi associati ai contenziosi (legali, amministrativi, fiscali, giuslavoristici)

10.Rischi connessi alla gestione degli asset

11.Rischi connessi alle risorse umane

12.Rischi HSE

13.Rischi relativi alla gestione dei contratti con i clienti

14.Rischi di compliance

1. Rischi finanziari

Descrizione e impatti

Il rischio liquidità è costantemente attenzionato poiché il business in cui il Gruppo opera è esposto al rischio di conseguire flussi di cassa e margini reddituali non congrui e non coerenti temporalmente (anche in relazione alle ipotesi di rimborso anticipato dei debiti) rispetto ai flussi di cassa in uscita e ai costi legati all’indebitamento, determinando un impatto sul risultato economico nel caso in cui l’impresa sia costretta a sostenere costi addizionali per fronteggiare i propri impegni o, come estrema conseguenza, una situazione di insolvibilità che ponga a rischio la continuità aziendale.

In aggiunta, la volatilità delle condizioni di mercato e l’instabilità dello scenario macroeconomico-geopolitico potrebbero determinare un deterioramento della posizione finanziaria dei clienti e dei partner coinvolti nell’esecuzione dei progetti esecutivi. Saipem è quindi esposta al rischio di credito derivante dalla possibilità di inadempimento di una controparte commerciale, ossia al rischio di ritardati e/o mancati incassi e di dover sopperire parzialmente o totalmente alle obbligazioni finanziarie dei partner.

GESTIONE DEI RISCHI D’IMPRESA

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Tali dinamiche potrebbero avere effetti negativi anche significativi sui flussi di cassa del Gruppo, causare il deterioramento del capitale circolante netto e della situazione economico-finanziaria, nonché determinare un peggioramento della reputazione nell’industria di riferimento e nei mercati finanziari.

Il Gruppo, infine, è esposto a rischi legati alla disponibilità delle garanzie bancarie necessarie alla presentazione delle offerte e all’esecuzione dei progetti, che potrebbero interessare sia Saipem sia i partner con cui essa partecipa alla realizzazione dei progetti.

Mitigazione

La gestione, il controllo e il reporting dei rischi finanziari è basato su una Financial Risk Policy emanata centralmente con l’obiettivo di uniformare e coordinare le politiche del Gruppo. In particolare, il controllo dei rischi finanziari viene effettuato tramite il calcolo periodico di una serie di Key Risk Indicators (KRI) sottoposti a specifiche soglie di attenzione e periodicamente aggiornati coerentemente con le evoluzioni del mercato in cui il Gruppo opera. L’attività di controllo definita dalla Financial Risk Policy include inoltre le procedure di escalation da seguire nel caso di superamento delle soglie di rischio definite dai KRI. I principali rischi finanziari identificati, monitorati e attivamente gestiti da Saipem sono ulteriormente dettagliati nella nota 3 “Criteri di valutazione - Gestione dei rischi finanziari” delle Note illustrative al bilancio consolidato.

In aggiunta, sin dalla fase negoziale, la Società discute con i clienti condizioni che la tutelino dal punto di vista dell’esposizione finanziaria (ad esempio, anticipi contrattuali, negoziazione performance bonds) e monitora i propri contratti (per esempio attraverso procedure stringenti per l’ottenimento delle attestazioni necessarie a procedere con la fatturazione, ovvero attraverso una costante verifica e segnalazione al cliente di tutte le variazioni contrattuali o esecutive del progetto) al fine di mantenere flussi di cassa positivi o neutri. Durante l’esecuzione del progetto la fluttuazione del capitale circolante netto è monitorata costantemente con un continuo coinvolgimento da parte del top management.

Il management è infine costantemente impegnato nel monitorare le evoluzioni dei mercati finanziari e nel rafforzare e incrementare le relazioni di partnership con istituzioni del settore finanziario e assicurativo, anche locali, per mitigare i rischi e ampliare le fonti di garanzie.

2. Rischi Paese

Descrizione e impatti

Saipem svolge una parte significativa delle proprie attività in Medio Oriente, nell’Africa Sub-sahariana e in America Latina, regioni caratterizzate da un basso grado di stabilità dal punto di vista politico, sociale ed economico. Evoluzioni del quadro politico, crisi economiche, conflitti sociali interni e con altri Paesi, aumento del rischio terroristico potrebbero esporre il Gruppo e il suo patrimonio umano e materiale a potenziali danni, compromettere in modo temporaneo o permanente la capacità di operare in condizioni economiche vantaggiose e richiedere interventi organizzativi e gestionali specifici per assicurare, ove possibile nel rispetto delle policy aziendali, il proseguimento delle attività in corso in condizioni contestuali differenti da quelle previste originariamente. Tali piani di continuità potrebbero determinare aggravi di costi e ritardi e, conseguentemente, un impatto negativo sulla marginalità dei progetti eseguiti in Paesi critici.

L’invasione dell’Ucraina da parte della Russia prima e la situazione di conflitto nell’area mediorientale poi, hanno provocato inoltre incertezze, tensioni e criticità nelle catene degli approvvigionamenti e nelle politiche energetiche dei Paesi occidentali. Sebbene le relative evoluzioni e impatti futuri siano ancora incerti e di difficile valutazione, l’intensificarsi delle ostilità, delle tensioni geopolitiche in atto e della guerra commerciale, ivi inclusa l’imposizione di sanzioni economiche internazionali crescenti, stanno portando inevitabilmente a ripercussioni negative anche significative sull’economia globale, internazionale e italiana, sull’andamento dei mercati finanziari e sul settore di attività della Società. Un rapido e imprevisto peggioramento degli scenari di rischio, sia onshore che offshore, potrebbe comportare impatti sulle operazioni e interruzioni nella catena di approvvigionamenti (supply chain), con conseguenze negative sulla continuità operativa del Gruppo.

Ulteriori rischi connessi all’attività in queste aree operative sono rappresentati da: (i) mancanza di un quadro legislativo stabile e incertezze sulla tutela dei diritti della compagnia straniera in caso di inadempienze contrattuali da parte di soggetti privati o enti di Stato, incluso il rischio di espropriazioni e nazionalizzazioni; (ii) sviluppi o applicazioni penalizzanti di leggi, regolamenti, modifiche contrattuali unilaterali che comportano la riduzione di valore degli asset, disinvestimenti forzosi ed espropriazioni; (iii) restrizioni di varia natura sulle attività di costruzione, perforazione, importazione ed esportazione; (iv) incrementi della fiscalità applicabile; (v) conflitti sociali interni che possono sfociare in atti di sabotaggio, attentati, violenze e accadimenti simili; (vi) atti di terrorismo, vandalismo o pirateria; (vii) mancanza o limitata copertura assicurativa per il rischio Paese, il rischio guerra e attacchi terroristici (con particolare riferimento alle operazioni in ambito onshore), in un mercato assicurativo caratterizzato da una fase di “hard market”.

Saipem si avvale di agenzie che forniscono servizi di security nei Paesi in cui opera e malgrado selezioni accuratamente i fornitori e conduca regolari attività di formazione e presidio, tali agenzie potrebbero comunque esporre il Gruppo a rischi connessi alla violazione dei diritti umani nell’esecuzione dei servizi di security a loro assegnati.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Mitigazione

Saipem è impegnata a monitorare costantemente e puntualmente l’evoluzione del contesto politico, sociale ed economico, delle minacce terroristiche insorgenti nei Paesi in cui opera o intende investire, sia tramite risorse specializzate del Gruppo sia tramite provider di servizi di security e analisi di informazioni. In particolare, nel corso dell’anno è stata monitorata la situazione del conflitto israelo-palestinese, oltre alle evoluzioni di altri fronti aperti (Russia/Ucraina, Cina/Taiwan) e del contesto politico, sociale ed economico dei Paesi d’interesse (Mozambico, Nigeria, Venezuela/Guyana, ecc.).

Saipem valuta l’esposizione a tali rischi attraverso un articolato modello di security ispirato a criteri di prevenzione, precauzione, protezione, informazione, promozione e partecipazione, con l’obiettivo di ridurre il rischio derivante da azioni di persone fisiche o giuridiche, che possano esporre l’azienda e il suo patrimonio (umano, materiale e reputazionale) a potenziali danni. In particolare, per ciascun Paese nel quale Saipem opera, viene effettuato un apposito monitoraggio volto ad analizzare la situazione sia da un punto di vista di security sia di andamento socioeconomico del Paese, in coordinamento con l’Unità di Crisi del Ministero Affari Esteri, al fine di verificare l’adeguatezza del Modello di Security adottato anche relativamente a tematiche connesse alla supply chain.

Nei casi in cui la capacità di operare nel Paese sia temporaneamente compromessa dall’emergere di situazioni di instabilità politica-sociale, viene valutata l’eventuale demobilizzazione dal sito al fine di proteggere il personale e i beni aziendali; una volta ripristinate le condizioni favorevoli viene pianificata la ripresa delle attività ordinarie, cercando di limitare l’interruzione di operatività e sempre nel rispetto della massima tutela delle condizioni di sicurezza.

Saipem monitora costantemente l’evoluzione delle normative di varia natura e la relativa conformità anche al fine di minimizzare gli impatti dovuti alle proprie attività operative in tutti i Paesi di interesse; inoltre, per un’adeguata gestione dei rischi aziendali, Saipem ha adottato come riferimento i principi e le linee guida fornite dallo standard internazionale ISO 31000.

Il Gruppo effettua regolari controlli sulle agenzie che forniscono i servizi di security e organizza attività di formazione specifiche al fine di evitare e prevenire violazioni dei diritti umani. Inoltre, per ridurre i rischi derivanti da interazioni con soggetti che operano nelle stesse aree, adotta un sistema di engagement con i propri stakeholder locali finalizzato a mantenere il dialogo, consolidare le relazioni e creare valore condiviso, in particolar modo attraverso la partecipazione attiva allo sviluppo socioeconomico delle aree in cui si localizzano le attività di progetto. Saipem pone attenzione massima nelle relazioni industriali nei Paesi in cui opera, rafforzando la comunicazione con il personale e con i sindacati, raggiungendo/ rinnovando specifici accordi con le parti sociali interessate.

Con riferimento alle sanzioni internazionali, Saipem monitora costantemente i possibili impatti derivanti dalle misure restrittive adottate dall’Unione Europea e/o da entità extra-europee, sia nei confronti della Russia sia di altri Paesi soggetti a sanzioni, tra le quali: (i) sanzioni nel settore finanziario, per limitare l’accesso ai più importanti mercati dei capitali; (ii) sanzioni nel settore dell’energia, che introducono il divieto di vendere, fornire, trasferire o esportare, direttamente o indirettamente, beni e tecnologie essenziali utilizzate nel settore energetico; (iii) sanzioni nel settore tecnologico che impongono restrizioni sulle esportazioni di beni e tecnologie a duplice uso (civile/militare), come pure restrizioni sulle esportazioni di determinati beni e tecnologie in grado di contribuire al rafforzamento tecnologico del settore della difesa e della sicurezza.

3. Rischio biologico/pandemico

Descrizione e impatti

Il Gruppo opera in Paesi caratterizzati dalla presenza di agenti biologici potenzialmente dannosi per la salute dei soggetti esposti. La situazione è estremamente variegata e mutevole nel tempo: in molti dei Paesi in cui Saipem opera o intende operare, si sono registrati focolai epidemici più o meno estesi sia di malattie già presenti sul territorio sia di malattie da importazione. Il personale del Gruppo è quindi potenzialmente esposto nello svolgimento delle proprie attività a malattie infettive.

Negli ultimi tre anni lo scenario epidemiologico è stato ulteriormente complicato dalla diffusione della pandemia da COVID-19. Nel corso del 2023 la situazione a livello globale ha mostrato un trend in diminuzione sia per quanto riguarda i casi in generale sia relativamente alle casistiche con sintomatologia grave. La fine dello stato di emergenza ha permesso il ritorno a una gestione dell’infezione che non richiedesse il ricorso a misure straordinarie; tuttavia, il perdurare della circolazione del virus SARS-COV 2 espone a un aumento della probabilità di mutazioni rendendo il virus una minaccia di sanità pubblica come definito dall’Organizzazione Mondiale della Sanità.

Eventuali focolai di malattie infettive, anche legati ai cambiamenti climatici e alla crescente invasione degli habitat naturali da parte dell’uomo, potrebbero rappresentare un rischio rilevante sia per gli impatti sulla salute del personale sia per possibili impatti indiretti sui risultati economico-finanziari e patrimoniali del Gruppo: interruzioni, rallentamento e aumento dei costi nell’esecuzione dei progetti e rinvio delle decisioni di investimento nei settori interessati, interruzioni nella catena di approvvigionamento, ritardo nei pagamenti dei clienti, aumento del rischio di contenzioso (relativo per esempio a contratti commerciali, materie giuslavoristiche e assicurative) e complessità del turnover delle risorse in funzione delle quarantene e delle restrizioni ai viaggi.

GESTIONE DEI RISCHI D’IMPRESA

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Mitigazione

Attraverso l’analisi epidemiologica su fonti aperte e la raccolta dati sul territorio, Saipem è impegnata a monitorare costantemente e puntualmente l’insorgere e l’evoluzione di tutte le malattie infettive nei Paesi di interesse e a implementare in maniera tempestiva le misure di prevenzione e risposta a eventi infettivi.

L’azienda conduce numerose campagne di sensibilizzazione rivolte al proprio personale al fine di aumentare la consapevolezza dei rischi e la conoscenza delle più efficaci misure di prevenzione. Sui siti operativi vengono effettuate regolari ispezioni igienico-sanitarie e vengono messi a disposizione dei lavoratori dispositivi di protezione individuale e misure di vaccinoprofilassi e chemioprofilassi. I programmi di controllo delle malattie da vettori sono attivi presso tutti i siti a rischio. I protocolli di medicina del lavoro e il servizio di travel medicine rappresentano un efficace sistema di tutela della salute dei lavoratori e i contratti di evacuazione sanitaria costituiscono una garanzia di evacuazione sicura dei pazienti infetti.

4. Rischi connessi alla supply chain

Descrizione e impatti

Saipem è esposta al rischio legato alla volatilità dei prezzi delle commodity – ovvero le variazioni del costo delle materie prime come acciaio, nichel, rame, carburanti, ecc. – ma anche di beni e servizi utilizzati per l’esecuzione dei progetti. La dinamica di approvvigionamento è caratterizzata da una forte tensione nel mercato delle materie prime dovuta principalmente a uno sbilanciamento nel rapporto tra domanda e offerta e a una forte spinta inflattiva, a cui si aggiungono azioni speculative e di arbitraggio sui mercati. Materiali e beni acquistati dal Gruppo richiedono servizi di trasporto e stoccaggio per raggiungere i siti operativi e anch’essi possono essere soggetti a ritardi, limiti alla disponibilità e/o un aumento dei prezzi, soprattutto in periodi di elevata domanda e nel caso di interruzioni improvvise nella catena di approvvigionamenti. Inoltre, nel corso dell’esecuzione dei progetti, gli ordini verso i fornitori possono essere revisionati a causa di modifiche nello scopo di lavoro, nella data di completamento e consegna (per ritardi e/o accelerazioni) e ad aggiornamenti imprevisti della normativa locale, generando change order e claim verso Saipem.

Il Gruppo potrebbe non essere in grado di trasferire o condividere con i propri clienti gli aumenti di prezzo causati dalle dinamiche sopra descritte.

La ripresa dei mercati post-pandemia, unita all’incertezza generata dall’attuale situazione geopolitica, ha inoltre determinato la congestione di alcuni settori produttivi: i fornitori hanno difficoltà a rispondere alle richieste in termini di disponibilità delle materie prime, capacità produttiva e tempi di consegna e, in alcuni casi, sono diventati più selettivi rispetto alle iniziative da perseguire essendo impossibilitati ad assumere impegni contrattuali con quotazioni valide sul lungo periodo. Saipem potrebbe essere quindi esposta al rischio di non riuscire a reperire presso gli operatori della supply chain materiali, beni e servizi necessari all’esecuzione dei progetti e negoziare prezzi, condizioni commerciali e tempi di consegna compatibili con le esigenze dei progetti stessi.

Infine, Saipem lavora con un elevato numero di fornitori e subappaltatori, distribuiti su diverse geografie e con diverso livello di esperienza, in alcuni casi selezionati per soddisfare i requisiti di contenuto locale richiesti dai clienti. Le loro performance potrebbero risultare non adeguate rispetto alle esigenze del progetto, determinando conseguentemente costi addizionali legati alla necessità di attuare piani di recupero della performance attesa verso il cliente e causando eventualmente ritardi nella realizzazione e nella consegna dei progetti.

Pertanto, tali rischi sulla supply chain potrebbero determinare incrementi di tempi e di costi, deterioramento delle relazioni commerciali con i clienti e variazione dei risultati economico-finanziari, con impatto negativo sulla performance di Saipem.

Mitigazione

Con l’obiettivo di prevenire e mitigare i rischi di indisponibilità e variabilità dei prezzi di beni, materiali e servizi, Saipem monitora gli impatti sui singoli progetti, in termini di continuità, prezzi e tempistica delle forniture e di capacità produttiva dei fornitori, instaurando con gli stessi un dialogo continuo. Quando vi sono le condizioni, definisce accordi commerciali a progetto con i fornitori (per esempio pre-agreement, accordi strategici per assicurare gli spazi produttivi già in fase di offerta, ecc.) per garantire l’esecuzione nei tempi e nei costi previsti o, in alternativa, concorda con i fornitori formule di variazione dei prezzi che possono essere poi riconosciute in toto o in parte dai propri clienti. In aggiunta, già in fase di preventivazione, Saipem utilizza tool specifici per monitorare e prevenire gli impatti sulla Supply Chain riconducibili alla disponibilità e volatilità dei prezzi delle commodity, dei servizi e dell’inflazione per includere formule ragionate di adeguamento prezzi.

Infine, la Società si è dotata di un sistema strutturato di qualifica e selezione orientato a collaborare con fornitori e subappaltatori affidabili e con una reputazione consolidata; le prestazioni dei fornitori e subappaltatori sono inoltre costantemente monitorate e oggetto di feedback in tutte le fasi della relazione contrattuale, al fine di perseguire un miglioramento continuo del processo di approvvigionamento e di esecuzione dei progetti attraverso Bidder Vendor List sempre aggiornate.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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5. Rischi cyber

Descrizione e impatti

Nell’eseguire le attività negli uffici, nei siti operativi e sui mezzi della flotta, Saipem usa un numero elevato di strumenti informatici di varia natura. Per effetto di un incremento generale dei processi di digitalizzazione, dell’utilizzo di reti private nel lavoro da remoto introdotto per il contenimento della pandemia da COVID-19, del costante aumento delle minacce cibernetiche e della sempre maggiore disponibilità di strumenti di attacco che si avvalgono dell’Intelligenza Artificiale (IA), i sistemi informatici del Gruppo sono sempre più esposti a potenziali attacchi informatici. Questi attacchi cibernetici potrebbero compromettere la continuità operativa e danneggiare i sistemi Information Technology (IT) e Operational Technology (OT), nonché provocare la perdita e/o il furto di dati e informazioni (anche di carattere confidenziale), causando effetti importanti sui processi aziendali e impatti economico-finanziari, operativi e di reputazione in particolare verso i clienti. L’utilizzo improprio di sistemi di Intelligenza Artificiale da parte di attori malevoli potrebbe amplificare gli effetti negativi legati, ad esempio, ad attacchi informatici tramite malware e phishing. Particolarmente presa di mira la catena di fornitura, le cui vulnerabilità vengono sfruttate per riuscire a penetrare le misure difensive implementate dalle aziende.

Inoltre, a seguito dell’aumento della minaccia informatica globale per effetto del conflitto in Ucraina, il Gruppo ha registrato, sin dalla fase commerciale, richieste crescenti da parte dei clienti di specifici requisiti di cyber security la cui disponibilità potrebbe quindi incidere sul livello di competitività di Saipem. Tali requisiti sono applicabili anche a fornitori e subappaltatori eventualmente coinvolti nelle attività operative. Un ritardato adeguamento agli stringenti requisiti di sicurezza informatica richiesti da clienti e/o autorità (come l’Agenzia di cyber sicurezza nazionale) potrebbe comportare la perdita di future opportunità commerciali e potenziali interruzioni di progetti e attività in fase esecutiva.

Mitigazione

Saipem ha avviato e attuato attività di governance, risposta e monitoraggio delle minacce cibernetiche e processi di compliance, svolti avvalendosi di personale specializzato interno ed esterno e di avanzate tecnologie di sicurezza informatica. Saipem si è dotata di un modello di cyber security e adotta procedure e protocolli basati su best practice di settore e standard internazionali integrati per soddisfare le richieste di sicurezza dei clienti (maggiori informazioni presenti nella specifica sezione di dettaglio “Digital e Servizi ICT”). Inoltre, Saipem ha implementato una serie di azioni finalizzate al rafforzamento delle attività di detection delle minacce e risposta agli incidenti cyber, adottando una piattaforma in grado di fornire una valutazione esterna e indipendente del livello di maturità di cyber security del Gruppo. Per mitigare le vulnerabilità associate alla catena di fornitura è in fase di adozione un modello di valutazione dei fornitori sulla base di precisi requisiti di cyber security.

Saipem garantisce una costante valutazione del rischio cyber sia in relazione all’Information Technology (IT), sia nell’ambito dell’Operational Technology (OT) e considera il fattore umano uno dei principali fattori di rischio per un sistema informatico; pertanto, ha sviluppato e implementato un piano di cyber awareness volto a incrementare il livello di preparazione e consapevolezza dei dipendenti. In aggiunta, Saipem considera di primaria importanza la continua collaborazione con i principali stakeholder pubblici e privati.

Il Gruppo ha ottenuto nel corso del 2021 la certificazione ISO/IEC 27001, per quanto riguarda il processo di “Monitoraggio degli eventi e gestione degli incidenti di cyber security”. Questo importante traguardo conferma la validità del modello di conduzione delle attività di Cyber Detection & Response adottato da Saipem e permette di procedere in modo strutturato nel continuo miglioramento del sistema di sicurezza aziendale.

Saipem, in ossequio alla risoluzione IMO MSC.428 (98), ha introdotto un modello di valutazione dei rischi cyber a bordo dei mezzi navali della flotta, come parte integrante del safety management system, nominando un Cyber Security Officer per ogni unità. Sono state anche avviate esercitazioni di attacco cyber a bordo dei mezzi, secondo scenari e modelli facenti parte integrante del sistema di gestione delle emergenze e crisi di Saipem SpA.

Relativamente alle tematiche di Intelligenza Artificiale (IA), nel corso del 2023 è stato istituito un gruppo di lavoro multidisciplinare per: (i) monitorare l'evoluzione normativa a livello europeo e italiano (per esempio AI Act in corso di predisposizione da parte delle istituzioni europee); (ii) disciplinare l'adozione di tali tecnologie sul mercato europeo; (iii) analizzarne i rischi emergenti e valutare gli eventuali impatti dell'implementazione di tali tool/progetti all'interno del Gruppo.

Infine, sono state eseguite numerose attività di controllo sia con Internal Audit, sull’intero processo di Cyber Security, sia sull’infrastruttura e sul cloud, con assessment svolti da Microsoft, in continuità con altri fatti in passato da parte di clienti per accertare l’adeguatezza ai requisiti contrattuali in materia di cyber security.

6. Rischi strategici e rischi connessi all’acquisizione dei progetti

Descrizione e impatti

Nella definizione delle linee strategiche Saipem valuta gli scenari macroeconomici, geopolitici e industriali, gli sviluppi tecnologici a essi applicati, l’andamento della domanda nei settori di riferimento, anche alla luce delle richieste che riceve dai propri clienti, nonché l’evoluzione del quadro competitivo all’interno del mercato di riferimento; quest’ultimo risulta definito anche dalle diverse operazioni di fusioni e acquisizioni, dalla creazione di joint venture e alleanze a livello locale o internazionale, di tipo strategico o commerciale, e dal continuo sviluppo e commercializzazione di brevetti e licenze da parte dei concorrenti per soluzioni innovative (frequenti ad esempio nell’ambito della transizione energetica e della decarbonizzazione). Pertanto, Saipem è esposta a rischi di varia

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natura legati al posizionamento strategico (in relazione al posizionamento competitivo vs. andamento del mercato), sia nei servizi tradizionali del settore energetico, in particolare dell’Oil&Gas, sia delle Infrastrutture, sia nei servizi legati alla transizione energetica, il cui peso risulta meno significativo nel breve periodo, ma il cui trend evidenzia un peso crescente nel medio e lungo periodo.

Per quanto riguarda l’attuale contesto di mercato la domanda complessiva di servizi risulta visibilmente influenzata da fattori derivanti sia dai conflitti in essere, che potrebbero comportare ulteriori imprevedibili oscillazioni dei volumi di domanda e offerta di energia e conseguentemente del prezzo del petrolio e del gas naturale, sia da dinamiche pre-esistenti, quali: (i) l’andamento della domanda/offerta globale di energia; (ii) la capacità e volontà dell’OPEC di stabilire e mantenere determinati livelli di estrazione di petrolio, nonché la previsione di produzione nei Paesi OPEC; (iii) il possibile ritorno alle esportazioni dell’Iran; (iv) il contesto complessivo del mercato delle materie prime che potrebbe avere impatti sull’economia generale e sulla domanda di petrolio e gas; (v) l’incertezza nei mercati, politiche e regolamentazioni ambientali; (vi) la crescente tendenza a scegliere fonti alternative e rinnovabili di energia. Si segnala inoltre che l’andamento del prezzo delle materie prime, come il petrolio e il gas naturale, risulta essere altamente volatile e difficilmente prevedibile, per ragioni di diverso tipo, spesso interconnesse e/o interdipendenti tra loro (come, ad esempio, fattori economici, geopolitici, sociali, mutamenti della domanda, evoluzione tecnologica, transizione energetica, ecc.).

Le dinamiche presentate possono influenzare le politiche di investimento dei principali clienti del settore petrolifero, esponendo Saipem a: (i) ritardi nel processo di negoziazione ed eventuale non assegnazione di iniziative commerciali relative a progetti futuri; (ii) cancellazione e sospensione di progetti in corso di svolgimento (siano essi contratti di tipo EPCI Lump Sum o contratti di servizi Drilling e di servizi di ingegneria a valore aggiunto); (iii) ritardi e difficoltà nell’ottenere il riconoscimento delle penali contrattuali previste a indennizzo della Società per la cancellazione e sospensione di tali contratti; (iv) rafforzamento del livello di aggressività nelle strategie commerciali da parte dei competitor; (v) ritardi e difficoltà di ottenimento di variation order per cambiamenti dello scopo del lavoro richiesti dal cliente ed eseguiti da Saipem; (vi) ritardi e difficoltà da parte dei clienti nel rinnovare, anticipatamente rispetto alla scadenza e a condizioni economicamente vantaggiose, i contratti relativi alla flotta di perforazione mare in essere; (vii) reclami e anche arbitrati e contenziosi internazionali nei casi più significativi. Inadeguate previsioni dell’evoluzione di tali scenari, nonché l’errata o ritardata implementazione delle strategie identificate, possono esporre la Società al rischio di non essere in grado di implementare il proprio Piano Strategico, sia in termini di volumi di nuove acquisizioni e relativi margini, sia in termini di ricavi e margini del portafoglio esistente.

Gli scenari attuali in ambito di transizione energetica prevedono un graduale spostamento verso un maggior utilizzo di fonti energetiche rinnovabili e a ridotto impatto climalterante rispetto all’attuale. Il raggiungimento di tali obiettivi si basa principalmente sullo sviluppo e l’impiego di una serie di nuove tecnologie in ambiti come le energie rinnovabili, la decarbonizzazione di diversi settori industriali (come ad esempio, agricoltura, produzione dell’acciaio e del cemento, trasporti), l’efficienza energetica e l’economia circolare. Saipem ritiene che l’utilizzo di tali soluzioni per la realizzazione delle nuove infrastrutture energetiche e la riduzione delle emissioni carboniche possa creare un mercato significativo e di particolare interesse.

La capacità di competere nei nuovi mercati della transizione energetica dipenderà dal raggiungimento di un posizionamento competitivo adeguato, che si ritiene possa svilupparsi attraverso alcuni elementi chiave: (i) la creazione di nuove relazioni commerciali con società attive nell’ambito delle fonti energetiche rinnovabili e delle tecnologie pulite; (ii) la capacità di gestire nuove tipologie di progetti e clienti, con caratteristiche diverse rispetto a quelli tradizionali; (iii) il raggiungimento di un track record specifico nei nuovi mercati; e (iv) lo sviluppo di un portafoglio tecnologico mirato.

Qualora la Società non fosse in grado di aggiornare in maniera adeguata le tecnologie e gli asset di cui dispone con l’obiettivo di allineare l’offerta dei propri servizi alle esigenze del mercato, potrebbe dover modificare o ridurre i propri obiettivi strategici, con conseguenti effetti negativi sull’attività, le prospettive, nonché la situazione economica, patrimoniale e finanziaria.

Mitigazione

Al fine di monitorare l’andamento della domanda, Saipem si avvale di una struttura organizzativa capillare a presidio delle aree di interesse e di società specializzate in grado di fornire periodicamente analisi e stime sull’andamento dei segmenti di mercato di riferimento e sulle evoluzioni macroeconomiche, geopolitiche e tecnologiche. Inoltre, la Società ha costituito il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance, il quale ha tra i suoi compiti quello di assistere il Consiglio di Amministrazione nell’esame e sviluppo degli scenari per la predisposizione del piano strategico anche in base all’analisi dei temi rilevanti per la generazione di valore nel lungo termine e alla corporate governance della Società e del Gruppo.

Al fine di assicurare un rafforzamento del posizionamento competitivo, il Gruppo è costantemente impegnato nel creare relazioni di valore con i propri clienti e per guidarli negli sviluppi dello scenario energetico globale, nel rispetto dei valori e dell’etica professionale di Saipem. La struttura organizzativa risponde a questo obiettivo attraverso linee di business distinte: (i) “asset-centric” (per catturare il momento di ripresa del mercato Oil&Gas); (ii) “offshore wind” (per gli impianti eolici a mare); (iii) “energy carriers” (per la progettazione o riconversione low carbon di impianti complessi); (iv) “infrastrutture sostenibili” (per la crescita in un settore diventato strategico nel nuovo ecosistema della transizione energetica e della mobilità sostenibile); e (v) “robotics & industrialized solutions” (per lo sviluppo dell’offerta di impianti modulari, ripetibili, scalabili e servizi di monitoraggio e manutenzione basati su tecnologie digitali). A tal riguardo, la strategia definita per il quadriennio si caratterizza per la presenza di un approccio duale che, da una parte, punta ai settori tradizionali in cui la Società vanta un

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posizionamento competitivo più efficace (costruzioni e perforazione mare), e, dall’altra, con riferimento al medio e lungo periodo, si pone l’obiettivo di allargare il portafoglio di clienti e mercati geografici da servire e crescere nei settori a più alto contenuto tecnologico legati alla transizione energetica e alla difesa, come ad esempio: (i) impiantistica per fonti rinnovabili (in particolare, eolico, solare); (ii) progetti per la cattura della CO2; (iii) produzione di idrogeno verde e suoi derivati (ad esempio ammoniaca verde, metanolo); (iv) riciclo plastiche; (v) realizzazione di linee ferroviarie ad alta velocità; (vi) robotica sottomarina; (vii) servizi di ingegneria ad alto valore aggiunto nell’industria energetica in generale (incluse energie rinnovabili).

Il management persegue inoltre le diverse opportunità commerciali con una prospettiva globale sui mercati di riferimento, adottando un criterio di diversificazione tra i vari clienti del settore (International Oil Company, National Oil Company, Independent e Utility).

Saipem è impegnata costantemente nella ricerca e sviluppo di tecnologie finalizzate a incrementare l’efficienza energetica nelle operazioni e nell’ambito della decarbonizzazione dell’energia, proseguendo nell’attività di investigazione di nuove frontiere tecnologiche (maggiori informazioni presenti nella specifica sezione di dettaglio “Ricerca e sviluppo”); tra di esse si segnala la tecnologia proprietaria per la cattura di CO2.

Saipem è supportata da società specializzate nell’analizzare l’evoluzione tecnologica nei segmenti di mercato di riferimento e le soluzioni prospettiche che potrebbero richiedere i clienti. Il Gruppo sigla accordi con società che sviluppano soluzioni tecnologiche nell’industria energetica e anche in altri settori (ad esempio nell’ambito della digitalizzazione), con università e con centri di ricerca, valutando anche accordi strategici (quali joint venture e alleanze) per sfruttare le opportunità di mercato. Oltre al costante impegno nel cercare ed eventualmente nel realizzare accordi di natura tecnologica con vari partner nell’ambito di tecnologie e licenze nel settore dell’energia, Saipem sviluppa internamente innovative soluzioni tecnologiche e brevetti attraverso progetti di ricerca e sviluppo con risorse interne, anche cooperando con enti esterni.

Sul piano della transizione energetica, Saipem ha posto al centro della propria agenda la lotta contro i cambiamenti climatici, che rappresenta oggi una delle principali sfide sia per il settore energetico che per l’intera società, tanto da essere considerata parte integrante del modello di business di Saipem.

La strategia per combattere i cambiamenti climatici si basa in primo luogo sulle analisi di scenario al 2050 elaborate al fine di individuare i macrotrend e i principali driver del settore energetico a livello di domanda di servizi, tecnologie, aspetti legislativi e socio-politici, ecc., e al fine di capire come complessivamente questi influenzeranno il business di Saipem. Tali scenari vengono aggiornati almeno una volta l’anno e i risultati vengono presentati al Consiglio di Amministrazione e al top management per essere poi declinati all’interno delle linee strategiche.

La strategia di Saipem in ambito cambiamento climatico prevede un importante impegno nella riduzione della dipendenza da combustibili fossili offrendo ai propri clienti soluzioni sempre più sostenibili che mirino a essere il più possibile a zero emissioni di gas climalteranti, investendo in tecnologie rinnovabili e pulite e diversificando le proprie attività; in tal senso, come global service provider, Saipem ricopre l’importante ruolo di abilitatore della transizione da un’economia basata sui combustibili fossili a un’economia “decarbonizzata”. Saipem vuole quindi ridurre la dipendenza del proprio business dai combustibili fossili con una strategia su due pilastri: diventare un partner chiave nella decarbonizzazione dei clienti e dei player della propria value-chain, estendendo l'offerta in settori a minor impatto climatico, e migliorare l'efficienza dei propri asset e delle proprie operazioni per ridurre le proprie emissioni di gas serra. Pertanto, Saipem ha da tempo avviato un programma di costante aggiornamento delle proprie competenze e di rinnovamento dei propri asset allo scopo di velocizzare e facilitare il proprio ingresso nel campo della transizione energetica, settore in crescita che vede tutti i grandi player internazionali sempre più impegnati sulle tematiche di sostenibilità e cambiamento climatico e di riduzione dell’impatto ambientale.

A tal proposito, Saipem ha comunicato al mercato i suoi obiettivi di emissione fissati per il medio-lungo termine, annunciando una riduzione del 50% delle emissioni totali di gas serra Scopo 1 e Scopo 2 entro il 2035 (rispetto alla baseline del 2018). In relazione allo Scopo 2 l'obiettivo prevede il raggiungimento del Net-Zero entro il 2025. Per quanto riguarda le emissioni di Scopo 3 (ovvero quelle indirette associate alle attività della value chain di Saipem), Saipem vuole assumere un ruolo leader nel supportare e stimolare tutti i player della filiera, dai clienti ai fornitori, in un processo di decarbonizzazione organico e sinergico. Maggiori informazioni sono presenti sul sito web societario nella specifica sezione “Sostenibilità”.

7. Rischi di esecuzione dei progetti

Descrizione e impatti

Saipem opera principalmente nel settore altamente competitivo dei servizi per l’industria dell’energia e delle infrastrutture, realizzando opere e progetti complessi per i propri clienti.

L’aggiudicazione dei contratti è preceduta da una fase di offerta durante la quale Saipem elabora schemi di esecuzione, tempistiche e preventivo d’offerta; l’elaborazione del preventivo e la determinazione del prezzo sono frutto di un articolato e puntuale esercizio di stima che incorpora, attraverso l’utilizzo di contingency, opportune valutazioni di rischio.

Nel corso dell’esecuzione pluriennale del progetto i costi effettivi potrebbero differire dagli importi stimati a causa di fattori esterni (ad esempio, interruzione nella catena di fornitura di beni e servizi, condizioni geopolitiche nel Paese, ecc.) e per effetto di modifiche nei programmi di esecuzione dovute a complessità operative, tecniche e/o tecnologiche.

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Questi fattori potrebbero comportare costi aggiuntivi, ritardi nell’esecuzione, mancato o ritardato riconoscimento di ricavi con conseguente riduzione dei margini originariamente stimati e peggioramento degli incassi e dell’esposizione finanziaria, con potenziale ulteriore danno reputazionale per il Gruppo.

Mitigazione

Con l’obiettivo di supportare il raggiungimento dei risultati aziendali e aumentare l’efficienza e l’efficacia gestionale, Saipem ha intrapreso un percorso di miglioramento e razionalizzazione dei propri processi e attività, rivolto ad esempio al rafforzamento dei processi di stima, dei presidi di controllo e di risk management.

Al fine di migliorare la gestione dei progetti sia in fase di offerta sia in fase di esecuzione sono stati effettuati interventi per: (i) la dematerializzazione e digitalizzazione di alcuni processi di ingegneria, procurement e costruzione; (ii) una maggiore centralizzazione di alcune attività strategiche/rilevanti; (iii) l’incremento di sinergie e diffusione di lesson learned tra i centri esecutivi.

A tali iniziative si è affiancato un nuovo modello organizzativo declinato su distinte linee di business caratterizzate da dinamiche, obiettivi e competenze differenti: (i) “asset-centric” (basata su una disciplina rigorosa di ottimizzazione degli asset drilling, mezzi navali e basi di fabbricazione, e focalizzato su geografie e clienti chiave); (ii) “offshore wind” (per le attività di offerta, progettazione ed esecuzione di impianti eolici a mare); (iii) “energy carriers” (per la progettazione di impianti complessi o della loro riconversione low carbon con un focus crescente sul migliore bilanciamento rischio/rendimento e con maggiore attenzione alla marginalità); (iv) “infrastrutture sostenibili” (per la realizzazione di infrastrutture strategiche nel nuovo ecosistema della transizione energetica e della mobilità sostenibile); e (v) “robotics & industrialized solutions” (per lo sviluppo dell’offerta di impianti modulari, ripetibili, scalabili e servizi di monitoraggio e manutenzione basati su tecnologie digitali).

8. Rischi IT

Descrizione e impatti

L’operatività del Gruppo dipende in modo significativo dalle tecnologie utilizzate, dagli asset, brevetti, licenze di cui dispone e dai sistemi IT che sono stati sviluppati nel corso degli anni. In particolare, Saipem ritiene che la componente tecnologica e digitale sia particolarmente rilevante per i progetti della linea di business Robotics & Industrialized Solutions, focalizzati su prodotti innovativi e collegati ai mercati emergenti della transizione energetica e della robotica.

Considerata la rapida e costante evoluzione tecnologica in tali ambiti, il mancato sfruttamento di opportunità legate alla digitalizzazione e trasformazione dei processi e attività operative (ad esempio, automazione) e la mancata adozione di soluzioni IT innovative potrebbero compromettere lo sviluppo tecnologico, culturale e di rinnovamento della Società e conseguentemente impattare negativamente il raggiungimento degli obiettivi di breve o lungo periodo (maggiori informazioni presenti nella specifica sezione di dettaglio “Digital e Servizi ICT”).

Mitigazione

La Società ha avviato varie iniziative finalizzate al miglioramento di efficienza ed efficacia, nelle quali è stata posta particolare enfasi alla razionalizzazione dei processi di business e al progressivo cambiamento culturale, tecnologico e digitale. In particolare, proseguono le iniziative volte alla dematerializzazione e digitalizzazione delle attività.

Saipem è impegnata nella fase di implementazione del progetto di trasformazione digitale attraverso un’agenda che prevede, tra i vari obiettivi, l’efficientamento dei servizi ICT, lo sviluppo di un nuovo sistema per la gestione delle persone, la diffusione di conoscenze digitali e l’adozione di nuove tecnologie, tra le quali anche l’Intelligenza Artificiale.

Inoltre, Saipem ha impostato varie iniziative ICT di ambito business focalizzate a una progressiva digitalizzazione e automazione dei processi di lavoro e alla valorizzazione del patrimonio di dati e informazioni aziendali. A tal fine è stato implementato e verrà progressivamente esteso un modello di dati condivisi e una metodologia di governance dei dati basata sulla metodologia del Common Data Environment (CDE), su una piattaforma tecnologica collaborativa.

9. Rischi associati ai contenziosi (legali, amministrativi, fiscali, giuslavoristici)

Descrizione e impatti

Nel corso ordinario delle operazioni il Gruppo può divenire parte di contenziosi che, se non risolti in via negoziale, possono sfociare in procedimenti giudiziari o arbitrali anche duraturi, con conseguente impiego di risorse, costi e spese legali.

Attualmente il Gruppo è parte in causa in procedimenti giudiziari di natura civile, penale, amministrativa e fiscale, in Italia e all’estero. La stima degli oneri che potrebbero ragionevolmente verificarsi e l’entità dei fondi rischi appostati sono basati sulle informazioni disponibili alla data di approvazione del bilancio o della situazione finanziaria intermedia, ma potrebbero subire aggiornamenti e revisioni anche significative di stima nel corso dell’avanzamento dei procedimenti giudiziali.

Eventuali esiti sfavorevoli di contenziosi in cui il Gruppo è coinvolto – in particolare in quelli a maggiore impatto mediatico – ovvero il sorgere di nuovi contenziosi (anche a prescindere dal relativo esito) potrebbero comportare

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delle ricadute in termini reputazionali, anche significative, sul Gruppo, con conseguenti possibili effetti negativi rilevanti sull’attività, le prospettive, nonché la situazione economica, patrimoniale e finanziaria del Gruppo.

Stante l’intrinseca e ineliminabile alea che caratterizza il contenzioso, pur avendo svolto le necessarie valutazioni anche sulla base dei principi contabili applicabili, non è possibile escludere che il Gruppo possa essere in futuro tenuto a far fronte a oneri e obblighi di risarcimento non coperti dal fondo contenzioso legale-fiscale, ovvero coperti in misura insufficiente, non assicurati, o di importo superiore al massimale eventualmente assicurato. Inoltre, in relazione ai contenziosi avviati dalla Società, qualora non fosse possibile risolvere la controversia mediante transazione, la Società potrebbe dover sopportare ulteriori costi connessi ai significativi tempi processuali. In aggiunta, l’andamento dei procedimenti legali e fiscali espone a potenziali impatti sulla sua immagine e reputazione nei media o con i clienti e partner.

Cambiamenti di regimi fiscali nazionali, incentivi fiscali, ruling con le autorità fiscali, trattati fiscali internazionali e, in aggiunta, rischi connessi alla loro applicazione e interpretazione nei Paesi in cui le società del Gruppo svolgono la propria attività, espongono Saipem a rischi di natura fiscale, i quali potrebbero generare contenziosi in alcuni Paesi (specialmente nelle economie maggiormente esposte al deterioramento del prezzo del petrolio nei mercati internazionali).

Mitigazione

Al fine di massimizzare la mitigazione di tali rischi, Saipem, oltre a implementare azioni volte a rafforzare in maniera costante il sistema di controllo interno, si avvale di consulenti esterni specializzati che assistono la Società nei procedimenti giudiziari, civili, fiscali o di natura amministrativa. Inoltre, il Consiglio di Amministrazione di Saipem monitora in maniera attiva e continua l’evoluzione dei principali procedimenti di natura legale.

Saipem monitora costantemente l’evoluzione delle normative di natura fiscale e la relativa conformità alle stesse anche al fine di minimizzare gli impatti dovuti alle proprie attività operative in tutti i Paesi di interesse, avvalendosi di risorse interne e consulenti fiscali.

10. Rischi connessi alla gestione degli asset

Descrizione e impatti

Al fine di eseguire progetti EPCI, servizi di perforazione e altri servizi nell’industria dell’energia, il Gruppo si è dotato di numerosi asset (mezzi navali specializzati, rig di perforazione, FPSO, equipment, yard di fabbricazione e basi logistiche). Eventuali performance operative di questi asset inferiori alle attese (dovute ad esempio a manutenzioni ritardate, a un’inadeguata pianificazione delle finestre di disponibilità degli asset rispetto alle necessità dei progetti esistenti e futuri, ecc.) potrebbero compromettere lo svolgimento delle attività, con effetti negativi su tempi e costi dei progetti in esecuzione e sulla relazione con i clienti.

In aggiunta, qualora la Società non fosse in grado di garantire le prestazioni operative e/o la disponibilità degli asset, potrebbe dover rettificare i propri obiettivi, con conseguenti impatti sull’attività, le prospettive, la reputazione, nonché sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria.

Mitigazione

Saipem è costantemente impegnata nel manutenere, aggiornare e rinnovare i propri asset con l’obiettivo di adeguare l’offerta dei propri servizi alle esigenze presenti e prospettiche del mercato per lo svolgimento della propria attività.

Nel caso in cui gli asset proprietari non fossero idonei e/o disponibili per soddisfare i bisogni dei progetti, Saipem fa ricorso a mezzi navali di terzi con contratti a progetto o di tipo “Long Term Charter”/“Bare Boat” e a yard di fabbricazione esterne per assicurare lo svolgimento delle attività e il raggiungimento degli obiettivi del piano quadriennale.

11. Rischi connessi alle risorse umane

Descrizione e impatti

Il Gruppo dipende in misura rilevante dall’apporto professionale di personale chiave e di figure altamente specializzate. Sono considerati personale chiave i “Dirigenti con responsabilità strategiche” (maggiori informazioni presenti all’interno della “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023” nella specifica sezione di dettaglio). Si intendono per figure altamente specializzate del Gruppo le risorse che, in ragione del patrimonio di competenze ed esperienza, risultano determinanti nell’esecuzione dei progetti operativi, nonché per la crescita e lo sviluppo di Saipem.

La capacità del Gruppo di attrarre, motivare e trattenere risorse qualificate in tutte le funzioni e aree geografiche rappresenta un fattore critico di successo il cui deterioramento esporrebbe Saipem al rischio di perdita di risorse in possesso di know-how considerato rilevante, con conseguenti effetti negativi nel medio-lungo periodo sull’attività, le prospettive, nonché sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria.

Inoltre, lavorando su mercati internazionali, lo sviluppo delle strategie future dipenderà in misura significativa dalla capacità della Società di attrarre e mantenere personale altamente qualificato e competente con un elevato livello di diversità in termini di età, nazionalità e genere. Infine, le frequenti modifiche delle normative nel diritto del lavoro di molti dei Paesi in cui opera espongono Saipem a rischi di varia natura nella gestione delle risorse umane, a

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causa della volatilità e incertezza delle normative locali; l’incertezza del diritto di questi Paesi può causare inefficienze interne e contenziosi.

Mitigazione

Saipem si è impegnata a investire sull’equilibrio generazionale, di genere e di nazionalità, incentivando lo sviluppo e la crescita delle risorse più giovani, nonché motivando e trattenendo le risorse più esperte, al fine di garantire il presidio delle competenze distintive e strategiche attraverso molteplici iniziative. In tal senso sono state avviate specifiche iniziative incentrate sulla promozione e la diffusione di una cultura inclusiva attraverso partnership con l’associazione “Valore D” e “Parks - Liberi e Uguali”. Nel corso del 2023 Saipem è stata inclusa nel Gender Equality Index (GEI), indice accreditato a livello internazionale per la misurazione della parità di genere in aziende quotate, e ha ottenuto la certificazione per la parità di genere dall’ente norvegese Det Norske Veritas.

La Politica sulla remunerazione, i cui principali strumenti e obiettivi sono delineati dalla Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2023, ha lo scopo di attrarre, motivare e trattenere risorse ad alto profilo professionale e manageriale e di allineare l’interesse del management con l’obiettivo primario di creare valore per gli azionisti nel medio-lungo periodo.

Saipem ha adottato un modello innovativo di gestione del capitale umano basato sulle competenze con l’obiettivo di veicolare meglio energie e figure professionali ove più necessario e garantire maggiore flessibilità nello sviluppo delle capacità personali e professionali a tutti i livelli.

Pertanto, l’espansione del Gruppo in differenti linee di business è accompagnata da piani di assunzione e formazione per tutto il personale operativo, di staff e dirigenziale, sia internazionale che locale, con un’estesa gamma di competenze differenti, nonché da programmi di job rotation.

Saipem inoltre presidia i mercati internazionali del lavoro sia attraverso la rete di strutture locali presenti in tutti i Paesi di attività, sia attraverso la società svizzera Global Project Services AG, che garantisce il recruitment di personale internazionale worldwide.

Come definito nel Codice Etico, nel pieno rispetto della normativa di legge e contrattuale in materia, Saipem si impegna a offrire a tutti i lavoratori le medesime opportunità di lavoro, facendo in modo che tutti possano godere di un trattamento normativo e retributivo equo, basato su criteri di merito e di competenza, senza discriminazione alcuna. In aggiunta, il Gruppo monitora le evoluzioni legislative relative alla gestione del personale in tutti i Paesi in cui opera o è interessata commercialmente a operare, avvalendosi anche di consulenti di diritto del lavoro.

12. Rischi HSE

Descrizione e impatti

Le attività svolte da Saipem espongono al potenziale verificarsi di incidenti, che possono causare impatti negativi sulla salute e sicurezza delle persone e sull’ambiente. Saipem è soggetta a leggi e regolamenti per la tutela dell’ambiente, della salute e della sicurezza a livello nazionale e internazionale durante le varie attività e, nonostante il massimo impegno da parte della Società, non si può escludere completamente il rischio che si verifichino eventi pregiudizievoli per la salute delle persone e per l’ambiente.

Il verificarsi di tali eventi potrebbe comportare sanzioni di natura penale e/o civile a carico dei responsabili e, in alcuni casi, di violazione della normativa sulla sicurezza e sull’ambiente, anche ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001, con oneri derivanti dall’adempimento degli obblighi previsti da leggi e regolamenti in tema di ambiente, salute e sicurezza, conseguenti costi connessi all’applicazione di sanzioni, nonché impatti sull’immagine e sulla reputazione.

Inoltre, al fine di eseguire progetti EPCI, servizi di perforazione e altri servizi nell’industria dell’energia, il Gruppo possiede numerosi asset che sono soggetti sia ai normali rischi legati alle attività operative ordinarie sia a rischi catastrofali legati a eventi climatici e/o calamità naturali, i quali possono causare impatti sulla sicurezza delle persone e sull’ambiente. I rischi legati alle attività operative ordinarie possono essere causati ad esempio da: (i) errata, ovvero inadeguata esecuzione di manovre e di sequenze di lavoro tali da danneggiare gli asset o gli impianti in corso di esecuzione; (ii) errata o inadeguata esecuzione di manutenzioni ordinarie e/o straordinarie. Nonostante Saipem disponga di know-how e competenze specifiche costantemente aggiornate e si sia dotata di procedure interne per l’esecuzione delle proprie attività operative e proceda regolarmente alla manutenzione dei già menzionati asset al fine di monitorarne la qualità e il livello di affidabilità, non è possibile escludere completamente il verificarsi di incidenti.

Mitigazione

Con riferimento a tali rischi Saipem ha sviluppato un sistema di gestione HSE (Health, Safety and Environment), in linea con i requisiti delle leggi in vigore e gli standard internazionali ISO 45001 per la salute e la sicurezza sul lavoro e ISO 14001 per la gestione ambientale, di cui Saipem ha ottenuto la certificazione a livello di Gruppo. In particolare, la gestione dei rischi HSE si fonda sui principi di prevenzione, tutela, consapevolezza, promozione e partecipazione con l’obiettivo di garantire la salute e sicurezza dei lavoratori e tutelare l’ambiente e il benessere generale delle comunità.

Per quanto riguarda i rischi legati alla sicurezza e la salute delle persone, Saipem ha in corso una serie di specifiche iniziative di mitigazione, fra le quali si segnalano in particolare:

≥la continua e rinnovata implementazione del programma “Leadership in Health & Safety” (LiHS), integrato dei principi di “human factors”, con l’obiettivo di rafforzare la cultura aziendale in materia di salute e sicurezza;

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≥varie campagne, ad esempio “Life Saving Rules”, volta a promuovere l’attenzione sulle attività pericolose e sulle azioni che ciascun individuo può realizzare per proteggere sé stesso e gli altri; “Dropped Objects Prevention”, le campagne “We Want Zero”, “Keep Your Hands Safe” (KYHS) e “Work Safe - No Regrets”, volta a contrastare gli incidenti legati ai lavori in quota in risposta a un trend negativo degli incidenti collegati, appunto, alle attività di lavoro in altezza e la “Fire Prevention Campaign”. Si segnala inoltre il programma di formazione “Choose Life” volto ad aumentare la consapevolezza in materia di salute e benessere, con l'obiettivo di influenzare le persone a scegliere uno stile di vita più sano. Il programma affronta tre dei principali rischi per la salute: le malattie cardiovascolari, la malaria e le malattie sessualmente trasmissibili. Recentemente è stato aggiunto il tema della salute mentale, una delle principali questioni di interesse per il nostro settore, ed è stato realizzato il primo sportello psicologico fruibile anche nel metaverso, disponibile gratuitamente e in forma anonima per i propri dipendenti;

≥progetti pilota per l’applicazione di innovative tecnologie digitali e dell’Intelligenza Artificiale in ambiti HSE;

≥il Programma di “Safety Step Up” e azioni di “step-change” in ottica di continuo miglioramento delle proprie performance di sicurezza sul lavoro, in particolare per quanto concerne la prevenzione degli infortuni gravi e degli eventi ad alto potenziale tramite adozione di tecnologie avanzate, nonché attraverso attività di monitoraggio continuativo delle best practice e tecnologie in ambito HSE disponibili sul mercato;

≥la progressiva implementazione del permesso elettronico di lavoro per operare (E-Permit to Work) su tutta la flotta per rafforzare la gestione della sicurezza a bordo;

≥lo sviluppo di evolute attività di Medicina del Lavoro e Sorveglianza Sanitaria, nonché l’estensione dell’applicazione dei servizi di telemedicina (teleradiologia, telecardiologia e teledermatologia).

Per quanto riguarda i rischi legati alla salvaguardia dell’ambiente è stato sviluppato uno strutturato sistema di prevenzione, gestione e risposta alle perdite di fluidi.

In relazione ai rischi legati alla preservazione dell’ambiente sono in corso varie specifiche iniziative di mitigazione, fra le quali, si segnalano in particolare:

≥misure volte a eliminare il rischio di sversamenti (ad esempio, sostituzione di sostanze pericolose con sostanze eco-friendly, mappatura delle aree a maggior rischio di sversamenti e identificazione di adeguate misure di prevenzione) e, nel caso ciò accada, misure e azioni da implementare per impedirne la propagazione;

≥identificazione di programmi di manutenzione specifici del parco asset volti a prevenire perdite di fluidi;

≥varie campagne, ad esempio “WED World Environment Day”, volte a promuovere e sensibilizzare i dipendenti su temi legati all’ambiente, alla biodiversità e alla gestione efficiente e sostenibile in generale di tutte le risorse naturali;

≥iniziative mirate all’accrescimento della “environmental awareness” attraverso varie attività, quale ad esempio l’evento di volontariato aziendale di raccolta di rifiuti presso il Parco Cassinis in occasione della “European Week for Waste Reduction”.

Inoltre, Saipem promuove iniziative finalizzate al risparmio idrico e alla gestione del rischio idrico, ad esempio la realizzazione di Water Management Plan.

Infine, per la mitigazione dei rischi legati alla gestione degli asset, Saipem sostiene significative spese per la manutenzione degli asset di proprietà e ha sviluppato varie iniziative di prevenzione, tra le quali si segnala l’implementazione dell’Asset Integrity Management System, un sistema che prevede la gestione sistematica degli elementi critici, l’individuazione di Key Performance Indicator e la creazione delle “tasks familiarisation card” per la gestione dello sviluppo di personale assegnato a ruoli specifici o all’uso di equipment critici. In particolare, per tutti i mezzi navali di proprietà, Saipem rinnova periodicamente le certificazioni emesse da parte degli appositi enti di classifica e le certificazioni emesse dalle autorità di bandiera a seguito di ispezioni che gli enti di classifica effettuano a bordo delle unità navali. In aggiunta, i mezzi navali, sulla base delle caratteristiche tecniche e della tipologia di ciascuno, soddisfano i requisiti richiesti dalla normativa internazionale applicabile in campo marittimo e nell’industria Oil&Gas.

13. Rischi relativi alla gestione dei contratti con i clienti

Descrizione e impatti

Nella fase esecutiva dei progetti EPC Lump-Sum Turnkey potrebbero registrarsi modifiche ai lavori previsti contrattualmente che determinano costi aggiuntivi legati alle modifiche stesse richieste dal committente (change order) e/o a maggiori oneri sostenuti per ragioni imputabili al committente (claim). Saipem e i committenti cooperano nella ricerca di un accordo sui corrispettivi aggiuntivi, che soddisfino entrambe le parti, con l’obiettivo di non compromettere la corretta esecuzione o di non ritardare il completamento del progetto. Saipem è soggetta al rischio che ritardi e difficoltà nel raggiungimento dell’accordo e nel riconoscimento dei compensi legati a change order e claim possano costituire una fonte di ritardo nei pagamenti e causare un deterioramento dei margini economici dei progetti. Inoltre, qualora Saipem e committente non trovino un accordo sui corrispettivi aggiuntivi, il Gruppo potrebbe essere coinvolto in contenziosi che potrebbero anche sfociare in procedimenti giudiziari o arbitrali e causare un deterioramento nelle relazioni con il cliente e perdita delle opportunità commerciali future.

Mitigazione

Saipem si impegna costantemente nel mantenere solide e positive le relazioni con i propri clienti e, al fine di mitigare tali rischi, effettua controlli sui termini standard contrattuali per proteggersi in ogni giurisdizione di

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riferimento, negoziando con i committenti clausole a protezione anche di eventuali rischi geopolitici (sanzioni) e macroeconomici (aumento prezzi delle commodity). In aggiunta, Saipem ha avviato varie iniziative volte al miglioramento di efficienza ed efficacia sia nella fase di negoziazione dei contratti, sulla base di un risk appetite definito e approvato dal Consiglio di Amministrazione, sia nel processo di preparazione della documentazione a supporto della richiesta di claim e change order, per una più tempestiva comunicazione degli scostamenti ai lavori previsti contrattualmente.

Saipem partecipa attivamente ad associazioni di settore che promuovono lo sviluppo e l’aggiornamento di schemi contrattuali volti a ottimizzare il bilanciamento dei rischi, attività particolarmente rilevante anche con riferimento al business delle energie rinnovabili caratterizzato da innovazioni tecnologiche e clienti non tradizionali a fronte di schemi contrattuali non standardizzati, attualmente presenti sul mercato.

14. Rischi di compliance

Descrizione e impatti

Nonostante Saipem conduca il proprio business con lealtà, correttezza, trasparenza, integrità e nel pieno rispetto delle leggi e dei regolamenti, abbia adottato e aggiornato costantemente nelle società del Gruppo un Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR), un Codice Etico e un Modello ex D.Lgs. n. 231/2001, nonché un modello di organizzazione, gestione e controllo con riferimento alle società del Gruppo con sedi in Paesi esteri e svolga periodicamente attività di verifica, non è possibile escludere il verificarsi di comportamenti contrari alle procedure aziendali e alla normativa applicabile, ovvero illeciti che potrebbero avere effetti negativi sulla situazione economica, patrimoniale e finanziaria, nonché sulla reputazione.

In aggiunta, nello svolgimento della propria attività, il Gruppo opera in vari Paesi caratterizzati da un’elevata percentuale di frode e corruzione e si affida a subappaltatori e fornitori che potrebbero attuare condotte fraudolenti di concerto con i dipendenti ai danni della Società.

Saipem è anche esposta a rischi connessi alla protezione delle informazioni e del know-how, in quanto nello svolgimento delle proprie attività fa affidamento su informazioni, dati e know-how, di natura sensibile, il cui accesso e diffusione da parte di dipendenti o terzi non autorizzati possono comportare frodi o attività illecite, con conseguente danno.

Infine, non si può escludere che all’interno del Gruppo possano verificarsi non conformità o errate applicazioni della direttiva europea in materia di privacy (General Data Protection Regulation - GDPR), le quali potrebbero avere come conseguenza l’applicazione di sanzioni a danno di Saipem.

Mitigazione

Saipem ha sviluppato un “Compliance Programme Anti-corruzione”, costituito da un dettagliato sistema di regole e controlli finalizzati alla prevenzione della corruzione in coerenza con le best practice internazionali e con il principio di “zero tolerance” espresso nel Codice Etico. Nel dettaglio il “Compliance Programme Anti-corruzione” si connota per la sua dinamicità e per la costante attenzione all’evoluzione del panorama normativo nazionale e internazionale e delle best practice.

In aggiunta, il Codice Etico (incluso nel Modello 231) di Saipem stabilisce che “pratiche di corruzione, favori illegittimi, comportamenti collusivi, sollecitazioni, dirette e/o attraverso terzi, di vantaggi personali e di carriera per sé o per altri, sono senza eccezione proibiti”.

Al fine di favorire l’invio di segnalazioni, il Gruppo mette a disposizione di dipendenti e stakeholder diversi canali di comunicazione, comprendenti, a titolo indicativo, posta ordinaria, yellow box, caselle di posta elettronica dedicata, strumenti di comunicazione sui siti intranet/internet di Saipem SpA e delle sue società controllate e un canale informativo dedicato che fa capo all’Organismo di Vigilanza (un organo collegiale, la cui autonomia e indipendenza sono garantite dal posizionamento riconosciuto nel contesto della struttura organizzativa aziendale e dai necessari requisiti di indipendenza, onorabilità e professionalità dei propri membri), attraverso il quale è possibile inoltrare segnalazioni relative a problematiche di sistema di controllo interno, informativa societaria, responsabilità amministrativa della Società, frodi o altre materie (violazioni del Codice Etico, pratiche di mobbing, furti, sicurezza del personale, ecc.).

Saipem svolge periodicamente attività di audit anche con l’ausilio di consulenti esterni, tenendo in considerazione indicatori di frode e red flag, oltre a indicazioni specifiche su sospetti illeciti.

Inoltre, nel corso degli anni, Saipem ha sviluppato un sistema di gestione che ha ottenuto la certificazione allo standard internazionale ISO 37001 - Sistemi di Gestione Anti-corruzione, il quale rappresenta un importante presidio nella prevenzione e contrasto alla corruzione, in quanto definisce requisiti e fornisce una linea guida per aiutare l’organizzazione a prevenire, individuare, rispondere a fenomeni di corruzione e a conformarsi alla legislazione anti-corruzione e altri eventuali impegni volontari applicabili alle proprie attività.

Saipem è consapevole che il primo passo per lo sviluppo di una strategia efficace per combattere la corruzione è il raggiungimento di una conoscenza completa degli strumenti per la prevenzione dei comportamenti corruttivi.

A tale riguardo, le persone di Saipem sono impegnate a seguire attività di formazione in relazione al Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo e alle normative Anti-Corruzione. In aggiunta, per mitigare e prevenire i rischi legati a eventuali comportamenti non etici da parte di fornitori e subcontrattisti, Saipem utilizza vari strumenti, verifiche e programmi di formazione e richiede ai fornitori, subcontrattisti e partner di prendere visione e accettare il Modello 231, comprendente il Codice Etico.

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Per la gestione dei rischi legata alla fuga di informazioni confidenziali, si segnala che Saipem fa uso di tecnologie e procedure di sicurezza informatica, in modo da mitigare tale esposizione (maggiori informazioni presenti nella specifica sezione di dettaglio “Digital e Servizi ICT”). Saipem si è altresì dotata di principi e regole cui il Gruppo deve attenersi nella gestione interna e nella comunicazione all’esterno di documenti e informazioni societarie, con particolare riferimento alle informazioni privilegiate (maggiori informazioni presenti nella specifica sezione di dettaglio all’interno della “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023”).

Infine, a partire dall’aprile 2018 Saipem si è dotata di un apposito Modello Organizzativo Privacy volto a garantire l’ottemperanza alla direttiva europea in materia di privacy (General Data Protection Regulation - GDPR). Tale modello è stato rinnovato nel dicembre 2022 in un’ottica di continuo miglioramento e rafforzamento dei presidi in materia di protezione dei dati personali.

Trasferimento assicurativo dei rischi

Le linee guida generali applicabili in materia di trasferimento del rischio assicurativo per il Gruppo Saipem sono riviste annualmente.

Sulla base di tali linee guida, la Funzione Insurance definisce e implementa il programma assicurativo, con l’obiettivo di proteggere i dipendenti, il patrimonio e le conseguenze della responsabilità civile del Gruppo e di coprire alcuni dei rischi connessi all’esecuzione dei contratti con i clienti (principalmente i rischi di costruzione).

Il programma assicurativo mira inoltre a massimizzare il rapporto costi-benefici per il Gruppo, considerando le attuali condizioni del mercato assicurativo (capacità, limiti di copertura e costi) e avvalendosi della compagnia di riassicurazione captive Sigurd Rück AG per la gestione dei rischi selezionati (bassa intensità/media frequenza).

Poiché il mercato assicurativo, così come i mercati in cui opera il Gruppo, sono in continua evoluzione, non è possibile garantire che tutti i rischi rilevanti siano coperti dal programma assicurativo. Inoltre, la volatilità del mercato assicurativo rende impossibile garantire la stabilità a medio termine delle tariffe, dei termini e delle condizioni del programma assicurativo.

Saipem opera una distinzione tra le polizze assicurative applicate trasversalmente a tutte le linee di business a copertura dell’intero portafoglio (le “polizze assicurative corporate”) e le polizze assicurative sottoscritte per le specifiche esigenze di un determinato progetto (le “polizze specifiche per progetto”).

Polizze assicurative Corporate

Le polizze assicurative corporate includono quanto segue.

Copertura infortuni dipendenti che offre tutela ai dipendenti Saipem nel rispetto delle specifiche normative vigenti nei Paesi in cui Saipem opera.

Copertura danni materiali

≥polizza “Corpi nave”: copre la flotta Saipem su base all-risks, inclusi i rischi di guerra;

≥polizza “Attrezzature”: copre le attrezzature onshore ed offshore su base all-risks;

≥polizza “Trasporto”: copre le attrezzature/merci di cui Saipem è responsabile durante il trasporto;

≥polizza “Uffici e Cantieri”: copre gli immobili, gli uffici, i magazzini e i cantieri navali posseduti o affittati dal Gruppo.

Copertura responsabilità civile

≥polizza “Protection & Indemnity (P&I)”: a copertura delle obbligazioni derivanti dalla navigazione e/o dall’operatività delle proprie navi. La flotta Saipem fa parte di un P&I Club facente parte del Gruppo Internazionale P&I Club;

≥polizza “Comprehensive General Liability (CGL)”: che copre le obbligazioni di Saipem derivanti dalle operazioni sia onshore che offshore (sempre in differenza di condizioni e/o differenza di limiti della copertura P&I che è primaria per la CGL). Tale polizza è estesa, tra l’altro, anche alla copertura della responsabilità civile del datore di lavoro del Gruppo Saipem;

≥polizza “Directors & Officiers (D&O)”: fornisce protezione finanziaria ai manager contro le conseguenze di “atti illeciti” effettivi o presunti quando agiscono nell’ambito delle loro funzioni manageriali. La polizza D&O copre i costi di difesa e le perdite finanziarie;

≥polizza “Cyber Insurance Protection”: copre sia i danni materiali diretti che i danni a terze parti riconducibili a un attacco cyber ai sistemi informatici e operativi di Gruppo.

Polizze assicurative relative all’esecuzione dei progetti

La dimensione e la natura dei progetti in cui Saipem opera rende impossibile la copertura dei relativi rischi di costruzione (rischi di perdita o di danno delle opere da consegnare) all’interno di polizze omnicomprensive e permanenti. Questi rischi sono soggetti a polizze “Specific-to-project”, comunemente conosciute come polizze “Construction All Risks (CAR)”. Nella maggior parte dei casi queste polizze sono stipulate dal committente (il

GESTIONE DEI RISCHI D’IMPRESA

\ 77

cliente); in alternativa rientrano all’interno degli obblighi di Saipem. In ogni caso Saipem verifica che la polizza sia adeguata allo scopo del progetto e in linea con gli standard di mercato. Queste polizze coprono tutte le fasi del progetto, dall’ingegneria alla costruzione, all’installazione e alla messa in servizio, e sono estese per coprire anche il periodo di garanzia che segue il completamento del progetto.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 78

ALTRE INFORMAZIONI

Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025

In data 3 maggio 2023 l’Assemblea degli Azionisti ha approvato l’adozione del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025 (il “Piano”) che prevede l’assegnazione gratuita di azioni ordinarie di Saipem a fronte del conseguimento di obiettivi di performance aziendali. Il Piano è stato approvato nei termini e secondo le condizioni descritte nel Documento Informativo, redatto ai sensi dell’art. 114-bis del TUF e dell’art. 84-bis, comma 2, del Regolamento Consob n. 11971/1999 e della Relazioni Illustrativa del Consiglio di Amministrazione sul punto all’ordine del giorno, messi a disposizione del pubblico nei termini e secondo le modalità previste dalla normativa vigente, e disponibile sul sito internet della Società.

Autorizzazione all’acquisto e alla disposizione di azioni proprie

a servizio del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025

in data 3 maggio 2023 l’Assemblea ha, inoltre, approvato la proposta di autorizzazione all’acquisto di azioni proprie per un periodo di diciotto mesi a far data dalla delibera assembleare, fino a un massimo di n. 37.000.000 azioni ordinarie e, comunque entro l’importo massimo complessivo di 59.300.000 euro, da destinare all’attribuzione 2023 del Piano di Incentivazione di Lungo Termine 2023-2025, nei termini e alle condizioni descritte nella Relazione Illustrativa del Consiglio di Amministrazione sul punto all’ordine del giorno, messa a disposizione del pubblico nei termini e secondo le modalità previste dalla normativa vigente, e disponibile sul sito internet della Società.

Riacquisto titoli prestito obbligazionario

Saipem SpA insieme alla sua controllata Saipem Finance International BV, in data 20 novembre 2023, hanno annunciato l’avvio da parte di Saipem Finance di un’offerta di riacquisto rivolta ai portatori dei titoli in circolazione rappresentativi del prestito obbligazionario denominato “€500,000,000 2.625 per cent. Notes due 7 January 2025” emesso dall’Offerente e quotato sull’EURO MTF della Borsa del Lussemburgo, verso un corrispettivo in denaro, per un ammontare massimo complessivo pari a 200.000.000 di euro. Il termine di scadenza dell’offerta era fissato alle ore 17:00 (CET) del 24 novembre 2023. In data 27 novembre 2023 la Società ha comunicato che è stato validamente presentato un ammontare complessivo pari a 120.095.000 euro di obbligazioni e che non è stato applicato alcun fattore di proporzione alle offerte validamente effettuate di obbligazioni.

Prestito obbligazionario equity-linked

In data 13 dicembre 2023 l’Assemblea Straordinaria degli Azionisti di Saipem SpA ha autorizzato la convertibilità in azioni ordinarie della Società del prestito obbligazionario equity-linked denominato “€500,000,000 Senior Unsecured Guaranteed Equity-linked bonds due 2029” emesso in data 11 settembre 2023.

Accordi di collaborazione

Saipem e Garbo, azienda chimica italiana, hanno sottoscritto un accordo per il supporto all’industrializzazione, lo sviluppo e la commercializzazione a livello globale di una nuova tecnologia per il riciclo delle plastiche.

Si tratta di ChemPET, una tecnologia di depolimerizzazione di cui Garbo è proprietaria, che consente di convertire i rifiuti plastici di polietilene tereftalato, comunemente noto come PET, in nuovo PET di alta qualità e, quindi, di alto valore per l’industria chimica e alimentare. L’accordo prevede, inoltre, la collaborazione tra Saipem e Garbo per la realizzazione su scala industriale del primo impianto di riciclo chimico della plastica in Italia, localizzato a Cerano in provincia di Novara.

Saipem e Mitsubishi Heavy Industries (“MHI”) hanno firmato un accordo per la cattura del carbonio post-combustione. Si tratta di un General License Agreement che consente a Saipem di utilizzare le tecnologie avanzate di cattura della CO2 post-combustione di Mitsubishi Heavy Industries nella realizzazione di progetti su larga scala. Tali tecnologie sono "KM CDR Process™" e "Advanced KM CDR Process™", sviluppate insieme a The Kansai Electric Power Co Inc.

Saipem e Valmet, azienda finlandese leader mondiale nello sviluppo e nella fornitura di tecnologie di processo, automazione e servizi, hanno firmato un Memorandum of Understanding (MoU) per sviluppare soluzioni congiunte per la decarbonizzazione dei settori industriali che stanno affrontando sfide significative per ridurre le proprie emissioni di gas serra, anche conosciuti come industrie hard-to-abate.

ALTRE INFORMAZIONI

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Regolamento mercati

Art. 15 del Regolamento Mercati Consob (adottato con Delibera Consob n. 20249

del 28 dicembre 2017): condizioni per la quotazione di azioni di società controllanti società costituite

e regolate dalla legge di Stati non appartenenti all’Unione Europea

In relazione alle prescrizioni regolamentari in tema di condizioni per la quotazione di società controllanti società costituite o regolate secondo leggi di Stati non appartenenti all’Unione Europea e ritenute di significativa rilevanza ai fini del bilancio consolidato, si segnala che:

i.alla data del 31 dicembre 2023 le prescrizioni regolamentari dell’art. 15 del Regolamento Mercati si applicano alle seguenti società controllate:

≥Global Petroprojects Services AG;

≥PT Saipem Indonesia;

≥Saimexicana SA de Cv;

≥Saipem America Inc;

≥Saipem Contracting Nigeria Ltd;

≥Saipem do Brasil Serviçõs de Petroleo Ltda;

≥Saipem Drilling Norway AS;

≥Saipem Guyana Inc;

≥Saipem India Projects Private Ltd;

≥Saipem Ltd;

≥Saipem Misr for Petroleum Services (S.A.E.);

≥Saipem Singapore Pte Ltd;

≥Saudi Arabian Saipem Ltd;

≥Sigurd Rück AG;

≥Snamprogetti Engineering & Contracting Co Ltd;

≥Snamprogetti Saudi Arabia Co Ltd Llc;

≥Saipem Australia Pty Ltd;

ii.sono state adottate le procedure adeguate che assicurano la completa compliance alla predetta normativa.

Evoluzione prevedibile della gestione

Saipem ha aggiornato le linee strategiche presentate a febbraio 2023 a conferma del progressivo miglioramento della performance del Gruppo e della sua capacità di cogliere pienamente il contesto favorevole di mercato. Sono stati conseguentemente rivisti i target economico-finanziari.

Nello specifico, con riferimento all’esercizio 2024, la Società prevede:

≥ricavi tra i 12,7-13,3 miliardi di euro;

≥EBITDA margin pari a circa il 10%;

≥cash flow operativo (al netto dei canoni di locazione) tra i 740-780 milioni di euro;

≥investimenti per circa 440-480 milioni di euro.

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

Physical Settlement Notice

In data 8 gennaio 2024 Saipem SpA ha trasmesso ai titolari di obbligazioni del prestito obbligazionario equity-linked denominato “€500,000,000 Senior Unsecured Guaranteed Equity-linked bonds due 2029” la Physical Settlement Notice per effetto della quale è attribuita ai medesimi titolari, a far data dal 26 gennaio 2024, la facoltà di esercitare il diritto di conversione delle obbligazioni in azioni ordinarie della Società ai sensi delle terms and conditions del prestito obbligazionario.

Avvio del programma di acquisto di azioni ordinarie a servizio del Piano di Incentivazione Variabile

di Lungo Termine 2023-2025

In data 15 gennaio 2024, in esecuzione di quanto deliberato dall’Assemblea degli Azionisti il 3 maggio 2023, ha preso avvio il programma di acquisto di azioni ordinarie di Saipem SpA avente oggetto un numero massimo di 29.500.000 azioni da destinare a servizio dell’attribuzione 2023 del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025 della Società. Alla data del 29 gennaio 2024 sono state acquistate 22.500.000 azioni proprie per un controvalore complessivo pari a 32.933.508 euro (prezzo medio ponderato 1,4637).

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 80

Incidente mezzo navale Castorone

In data 30 gennaio 2024 si è verificato un incidente sulla nave posatubi Castorone al largo delle acque australiane durante le normali operazioni di posa. L'incidente non ha causato feriti; si sono verificati solo danni localizzati alla condotta e la nave non ha subìto alcun danno. In data 13 febbraio 2024 l’ente regolatore del Commonwealth australiano NOPSEMA (National Offshore Petroleum Safety and Environmental Management Authority) ha comunicato il proprio parere favorevole alla ripresa delle operazioni del mezzo.

Autorizzazione all’acquisto e alla disposizione di azioni proprie a servizio dell’attribuzione 2024

del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025

Il Consiglio di Amministrazione, in data 12 marzo 2024, ha deliberato, su proposta del Comitato Remunerazione e Nomine, di sottoporre all’Assemblea la proposta di autorizzazione all’acquisto di azioni proprie fino a un massimo di n. 31.900.000 azioni ordinarie e, comunque entro l’importo massimo complessivo di 77.500.000 euro, da destinare all’attribuzione 2024 del Piano di Incentivazione Variabile di Lungo Termine 2023-2025, approvato da parte dell’Assemblea del 3 maggio 2023. Le autorizzazioni all’acquisto di azioni proprie sono richieste per un periodo di diciotto mesi a far data dalla delibera assembleare. Alla stessa data, la Società detiene n. 22.898.649 azioni proprie, pari all’1,15% del capitale sociale, destinate all’attuazione dei piani di incentivazione di lungo termine deliberati in anni precedenti.

Altre informazioni

Il Consiglio di Amministrazione, in conformità a quanto previsto dall’art. 2364 del codice civile e dall’art. 11 dello Statuto Sociale, ha deliberato di convocare l’Assemblea degli Azionisti entro centottanta giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale, in quanto Saipem SpA è società tenuta alla redazione del Bilancio consolidato.

Ai sensi dell’art. 20 dello Statuto Sociale, in conformità all’art. 2365, secondo comma, del codice civile, al Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA è attribuita la competenza ad adeguare lo Statuto Sociale a disposizioni normative.

In particolare, il 3 gennaio 2024 è stato aggiornato l’art. 5 dello Statuto di Saipem SpA a seguito dell’iscrizione al Registro Imprese della delibera dell’Assemblea Straordinaria del 13 dicembre 2023 di autorizzazione alla convertibilità del prestito obbligazionario di tipo equity linked denominato “€500.000.000 Senior Unsecured Guaranteed Equity-Linked Bonds due 2029” e di aumento del capitale sociale, in via scindibile, con esclusione del diritto di opzione ai sensi dell’art. 2441, comma 5 del codice civile, a servizio del suddetto prestito obbligazionario, mediante emissione di azioni ordinarie Saipem SpA.

Inoltre, in data 7 marzo 2024 è stato aggiornato l’art. 6 dello Statuto Sociale di Saipem SpA a seguito del ricalcolo delle espressioni numeriche riferite ai privilegi delle Azioni di Risparmio, derivante dai raggruppamenti azionari deliberati dal Consiglio di Amministrazione in data 8 giugno 2022 (in esecuzione della delibera dell’Assemblea degli Azionisti del 17 maggio 2022) e dall’Assemblea degli Azionisti in data 28 aprile 2017.

RICONDUZIONE DEGLI SCHEMI DI BILANCIO RICLASSIFICATI A QUELLI OBBLIGATORI

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Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati utilizzati

nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori

Stato patrimoniale riclassificato

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Voci dello stato patrimoniale riclassificato

(dove non espressamente indicato,

la componente è ottenuta dallo schema obbligatorio)

Valori parziali da schema obbligatorio

Valori

da schema riclassificato

Valori parziali da schema obbligatorio

Valori

da schema riclassificato

Attività materiali nette

2.960

2.879

Nota 15 - Immobili, impianti e macchinari

2.960

2.879

Attività immateriali nette

666

691

Nota 16 - Attività immateriali

666

691

Diritto di utilizzo di attività in leasing

428

258

Nota 17 - Diritto di utilizzo di attività in leasing

428

258

Partecipazioni

162

128

Nota 18 - Partecipazioni

211

229

Ricl. da F) - fondo copertura perdite di imprese partecipate

(49)

(101)

Capitale circolante

(648)

(542)

Nota 9 - Altre attività finanziarie correnti

387

495

Ricl. a M) - crediti finanziari non strumentali all’attività operativa

(386)

(494)

Nota 10 - Crediti commerciali e altri crediti

2.441

2.182

Nota 11 - Rimanenze

256

211

Nota 12 - Attività contrattuali

1.925

1.860

Nota 13 - Attività per imposte sul reddito correnti e non correnti

390

318

Nota 13 - Attività per altre imposte correnti

146

141

Nota 14 - Altre attività correnti

244

272

Nota 20 - Altre attività non correnti

Nota 19 - Attività per imposte differite

257

345

Nota 21 - Debiti commerciali e altri debiti

(2.944)

(2.907)

Nota 22 - Passività contrattuali

(3.088)

(2.613)

Nota 13 - Passività per imposte sul reddito correnti e non correnti

(94)

(109)

Nota 13 - Passività per altre imposte correnti

(192)

(161)

Nota 23 - Altre passività correnti

(33)

(107)

Nota 28 - Altre passività non correnti

(3)

(2)

Nota 19 - Passività per imposte differite

(6)

(3)

Fondi per rischi e oneri

(718)

(1.047)

Nota 26 - Fondi per rischi e oneri

(767)

(1.148)

Ricl. a D) - fondo copertura perdite di imprese partecipate

101

Fondo per benefici ai dipendenti

(193)

(183)

Nota 27 - Fondi per benefici ai dipendenti

(193)

(183)

Attività destinate alla vendita

166

Nota 30 - Discontinued operations, attività destinate alla vendita

e passività direttamente associabili

166

CAPITALE INVESTITO NETTO

2.657

2.350

Patrimonio netto

2.394

2.068

Nota 31 - Patrimonio netto

2.394

2.068

Capitale e riserve di terzi

Nota 31 - Patrimonio netto

Indebitamento finanziario netto ante lease liability

(216)

(56)

Nota 7 - Disponibilità liquide ed equivalenti

(2.136)

(2.052)

Nota 8 - Attività finanziarie valutate al fair value con effetti a OCI

(86)

(75)

Nota 9 - Altre attività finanziarie non correnti

(1)

(65)

Nota 24 - Passività finanziarie a breve termine

159

Nota 24 - Passività finanziarie a lungo termine

2.168

1.729

Nota 24 - Quote a breve di passività finanziarie a lungo termine

128

742

Ricl. da E) - crediti finanziari non strumentali

all’attività operativa (nota 9)

(386)

(494)

Passività finanziarie beni in leasing

477

320

Nota 17 - Passività nette per leasing

477

320

Indebitamento finanziario netto

261

264

COPERTURE

2.657

2.350

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 82

Voci del conto economico riclassificato

Il conto economico riclassificato differisce dallo schema obbligatorio esclusivamente per la seguente riclassifica:

≥la voce “altri ricavi e proventi” (22 milioni di euro), afferente a “rimborsi per prestazioni che non costituiscono l’attività caratteristica”, pari a 1 milioni di euro, è stata portata in diminuzione della corrispondente componente di costo nel conto economico riclassificato;

≥le voci “proventi finanziari” (672 milioni di euro), “oneri finanziari” (-765 milioni di euro) e “strumenti derivati” (-74 milioni di euro), indicate separatamente nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “oneri finanziari netti” (-167 milioni di euro) del conto economico riclassificato;

≥la voce “altri proventi (oneri) operativi” (5 milioni di euro), indicata separatamente nello schema obbligatorio, è esposta nella voce “acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi” del conto economico riclassificato;

≥la voce “proventi (oneri) netti su partecipazioni” (60 milioni di euro) nello schema obbligatorio è esposta come “effetto della valutazione con il metodo del patrimonio netto” (107 milioni di euro) e “altri proventi (oneri) su partecipazioni” (-47 milioni di euro).

Le altre voci sono direttamente riconducibili allo schema obbligatorio.

Voci del rendiconto finanziario riclassificato

Il rendiconto finanziario riclassificato differisce dallo schema obbligatorio esclusivamente per le seguenti riclassifiche:

≥le voci “ammortamenti” (460 milioni di euro), “effetto valutazione con il metodo del patrimonio netto” (-107 milioni di euro), “variazione fondo benefici dipendenti” (6 milioni di euro) e “svalutazioni (riprese di valore) nette di attività materiali e immateriali e diritto di utilizzo di attività in leasing” (29 milioni di euro), e “altre variazioni” (25 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa netto da attività operativa nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “ammortamenti e altri componenti non monetari” (413 milioni di euro);

≥le voci “imposte sul reddito” (145 milioni di euro), “interessi passivi” (161 milioni di euro) e “interessi attivi” (-54 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa del capitale di esercizio nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “dividendi, interessi e imposte” (252 milioni di euro);

≥le voci relative ai “crediti commerciali” (-261 milioni di euro), variazioni “rimanenze” (-45 milioni di euro), ai “fondi per rischi e oneri” (-324 milioni di euro), variazioni “debiti commerciali” (20 milioni di euro), variazioni “attività e passività contrattuali” (463 milioni di euro), “altre attività e passività” (13 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa netto da attività operativa nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “variazione del capitale di periodo relativo alla gestione” (-134 milioni di euro);

≥le voci “dividendi incassati” (69 milioni di euro), “interessi incassati” (51 milioni di euro), “imposte sul reddito pagate al netto dei crediti di imposta rimborsati” (-134 milioni di euro) e “interessi pagati” (-150 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa netto da attività operativa nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “dividendi incassati, imposte pagate, interessi pagati e incassati” (-164 milioni di euro);

≥le voci relative agli investimenti in “attività materiali” (-472 milioni di euro) e “attività immateriali” (-10 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa degli investimenti nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “investimenti tecnici” (-482 milioni di euro);

≥le voci relative ai disinvestimenti in “attività materiali” (58 milioni di euro), “imprese uscite dall’area di consolidamento e rami d’azienda” (63 milioni di euro) e “partecipazioni” (24 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa di disinvestimenti nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni consolidate, rami d’azienda e attività materiali” (145 milioni di euro);

≥le voci “assunzione di debiti finanziari non correnti” (1.867 milioni di euro), “incremento (decremento) di debiti finanziari correnti” (-60 milioni di euro) e “rimborsi di debiti finanziari non correnti” (-2.042 milioni di euro), indicate separatamente e incluse nel flusso di cassa netto da attività di finanziamento nello schema obbligatorio, sono esposte nette nella voce “variazione debiti finanziari a breve e lungo termine” (-235 milioni di euro).

Le altre voci sono direttamente riconducibili allo schema obbligatorio.

GLOSSARIO

\ 83

GLOSSARIO

Termini finanziari

≥Beta coefficiente che definisce la misura del rischio sistematico di un’attività finanziaria, ovvero la tendenza del rendimento di un’attività a variare in coerenza con le variazioni del mercato di riferimento. Il beta è definito come rapporto tra la covarianza del rendimento di una specifica attività con il rendimento di mercato, e la varianza del rendimento di mercato.

≥CGU Cash Generating Unit (i.e. unità generatrice di flussi finanziari) corrispondente, nell’ambito dell’esecuzione del test di impairment, come il più piccolo gruppo identificabile di attività che genera flussi finanziari in entrata e/o in uscita, derivanti dall’uso continuativo delle attività, ampiamente indipendenti dai flussi finanziari in entrata e/o in uscita generati da altre attività o gruppi di attività.

≥Crediti “in bonis” insieme dei crediti di natura commerciale, non scaduti o scaduti da non più di dodici mesi, nei confronti di clienti ritenuti solvibili.

≥EBIT (earnings before interest and tax) risultato operativo.

≥EBIT adjusted risultato operativo al netto di special items.

≥EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortisation) margine operativo lordo.

≥EBITDA adjusted margine operativo lordo al netto di special items.

≥Fondi Long-Only i gestori azionari long-only attivi hanno strategie caratterizzate dal riuscire a realizzare un guadagno solo in funzione di un rialzo del mercato sottostante: se quest’ultimo scende possono solo limitare le perdite tramite una riduzione dell’esposizione e un’ottimale (ma non sempre realizzabile) selezione dei titoli.

≥Headroom (Impairment Loss) eccedenza positiva (o negativa) del valore recuperabile di una CGU sul relativo valore di libro.

≥IFRS International Financial Reporting Standards (principi contabili internazionali) emanati dallo IASB (International Accounting Standards Board) e adottati dalla Commissione Europea. Comprendono gli International Financial Reporting Standards (IFRS), gli International Accounting Standards (IAS), le interpretazioni emesse dall’International Financial Reporting Interpretation Committee (IFRIC) e dallo Standing Interpretations Committee (SIC) adottate dallo IASB. La denominazione di International Financial Reporting Standards (IFRS) è stata adottata dallo IASB per i principi emessi successivamente al maggio 2003. I principi emessi antecedentemente hanno mantenuto la denominazione di IAS.

≥KRI (Key Risk Indicator) indicatore di rischio chiave come metrica per misurare la probabilità che la possibilità combinata di un evento e le sue conseguenze superino la propensione al rischio dell'organizzazione e abbiano un impatto profondamente negativo sulla capacità di successo dell'organizzazione.

≥Leverage misura il grado di indebitamento della società ed è calcolato come rapporto tra l’indebitamento finanziario netto e il patrimonio netto.

≥OCI (Other Comprehensive Income) voci di ricavo e di costo (incluse le rettifiche da riclassificazione) che non sono rilevate nell'utile (perdita) d'esercizio come richiesto o consentito dagli IFRS.

≥ROACE (Return on Average Capital Employed) indice di rendimento del capitale investito calcolato come rapporto tra il risultato netto prima degli interessi di terzi azionisti aumentato degli oneri finanziari netti correlati all’indebitamento finanziario netto, dedotto il relativo effetto fiscale, e il capitale investito netto medio.

≥Special items componenti reddituali derivanti da eventi o da operazioni non ricorrenti o non rappresentativi della normale attività di business.

≥WACC Weighted Average Cost of Capital (i.e. costo medio ponderato del capitale) calcolato come media ponderata del costo del capitale di debito dell’impresa e del costo del capitale di rischio, definito sulla base della metodologia del Capital Asset Pricing Model (CAPM), in coerenza con il rischio specifico del business di Saipem, misurato dal beta del titolo Saipem.

≥Write off cancellazione o riduzione del valore di un asset patrimoniale.

Termini operativi

≥Acque convenzionali profondità d’acqua inferiori ai 500 metri.

≥Acque profonde profondità d’acqua superiori ai 500 metri.

≥Buckle detection sistema che, basandosi sull’utilizzo di onde elettromagnetiche, nel corso della posa è in grado di segnalare il collasso o la deformazione della condotta posata sul fondo.

≥Bundles fasci di cavi.

≥Campi marginali campi petroliferi con scarse risorse sfruttabili o giunti a una fase di declino della produzione per i quali si cerca di estendere la vita utilizzando tecnologie a basso rischio di costo-efficacia.

≥Carbon Capture and Storage tecnologia che permette di catturare il carbonio presente negli effluenti gassosi degli impianti di combustione o di trattamento degli idrocarburi e di stoccarlo a lungo termine in formazioni geologiche sotterranee, riducendo o eliminando così l’emissione in atmosfera di anidride carbonica.

≥Central Processing Facility unità produttiva per la prima trasformazione di petrolio e gas.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 84

≥Cold stacked impianto inattivo con significativa riduzione del personale e con manutenzione ridotta.

≥Commissioning insieme delle operazioni necessarie per la messa in esercizio di un gasdotto, degli impianti e delle relative apparecchiature.

≥Cracking processo chimico-fisico tipicamente realizzato all’interno di specifici impianti di raffinazione che ha lo scopo di spezzare le grosse molecole di idrocarburi ricavate dalla distillazione primaria del greggio ricavando frazioni più leggere.

≥Debottlenecking rimozione dei vincoli (in impianti/campo) che causano conseguentemente una più elevata produzione.

≥Deck area di coperta, o ponte di lavoro, di una piattaforma su cui sono montati gli impianti di processo, le apparecchiature, i moduli alloggio e le unità di perforazione.

≥Decommissioning operazione richiesta per mettere fuori servizio un gasdotto o un impianto o le apparecchiature collegate. Viene effettuato alla fine della vita utile dell’impianto in seguito a un incidente, per ragioni tecniche o economiche, per motivi di sicurezza e ambientali.

≥Deep-water vedi Acque profonde.

≥Downstream il termine downstream riguarda le attività inerenti il settore petrolifero che si collocano a valle dell’esplorazione e produzione.

≥Drillship (Nave di perforazione) nave dotata di propulsione propria in grado di effettuare operazioni di perforazione in acque profonde.

≥Dry-tree testa pozzo fuori acqua posta sulle strutture di produzione galleggianti.

≥Dynamic Positioned Heavy Lifting Vessel (Nave per grandi sollevamenti a posizionamento dinamico) mezzo navale dotato di gru di elevata capacità di sollevamento in grado di mantenere una posizione definita rispetto a un certo sistema di riferimento con elevata precisione mediante la gestione di propulsori (eliche), in modo da annullare le forzanti ambientali (vento, moto ondoso, corrente).

≥EPC (Engineering, Procurement, Construction) contratto tipico del segmento Engineering & Construction Onshore avente per oggetto la realizzazione di impianti nel quale la società fornitrice del servizio svolge le attività di ingegneria, approvvigionamento dei materiali e di costruzione. Si parla di “contratto chiavi in mano” quando l’impianto è consegnato pronto per l’avviamento, ovvero già avviato.

≥EPCI (Engineering, Procurement, Construction, Installation) contratto tipico del segmento Engineering & Construction Offshore avente per oggetto la realizzazione di un progetto complesso nel quale la società fornitrice del servizio (global or main contractor, normalmente una società di costruzioni o un consorzio) svolge le attività di ingegneria, approvvigionamento dei materiali, di costruzione degli impianti e delle relative infrastrutture, di trasporto al sito di installazione e delle attività preparatorie per l’avvio degli impianti.

≥Fabrication yard cantiere di fabbricazione di strutture offshore.

≥Facility servizi, strutture e installazioni ausiliarie necessarie per il funzionamento degli impianti primari.

≥Farm out assegnazione del contratto da parte del cliente a un’altra entità per un periodo di tempo determinato.

≥FDS (Field Development Ship) mezzo navale combinato, dotato di posizionamento dinamico, con capacità di sollevamento e di posa di condotte sottomarine.

≥FEED (Front-end Engineering and Design) ingegneria di base e attività iniziali eseguite prima di iniziare un progetto complesso al fine di valutare aspetti tecnici e permettere una prima stima dei costi di investimento.

≥Field Engineer ingegnere di cantiere.

≥Flare alta struttura metallica utilizzata per bruciare il gas che si separa dal petrolio nei pozzi di petrolio, quando non è possibile utilizzarlo sul posto o trasportarlo altrove.

≥FLNG (Floating Liquefied Natural Gas) impianto galleggiante per il trattamento, la liquefazione e lo stoccaggio del gas, che viene poi trasferito su navi di trasporto verso i mercati di consumo finali.

≥Floatover metodo di installazione di moduli di piattaforme marine senza l’esecuzione di operazioni di sollevamento. Un mezzo navale specifico trasporta il modulo da installare, si posiziona internamente ai punti di sostegno, varia il proprio assetto operando sulle casse di zavorra e abbassandosi posa il modulo sui punti di sostegno. Una volta che il modulo è a contatto con i punti di sostegno, il mezzo navale si sfila e si provvede ad assicurare il modulo alla struttura di supporto.

≥Flowline tubazione impiegata per il collegamento e il trasporto della produzione dei singoli pozzi a un collettore o a un centro di raccolta o trattamento.

≥FPSO vessel sistema galleggiante di produzione, stoccaggio e trasbordo (Floating Production Storage and Offloading), costituito da una petroliera di grande capacità, in grado di disporre di un impianto di trattamento degli idrocarburi di notevole dimensioni. Questo sistema, che viene ormeggiato a prua per mantenere una posizione geostazionaria, è in effetti, una piattaforma temporaneamente fissa, che collega le teste di pozzo sottomarine, mediante collettori verticali (riser) dal fondo del mare, ai sistemi di bordo di trattamento, stoccaggio e trasbordo.

≥FPU (Floating Production Unit) unità di produzione galleggiante.

≥FSHR (Free Standing Hybrid Risers) sistema che consiste in un tubo verticale di acciaio (detto “riser”) che viene mantenuto in tensione da un modulo di galleggiamento posizionato vicino alla superficie del mare, la cui spinta di galleggiamento assicura stabilità. Un tubo flessibile (jumper) collega la parte superiore del riser a un’unità di produzione galleggiante (FPU), mentre il riser viene ancorato al fondale attraverso un sistema di ancoraggio. Un tubo rigido (riser base jumper) collega la parte inferiore del FSHR fino alla parte terminale della pipeline (PLET).

≥FSRU (Floating Storage Re-gasification Unit) terminale galleggiante a bordo del quale il gas naturale liquefatto viene stoccato e poi rigassificato prima del trasporto in condotte.

≥Gas export line condotta di esportazione del gas dai giacimenti marini alla terraferma.

GLOSSARIO

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≥GNL Gas Naturale Liquefatto, ottenuto a pressione atmosferica con raffreddamento del gas naturale a -160 °C. Il gas viene liquefatto per facilitarne il trasporto dai luoghi di estrazione a quelli di trasformazione e consumo. Una tonnellata di GNL corrisponde a circa 1.500 metri cubi di gas.

≥GPL Gas di Petrolio Liquefatti, ottenuti in raffineria sia dal frazionamento primario del greggio che da altri processi successivi; gassosi a temperatura ambiente e pressione atmosferica, sono liquefabili per la sola moderata compressione a temperatura ambiente e quindi si immagazzinano quantitativi rilevanti in recipienti metallici di agevole maneggiabilità.

≥Grass Root Refinery raffineria costruita ex-novo con una capacità pianificata.

≥Gunitatura (concrete coating) rivestimento e zavorramento di condotte posate sul fondo del mare mediante cemento armato in modo da proteggere l’esterno della condotta da urti e corrosioni.

≥Hydrocracking (impianto di) impianto all’interno del quale è realizzato il processo di separazione delle grosse molecole di idrocarburi.

≥Hydrotesting operazione eseguita con acqua pompata ad alta pressione (più alta della pressione operativa) nelle condotte per verificarne la piena operatività e per assicurare che siano prive di difetti.

≥Hydrotreating processo di raffineria avente come scopo il miglioramento delle caratteristiche di una frazione petrolifera.

≥Ice Class classificazione per indicare il livello aggiuntivo di potenziamento e altri assetti che consentono a una nave di navigare tra i ghiacci marini.

≥International Oil Company compagnie a capitale privato, tipicamente quotate su mercati azionari, coinvolte in diversi modi nelle attività petrolifere upstream e/o downstream.

≥Jacket struttura reticolare inferiore di una piattaforma fissata mediante pali a fondo mare.

≥Jack-up unità marina mobile di tipo autosollevante, per la perforazione dei pozzi offshore, dotata di uno scafo e di gambe a traliccio.

≥J-laying (posa a “J”) posa di una condotta utilizzando una rampa di varo quasi verticale per cui la condotta assume una configurazione a “J”. Questo tipo di posa è adatta ad alti fondali.

≥Lay-up mezzo inattivo con sospensione del periodo di validità della certificazione di classe.

≥Leased FPSO FPSO (Floating Production, Storage and Offloading) per il quale contrattista e cliente (Oil Company) ricorrono alla forma contrattuale “Lease”, attraverso la quale il locatario (cliente/Oil Company) utilizza l’FPSO pagando al locatore (contrattista) un corrispettivo detto “canone” per un periodo di tempo determinato. Il locatario ha il diritto di acquistare l’FPSO alla scadenza del contratto.

≥Local Content sviluppare le competenze locali, trasferire le proprie conoscenze tecniche e manageriali, e rafforzare la manodopera e l’imprenditoria locale, attraverso le proprie attività di business e le iniziative di supporto per le comunità locali.

≥LTI (Lost Time Injury) infortunio con perdita di tempo. Un LTI è un qualsiasi infortunio connesso con il lavoro che rende la persona infortunata temporaneamente inabile a eseguire un lavoro regolare o un lavoro limitato in un qualsiasi giorno/turno successivo al giorno in cui si è verificato un infortunio.

≥Midstream settore costituito dalle attività dedicate alla costruzione e gestione di infrastrutture per il trasporto idrocarburi.

≥Moon pool apertura dello scafo delle navi di perforazione per il passaggio delle attrezzature necessarie all’attività.

≥Mooring ormeggio.

≥Mooring buoy sistema di ormeggio in mare aperto.

≥Multipipe subsea sistema di separazione gravitazionale gas/liquido caratterizzato da una serie di separatori verticali di piccolo diametro che operano in parallelo (applicazione per acque profonde).

≥National Oil Company compagnie di proprietà dello Stato, o da esso controllate, coinvolte in diversi modi nelle attività di esplorazione, produzione, trasporto e trasformazione degli idrocarburi.

≥NDT (Non Destructive Testing) Controlli Non Distruttivi. Complesso di esami, prove e rilievi condotti impiegando metodi che non alterano il materiale alla ricerca e identificazione di difetti strutturali.

≥NDT Phased Array metodo NDT (Non Destructive Testing) basato sull’uso di ultrasuoni per rilevare difetti in una struttura o una saldatura.

≥Offshore/Onshore il termine offshore indica un tratto di mare aperto e, per estensione, le attività che vi si svolgono; onshore è riferito alla terra ferma e, per estensione, alle attività che vi si svolgono.

≥Oil Services Industry settore industriale che fornisce servizi e/o prodotti alle National o International Oil Company ai fini dell’esplorazione, produzione, trasporto e trasformazione degli idrocarburi.

≥Ombelicale cavo flessibile di collegamento che, in un unico involucro, contiene cavi e tubi flessibili.

≥Open Book Estimate (OBE) tipologia di contratto dove il prezzo forfettario del progetto (normalmente per impianti chiavi in mano oppure EPC) viene concordato congiuntamente con il cliente, in modo trasparente, dopo la firma del contratto e in una fase avanzata dell’ingegneria di base, sulla base di una stima dei costi complessivi del progetto.

≥Pig apparecchiatura che viene utilizzata per pulire, raschiare e ispezionare una condotta.

≥Piggy back pipeline pipeline di piccolo diametro, posto al di sopra di un altro pipeline di diametro maggiore, destinato al trasporto di altri prodotti rispetto a quello trasportato dalla linea principale.

≥Pile lungo e pesante palo di acciaio che viene infisso nel fondo del mare; l’insieme di più pali costituisce una fondazione per l’ancoraggio di una piattaforma fissa o di altre strutture offshore.

≥Pipe-in-pipe condotta sottomarina, formata da due tubazioni coassiali, per il trasporto di fluidi caldi (idrocarburi). Il tubo interno ha la funzione di trasportare il fluido. Nell’intercapedine tra i due tubi si trova del materiale coibente

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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per ridurre lo scambio termico con l’ambiente esterno. Il tubo esterno assicura la protezione meccanica dalla pressione dell’acqua.

≥Pipe-in-pipe forged end terminazione forgiata di un doppio tubo coassiale.

≥Pipelayer mezzo navale per posa di condotte sottomarine.

≥Pipeline sistema per il trasporto di greggio, di prodotti petroliferi e di gas naturale costituito da una condotta principale e dai relativi apparati e macchine ausiliarie.

≥Pipe Tracking System (PTS) sistema informatico volto ad assicurare la completa tracciabilità dei componenti di una condotta sottomarina installata durante l’esecuzione di un progetto.

≥Piping and Instrumentation Diagram (P&ID) schema che rappresenta tutte le apparecchiature, le tubazioni, la strumentazione con le relative valvole di blocco e di sicurezza di un impianto.

≥Pre Assembled Rack (PAR) travi per il sostegno delle tubazioni.

≥Pre-commissioning lavaggio ed essiccamento della condotta.

≥Pre-drilling template struttura di appoggio per una piattaforma di perforazione.

≥Pre-Travel Counselling suggerimenti di tipo sanitario sulla base delle condizioni di salute di chi viaggia, informando adeguatamente il lavoratore sui rischi specifici e la profilassi da adottare in base al Paese di destinazione.

≥Pulling operazione di intervento su un pozzo per eseguire manutenzioni e sostituzioni marginali.

≥QHSE (Qualità, Health, Safety, Environment) Qualità, Salute, Sicurezza, Ambiente.

≥Rig impianto di perforazione, composto da una struttura a traliccio (torre), dal piano sonda su cui la torre è installata, e dalle attrezzature accessorie per le operazioni di discesa, risalita e rotazione della batteria di perforazione e per il pompaggio del fango.

≥Riser collettore utilizzato nei pozzi offshore con testa pozzo sottomarina per collegarla con la superficie.

≥ROV (Remotely Operated Vehicle) mezzo sottomarino senza equipaggio guidato e alimentato via cavo, utilizzato per attività di ispezione e per lavori subacquei.

≥Shale gas gas metano prodotto da giacimenti non convenzionali costituiti da roccia argillosa.

≥Shale oil petrolio non convenzionale prodotto dai frammenti di rocce di scisto bituminoso.

≥Shallow water vedi Acque convenzionali.

≥Sick Building Syndrome insieme di disturbi causati dalle condizioni dell’ambiente di lavoro, senza cause identificabili, ma eventualmente attribuibili alla presenza di composti organici volatili, formaldeide, muffe, acari.

≥S-laying (posa a “S”) posa di una condotta mediante l’avanzamento della nave sfruttando le qualità elastiche dell’acciaio, per cui la condotta assume una configurazione a “S”, con una estremità sul fondo e l’altra tenuta in tensione a bordo della nave. La posa a “S” viene utilizzata per i fondali medio-bassi.

≥Slug catcher impianto per la depurazione del gas.

≥Smart stacking periodo di fermo che prevede un’ottimizzazione dei costi e l’applicazione di un piano di preservation dell’impianto.

≥Sour water acqua che contiene una certa quantità di contaminanti disciolti.

≥Spar sistema di produzione galleggiante, ancorato al fondo marino mediante un sistema di ancoraggio semi-rigido, costituito da uno scafo cilindrico verticale che supporta la struttura di una piattaforma.

≥Spare capacity rapporto tra produzione e capacità produttiva, riferita alla quantità di petrolio in eccesso, che non deve essere utilizzato per far fronte alla domanda.

≥Spool inserto di collegamento tra una tubazione sottomarina e il riser di una piattaforma, o comunque inserto per collegare due estremità di tubazioni.

≥Spoolsep impianto con funzione di separare l’acqua dal petrolio nel trattamento del greggio.

≥Strato Pre-Salt formazione geologica presente sulle piattaforme continentali al largo delle coste dell’Africa e del Brasile.

≥Stripping processo mediante il quale i prodotti volatili indesiderati sono allontanati dalla miscela liquida o dalla massa solida in cui sono disciolti.

≥Subsea processing attività svolta nell’ambito dello sviluppo di campi di petrolio e/o gas naturale in mare e legata alla strumentazione e alle tecnologie necessarie per l’estrazione, il trattamento e il trasporto di tali fluidi sotto il livello del mare.

≥Subsea tiebacks collegamento di nuovi campi petroliferi a strutture fisse o flottanti già esistenti.

≥Subsea treatment è un nuovo processo per lo sviluppo dei giacimenti marginali. Il sistema prevede l’iniezione e il trattamento di acqua di mare direttamente sul fondo marino.

≥SURF (Subsea, Umbilicals, Risers, Flowlines) facility: insieme di condotte e attrezzature che collegano un pozzo o un sistema sottomarino con un impianto galleggiante.

≥Tandem Offloading metodo finalizzato al trasferimento di un flusso liquido (sia petrolio che gas liquefatto) fra due unità offshore collocate una in fila all’altra, attraverso l’utilizzo di un sistema aereo, flottante o sottomarino (in contrapposizione allo scarico side-by-side, in cui due unità offshore sono posizionate l’una accanto all’altra).

≥Tar sands sabbie bituminose, ossia miscele di argilla, sabbia, fango, acqua e bitume. Il bitume è composto principalmente da idrocarburi ad alto peso molecolare e può essere trasformato in diversi prodotti petroliferi.

≥Template struttura sottomarina rigida e modulare sulla quale vengono a trovarsi tutte le teste pozzo del giacimento.

≥Tender assisted drilling unit (TAD) impianto di perforazione costituito da una piattaforma offshore su cui è installata una torre di perforazione, collegata a una nave di appoggio, che ospita le infrastrutture ancillari necessarie a fornire assistenza alle attività di perforazione.

GLOSSARIO

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≥Tendon tubi tiranti e stabilizzanti utilizzati per tensionare le Tension Leg Platform per permettere alla piattaforma la necessaria stabilità per la sua operatività.

≥Tension Leg Platform (TLP) piattaforma galleggiante di tipo fisso, mantenuta in posizione tramite un sistema tensionato di ancoraggio a cassoni di zavorra collocati a fondo mare. Il campo di applicazione di queste piattaforme è quello degli alti fondali.

≥Termination for convenience diritto del contraente di recedere unilateralmente dal contratto in base alla propria convenienza, salvo il pagamento di un corrispettivo, contrattualmente pattuito, per l’esercizio di tale diritto (cd. “termination fee”).

≥Tie-in collegamento di una condotta di produzione a un pozzo sottomarino o semplicemente giunzione di due tratti di pipeline.

≥Tight oil idrocarburo presente a grandi profondità allo stato liquido e “intrappolato” in rocce impermeabili che ne impediscono la fuoriuscita con una normale estrazione.

≥Topside parte emersa di una piattaforma.

≥Trenching scavo di trincea, eseguito per la posa di condotte a terra e a mare.

≥Treno insieme di unità che realizzano un processo complesso di raffinazione, petrolchimico, di liquefazione o rigassificazione del gas naturale. Un impianto può essere composto da uno o più treni, di uguale capacità e funzionanti in parallelo.

≥Trunkline condotta utilizzata per il trasporto di greggio proveniente dai grandi depositi di stoccaggio ai luoghi di produzione, alle raffinerie, ai terminali costieri.

≥Upstream il termine upstream riguarda le attività di esplorazione e produzione idrocarburi.

≥Vacuum secondo stadio della distillazione del greggio.

≥Warm Stacking impianto inattivo, ma pronto a riprendere l’attività operativa in caso di acquisizione di un contratto. Il personale è al completo e la manutenzione ordinaria viene normalmente eseguita.

≥Wellhead (testa pozzo) struttura fissa che assicura la separazione del pozzo dall’ambiente esterno.

≥Wellhead Barge (WHB) nave attrezzata per le attività di drilling, work over e produzione (parziale o totale), collegata agli impianti di processo e/o stoccaggio.

≥Workover operazione di intervento su un pozzo per eseguire consistenti manutenzioni e sostituzioni delle attrezzature di fondo, che convogliano i fluidi di giacimento in superficie.

≥Yard cantiere.

Altri termini

≥CCUS (Carbon Capture, Utilization and Storage) ossia cattura, utilizzo e stoccaggio del carbonio e racchiude tutte quelle soluzioni in grado di ridurre le emissioni di gas serra degli impianti inquinanti o rimuoverle direttamente dall’atmosfera.

≥ESG (Environmental Social Governance) si riferisce alla considerazione dell’operato di un’azienda rispetto alle sue interazioni con ambiente e territorio, società e gestione aziendale.

≥ESMA (European Securities and Markets Authority) autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati.

≥OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development) organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico composta da trentacinque Paesi sviluppati aventi in comune un sistema di governo di tipo democratico e un’economia di mercato.

≥OPEC organizzazione dei Paesi esportatori di petrolio.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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GRI 2-3GRI 2-5GRI 2-12GRI 2-13GRI 2-14

Dichiarazione consolidata

di carattere non finanziario

ai sensi del decreto legislativo 30 dicembre 2016, n. 254

Il presente documento costituisce la “Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario” (da qui in avanti DNF) del Gruppo Saipem (di seguito Gruppo, Saipem, Società, azienda) al 31 dicembre 2023.

La DNF è il documento informativo che Saipem redige per assolvere agli obblighi previsti dagli articoli 3 e 4 del D.Lgs. n. 254/2016, recepimento italiano della Direttiva Europea 2014/95/UE. Come previsto dall’art. 5 del D.Lgs. n. 254/2016, la DNF costituisce una relazione separata nella “Relazione sulla gestione” contrassegnata con apposita dicitura al fine di una sua chiara identificazione.

Il documento descrive l’andamento della gestione degli aspetti non finanziari, le politiche del Gruppo, le attività, i rischi e la relativa modalità di gestione, i principali risultati e impatti generati nell’anno, in termini di indicatori e analisi di trend per le tematiche indicate dalla norma, ovvero i temi ambientali, sociali, attinenti al personale, al rispetto dei diritti umani, alla lotta contro la corruzione attiva e passiva. Il documento è inoltre strumento integrante dell’impegno di Saipem nel dare concretezza agli orientamenti della Commissione Europea in materia, al fine di fornire agli stakeholder un’informativa non finanziaria sempre più utile, completa e trasparente per la comprensione del business della Società.

Metodologia, principi e criteri di reporting

La DNF è redatta in conformità agli Standard del Global Reporting Initiative (GRI), utilizzati come standard di rendicontazione ai sensi del D.Lgs. n. 254/2016 (vedi sezione “Indice dei contenuti GRI”). Si applica inoltre, per prevalente attività di business, lo standard di settore GRI 11 "Settore petrolifero e gas 2021", considerato anche per la determinazione dei temi materiali e delle informazioni rendicontate.

Al fine di garantire trasparenza sulle performance della Società e favorire la comparabilità dei dati e delle informazioni fornite agli stakeholder, il documento considera anche le indicazioni fornite dal Sustainability Accounting Standards Board (SASB) per l’identificazione e la pubblicazione delle informazioni ritenute più rilevanti per la creazione di valore a lungo termine per il settore. Considerata la natura diversificata delle attività operative del Gruppo, il documento si riferisce agli standard SASB di due diversi settori: 1) Extractives & Minerals processing sector - Oil&Gas - Services; 2) Infrastructure sector - Engineering & Construction services.

Saipem ha rinnovato per il quinto anno consecutivo il suo impegno di disclosure secondo le raccomandazioni della Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) del Financial Stability Board, integrandole in modo completo nel documento della DNF.

Le informazioni contenute nella DNF si riferiscono ai temi previsti dal decreto, nonché ai temi identificati come materiali e ai relativi indicatori che riflettono gli impatti economici, ambientali e sociali significativi dell’organizzazione o che potrebbero influenzare in modo sostanziale le valutazioni e le decisioni degli stakeholder del Gruppo. L’analisi di materialità, aggiornata annualmente con il coinvolgimento diretto di rappresentanze degli stakeholder della Società, ha guidato la definizione dei contenuti da rendicontare. In aggiunta ai temi materiali, in questo documento Saipem rendiconta sulle ulteriori tematiche incluse nel Piano di Sostenibilità (Cybersecurity) e indicate dallo standard di settore GRI 11 “Settore petrolifero e gas 2021” Sector Standard (Public Policy e Pratiche di tassazioni responsabili).

La DNF richiama altre sezioni della “Relazione sulla gestione” e la “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari” per i contenuti che sono ivi trattati nel dettaglio e contiene a sua volta informazioni che assolvono agli obblighi di cui al primo e secondo comma dell’art. 2428 del codice civile, limitatamente all’analisi delle informazioni su personale e ambiente. Inoltre, la “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti” fornisce ulteriori approfondimenti in merito agli obiettivi ESG compresi nella remunerazione variabile di lungo termine degli Amministratori, dei Sindaci e dei Dirigenti con Responsabilità Strategiche del Gruppo.

Informazioni sulla Società, le attività operative e i Paesi di attività sono incluse nella sezione “Profilo societario e principali operazioni” del presente documento e nella “Relazione sulla gestione".

La DNF è predisposta dalla funzione Sustainability Reporting di Saipem SpA, in collaborazione con tutte le funzioni di Saipem SpA, delle società, progetti operativi e siti del Gruppo responsabili delle tematiche trattate.

Il sistema di reporting di sostenibilità di Saipem è basato su specifiche procedure che definiscono ruoli, responsabilità, attività, flussi informativi e processo di validazione. Inoltre, la Società è dotata di specifici sistemi IT, in continua evoluzione, per rendere più efficiente, automatico, integrato e solido possibile il processo.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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La DNF è stata approvata dal Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA in data 12 marzo 2024 ed è pubblicata sul sito internet istituzionale nei tempi previsti dalla normativa.

La predisposizione del documento rendiconta in merito al più ampio contesto di sostenibilità nel quale la Società opera, sia in termini di catena del valore, che di scenari futuri, che di obiettivi di sviluppo sostenibile a livello globale. Il documento ha lo scopo di fornire un’informativa completa agli stakeholder societari, equilibrata rispetto alle aspettative, tempestiva e comparabile nel tempo e, rispetto al settore, accurata e affidabile, grazie a dedicati strumenti di raccolta e gestione delle informazioni e uno specifico sistema di controllo interno.

La modalità di rappresentazione delle informazioni qualitative e quantitative è scelta al fine di rendere il documento di immediata comprensione e chiarezza. Con riferimento ai dati riferiti agli anni 2021 e 2022 rendicontati nel presente documento, non vi sono modifiche rispetto a quanto precedentemente pubblicato. La sezione “Indice dei contenuti GRI” contiene il dettaglio degli indicatori di prestazione rendicontati in conformità alle linee guida adottate.

In merito alla sicurezza dei dati e delle informazioni gestite dalla Società ai fini, non esclusivi, del presente documento, Saipem ha adottato misure di sicurezza affinché tutti gli applicativi e le infrastrutture tecniche siano totalmente integrati con i sistemi di sicurezza per la protezione dalle minacce di natura informatica, con effetti di maggiore garanzia anche sui sistemi di reporting.

Gli indicatori di performance sono stati raccolti su base annuale e la rendicontazione è effettuata sul triennio 2021-2023, salvo dove diversamente indicato. Il processo di rilevazione delle informazioni e dei dati quantitativi è stato strutturato in modo da garantire la confrontabilità dei dati e l’analisi dei trend nel triennio, al fine di permettere una corretta lettura delle informazioni e una completa visione a tutti gli stakeholder interessati all’evoluzione delle performance di Saipem. Eventuali variazioni delle metodologie di rilevazione rispetto agli anni passati sono opportunamente segnalate nel documento.

Saipem ha sviluppato un articolato sistema di reporting e disclosure che risponde alla varietà di stakeholder che appartengono a categorie e geografie molto differenti. Saipem pubblica volontariamente dall’anno 2006 anche il Bilancio di Sostenibilità annuale. Il documento è disponibile sul sito web istituzionale, insieme ad altri documenti specifici per tematica, ai quali si rimanda ove necessario. Inoltre, dal 2016 la Società pubblica annualmente uno Statement che descrive le misure adottate per assicurare, così come richiesto dalla legge del Regno Unito “Modern Slavery Act 2015 - Section 54”, l’assenza di ogni forma di schiavitù moderna, lavoro forzato e traffico di esseri umani al proprio interno e lungo la propria catena di fornitura. Lo Statement considera, in via volontaria, le attività di tutto il Gruppo Saipem e non le sole società presenti nel Regno Unito.

La DNF è sottoposta a specifico giudizio di conformità da parte di una società di revisione indipendente, univoca rispetto al processo di revisione della Relazione finanziaria, che esprime con apposita relazione distinta un’attestazione circa la conformità delle informazioni fornite ai sensi dell’art. 3, comma 10, del D.Lgs. n. 254/2016 e degli Standard del Global Reporting Initiative (“GRI Standard”), individuati come standard di rendicontazione. L’attività di esame limitato non riguarda l’applicazione delle indicazioni fornite dal SASB e le informazioni previste dal Regolamento UE 2020/852 sulla Tassonomia Europea riportate nei paragrafi "Attività sostenibili secondo la Tassonomia Europea", “Programma Net Zero di Saipem” e nell’Annex I. La verifica è svolta secondo le procedure indicate nella sezione “Relazione della società di revisione”, inclusa nel presente documento. L’Assemblea del 3 maggio 2018 ha deliberato di conferire a KPMG SpA l’incarico di revisione legale dei conti per gli esercizi 2019-2027.

Tale esame limitato non si estende alle informazioni relative alla "materialità finanziaria”.

Analisi di materialità e definizione del contenuto

La DNF rendiconta le aree previste dal D.Lgs. n. 254/2016 ritenute significative e rilevanti secondo un processo che tiene conto delle specifiche attività di Saipem e degli interessi di tutte le categorie di stakeholder della Società, come di seguito descritto. Come stabilito da quanto previsto dagli Standard GRI e in accordo con le procedure Saipem, la Società attua ogni anno un processo di consultazione e analisi sui temi materiali. Ciò è finalizzato a individuare e dare priorità agli aspetti di sostenibilità del proprio business che potrebbero influenzare in modo sostanziale le valutazioni e le decisioni dei propri stakeholder che sono ritenuti più significativi per la Società stessa. L'analisi viene effettuata con il coinvolgimento diretto dei rappresentanti di tutte le principali categorie di stakeholder (inclusi i dipendenti), del management della Società e del Consiglio di Amministrazione.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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La determinazione della materialità d'impatto è stata effettuata in accordo a quanto previsto dai GRI Standard 2021. A titolo volontario, il Gruppo ha svolto un esercizio preliminare di determinazione della materialità finanziaria, in via anticipatoria rispetto all'applicazione a partire dall'esercizio 2024 della "doppia materialità" prevista dalla CSRD, illustrato nel presente paragrafo:

≥la prospettiva d’impatto valuta la rilevanza dei temi di sostenibilità in termini di impatti sull'economia, sull'ambiente e sulle persone, inclusi quelli sui diritti umani, connessi alle operazioni aziendali alla catena del valore a monte e a valle. Per quanto riguarda gli impatti effettivi, la rilevanza è valutata in base alla gravità dell'impatto, mentre per gli impatti negativi potenziali si valutano la gravità e la probabilità dell'impatto. Per quanto riguarda gli impatti potenziali positivi si valuta magnitudo e probabilità;

≥la prospettiva finanziaria valuta gli aspetti di sostenibilità che generano rischi od opportunità che hanno o di cui si può ragionevolmente prevedere che abbiano un'influenza rilevante sullo sviluppo dell'impresa, sulla sua situazione patrimoniale-finanziaria, risultato economico, sui flussi finanziari, sull'accesso ai finanziamenti o sul costo del capitale a breve, medio o lungo termine.

L’analisi ha tenuto in considerazione l’attività di business Saipem, le evoluzioni del suo modello di business e della sua strategia, e il contesto operativo e di sostenibilità, al fine di aggiornare la lista di temi ESG afferenti al business della Società. Sulla base di valutazioni degli standard e delle evoluzioni normative, sia mandatorie che volontarie, di benchmark sul settore di riferimento e delle tematiche emergenti nel contesto globale, la Società ha coinvolto un’ampia selezione di propri stakeholder nella prioritizzazione di una selezione di tematiche basata sull’impatto da essi valutato.

Anche nel 2023 l'analisi di materialità ha integrato, attraverso l’intelligenza artificiale, insight provenienti da:

≥bilanci di sostenibilità e finanziari di 18 clienti, 28 competitor e 12 utility;

≥analisi di 3.783 iniziative obbligatorie e 1.802 iniziative volontarie;

≥più di 3.800 articoli.

Successivamente sono state coinvolte alcune categorie di stakeholder.

Vista materialità

Tipologia di stakeholder

N. di rispondenti

Consiglio di Amministrazione

Senior Manager

275

Materialità finanziaria

Comunità finanziaria

Clienti

Dipendenti

978

Fornitori

Rappresentanti delle comunità locali

Materialità d’impatto

Associazioni di business

TOTALE RISPONDENTI

1.342

Una rappresentazione dettagliata dei principali impatti determinati dalle operazioni Saipem e della loro significatività è fornita nella tabella “Temi materiali e impatti”. Il presente documento tratta della gestione dei suddetti impatti attraverso una rappresentazione dei propri sistemi di gestione e delle performance raggiunte nelle sue attività operative.

Infine, l’analisi di materialità è basata su un modello di calcolo che attribuisce dei punteggi alle diverse componenti di indagine e permette di stilare conseguentemente una lista di temi con un gradiente di punteggio. Gli argomenti identificati come "materiali" per l'anno includono quelli con un punteggio più alto. I nuovi temi materiali emersi sono la biodiversità, il recupero e la riduzione dei rifiuti, la transizione verso un'economia circolare, la gestione dei rifiuti non pericolosi e il benessere dei dipendenti. Rispetto ai temi materiali identificati nel 2022, al netto dell’aggiornamento sulla terminologia dei temi, non sono risultati materiali nel 2023 la gestione della privacy dei dati e la Cybersecurity (tema comunque incluso nella DNF in quanto presente nel Piano di Sostenibilità).

I risultati finali sono stati condivisi in via preliminare con il Comitato endo-consiliare Sostenibilità, Scenari e Governance e con il Comitato Controllo e Rischi, e validati nella riunione del 18 dicembre 2023 dal Consiglio di Amministrazione, i cui membri hanno partecipato all’esercizio di analisi di materialità.

I temi emersi dall’analisi di materialità costituiscono anche la base per l’aggiornamento del Piano di Sostenibilità di Saipem, che viene tenuto in considerazione nella definizione del piano strategico

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 91

quadriennale e nella definizione degli obiettivi societari e forniscono elementi utili al processo di gestione integrata dei rischi.

La seguente tabella rappresenta i temi materiali emersi dalla consultazione del 2023, integrati con i relativi impegni della Società, basati sulla Vision, la Mission, le Politiche societarie e le Management System Guideline.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 92

Temi materiali

Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Impegno

Cambiamento climatico

Emissioni di gas serra; energia; emissioni in atmosfera; transizione verso le energie rinnovabili; rischi e gestione del cambiamento climatico; combustibili alternativi

Saipem Net Zero:

≥ Net Zero di Scope 1, Scope 2 e Scope 3 al 2050;

≥ riduzione del 50% delle emissioni di Scope 1 e 2 entro il 2035 (sulla base delle emissioni di GHG del 2018);

≥ Carbon Neutrality per le emissioni di Scope 2 entro il 2025.

Biodiversità

Saipem è consapevole che la biodiversità e gli ecosistemi sono alla base del benessere umano nel presente e nel futuro e che il loro rapido declino minaccia sia la natura che le persone.

L’azienda sostiene i principi “Nessuna perdita netta di biodiversità”, “No deforestazione netta” e, ove applicabile, approcci “Miglioramento netto” e “Guadagno netto”, coinvolgendo clienti, fornitori e qualsiasi altro potenziale partner o attore del settore, mirando in generale a ottenere un impatto netto positivo sulla biodiversità nei siti operativi e nei progetti dell'azienda, anche valorizzando la natura e le comunità nelle aree in cui opera.

Acqua

Corretta e consapevole gestione delle risorse idriche focalizzata a massimizzare il riutilizzo dell’acqua, ove possibile, e a ridurre al minimo il consumo di essa in tutti i siti e progetti operativi, specialmente se ubicati in aree caratterizzate da particolare scarsità idrica.

Incidenti

e sversamenti

Sversamenti; incidenti nelle operazioni e negli asset

Ridurre e mitigare il rischio ambientale associato agli sversamenti di petrolio e di prodotti chimici garantendo l’adozione di adeguate misure di prevenzione e ripristino.

Rifiuti

Gestione dei rifiuti non pericolosi; recupero e riduzione dei rifiuti; transizione verso un'economia circolare

Saipem considera l’economia circolare un tema rilevante e prioritario nell’ambito della sua strategia e si impegna a minimizzare la generazione dei rifiuti, massimizzare il loro riutilizzo e riciclo e affidare il loro trasporto e smaltimento a fornitori in linea con i nostri standard ambientali. L’azienda promuove e implementa misure, anche attraverso la ricerca e sviluppo di nuovi materiali, che consentano di sostituire i materiali pericolosi con alternative non pericolose.

Sviluppo della comunità

Supporto e sviluppo della comunità

Lavorare responsabilmente e collaborare con gli stakeholder per creare valore condiviso, minimizzando sempre i potenziali impatti negativi che le operazioni e la presenza della Società potrebbero avere.

Diritti umani

Diritti umani; pratiche di security

Rispettare le best practice internazionali in materia di diritti umani e del lavoro e monitorarne il rispetto. Collaborare con i fornitori per contribuire al loro sviluppo in termini di sostenibilità del loro business e per ridurre/minimizzare i rischi di sostenibilità lungo la catena di fornitura.

Costruire e sviluppare un modello di sicurezza integrato pienamente inserito nei processi aziendali e allineato ai valori societari e alla legislazione applicabile al fine di:

≥ garantire un luogo di lavoro sicuro e protetto e proteggere tutti i dipendenti, i lavoratori subcontrattisti e le terze parti;

≥ proteggere tutte le informazioni e il know-how aziendale;

≥ tutelare l'integrità e la reputazione del management e degli stakeholder.

Diritti del lavoro

Diritti del lavoro; gestione della catena di approvvigionamento

Luogo di lavoro sicuro

Salute e sicurezza sul lavoro; integrità degli asset

Attuare misure volte a prevenire lesioni, impatti negativi sulla salute e danni agli asset.

Progettare e realizzare iniziative volte a fornire le conoscenze e le competenze necessarie per consentire a tutti di svolgere il proprio lavoro in sicurezza.

Migliorare continuamente il modo in cui la Società lavora, l'efficienza delle procedure e del sistema di gestione, in linea con i più elevati standard internazionali e attraverso la trasformazione digitale e l'innovazione dei processi, per essere in grado di affrontare le sfide future.

Tutelare la salute dei lavoratori e garantire la continuità dei servizi sanitari e più in generale la continuità operativa dell'azienda nelle diverse aree del mondo, con particolare riferimento alla gestione sanitaria della pandemia con l'obiettivo di ridurne l'impatto.

Collaborare con i fornitori per contribuire al loro sviluppo in termini di sostenibilità del loro business e per ridurre/minimizzare i rischi di sostenibilità lungo la catena di fornitura.

Salute

Salute pubblica

Massima attenzione a identificare e valutare i rischi relativi alla salute delle persone, al fine di adottare rapide ed efficaci misure di mitigazione.

Proteggere la salute del personale e di tutte le persone influenzate dalle attività della Società, prendendo in considerazione sia le attività in esecuzione che pianificate, e le specifiche criticità o vulnerabilità dei contesti operativi.

Diversità

e inclusione

Ambiente di lavoro equo e inclusivo

Promuovere il rafforzamento di una cultura aziendale inclusiva.

Occupazione sostenibile

Sviluppo dei dipendenti; benessere dei dipendenti, acquisizione e fidelizzazione dei talenti

Mantenere le competenze dei dipendenti in linea con le esigenze di business, garantendo il benessere delle proprie persone, e rafforzare l’immagine dell’azienda per trattenere e attirare persone di talento.

Etica del business

Etica del business; operazioni responsabili; concorrenza leale

Operare in conformità con le migliori pratiche di etica del business.

Nella tabella “Temi materiali e impatti” che segue sono elencati e descritti i principali impatti collegati ai temi materiali, inclusa la loro valutazione.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 93

Temi materiali e impatti

Temi materiali Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Principali impatti

Natura

Orizzonte

temporale

Magnitudo

Accelerazione della transizione verso altre tecnologie efficienti mirate a ridurre il consumo di energia e promuovere le fonti rinnovabili

Breve termine

Media

Aumento delle emissioni (CO2, climalteranti, inquinanti) a causa delle attività operative o lungo la catena del valore

Breve termine

Media

Cambiamento climatico

Emissioni di gas serra; energia; emissioni atmosferiche; transizione verso energie rinnovabili; rischi e gestione del cambiamento climatico; combustibili alternativi

Miglioramento della cultura e consapevolezza ambientale (grazie a iniziative rivolte alla società civile e partecipazione a ricerche, studi e partnership)

Medio termine

Media

Miglioramento della cultura e consapevolezza ambientale (grazie a iniziative rivolte alla società civile e partecipazione a ricerche, studi e partnership)

Medio termine

Media

Biodiversità

Impatti sulla biodiversità a causa delle attività operative/progetti

Breve termine

Alta

Promozione del trattamento e il riutilizzo delle acque reflue

Breve termine

Media

Acqua

Decadimento dei servizi ecosistemici dovuto al prelievo delle risorse idriche naturali (es. nelle aree a stress idrico)

Breve termine

Media

Contributo al miglioramento delle tecnologie, competenze e preparazione aziendale in ottica di prevenzione degli sversamenti

Breve termine

Media

Incidenti

e sversamenti

Sversamenti; incidenti nelle operazioni e negli asset

Impatti negativi sulla salute umana o sull'ambiente dovuti a perdite, fuoriuscite e scarichi di sostanze

Breve termine

Bassa

Rifiuti

Gestione dei rifiuti non pericolosi; recupero e riduzione dei rifiuti; transizione verso un'economia circolare

Impatti negativi sulla salute umana o sull'ambiente dovuti a rifiuti prodotti dalle attività operative/progetti se non smaltiti responsabilmente

Breve termine

Alta

Aumento del benessere e sviluppo locale per le comunità ospitanti grazie al miglioramento delle infrastrutture locali e all'incremento dell'entrata fiscale nei Paesi di attività

Medio termine

Media

Aumento dell'awareness culturale su tematiche di sostenibilità nei contesti locali nei quali Saipem opera

Medio termine

Media

Sviluppo del mercato locale (e dei fornitori locali) a seguito dell'acquisizione di progetti in aree remote

Breve termine

Media

Sviluppo delle comunità

Sostegno e sviluppo delle comunità

Impatti sul contesto socio-economico/culturale tradizionale a causa della presenza e attività di Saipem nel territorio

Breve termine

Alta

Incremento della consapevolezza e conoscenza dei diritti umani e del lavoro, incluso nei Paesi dove non è garantito il dialogo con i lavoratori

Breve termine

Media

Diritti umani

Diritti umani; pratiche di security

Violazione dei diritti umani e dei lavoratori a seguito del non rispetto delle decent working conditions lungo la catena di fornitura e/o catena del valore e a seguito di pratiche di security non conformi alle leggi

Breve termine

Bassa

Breve termine

Bassa

Contributo allo sviluppo delle competenze e delle opportunità in contesti locali

Medio termine

Media

Diffusione della consapevolezza e cultura ESG

Breve termine

Media

Diritto

del lavoro

Diritti del lavoro; gestione della catena di fornitura

Incremento della consapevolezza e conoscenza dei diritti umani e del lavoro, incluso nei Paesi dove non è garantito il dialogo con i lavoratori

Breve termine

Media

Contributo al miglioramento tecnologico e all'innovazione di pratiche HSE

Medio termine

Media

Aumento della cultura della salute e sicurezza e delle condizioni di vita delle comunità locali

Medio termine

Media

Impatti sulla salute delle persone e sull'ambiente dovuti a danni imprevisti agli asset e/o esposizione a fattori di rischio associati alla natura e contesto delle attività svolte

Breve termine

Bassa

Luogo

di lavoro

sicuro

Salute e sicurezza sul lavoro

Infortuni alle persone (Saipem e non) causati da incidenti

Breve termine

Bassa

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 94

Temi materiali Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Principali impatti

Natura

Orizzonte

temporale

Magnitudo

Aumento della cultura della salute e sicurezza e delle condizioni di vita delle comunità locali nei territori in cui Saipem opera grazie a partnership e collaborazioni locali

Medio termine

Media

Contributo al miglioramento tecnologico e all'innovazione di pratiche HSE grazie a relazioni con istituzioni accademiche varie e partecipazione in associazioni di settore

Medio termine

Media

Salute

Salute pubblica

Impatti sulla salute delle persone e sull'ambiente dovuti a danni imprevisti agli asset e/o esposizione a fattori di rischio associati alla natura e contesto delle attività svolte

Breve termine

Bassa

Aumento della diversità, equità e inclusione grazie alla promozione e rafforzamento di una cultura inclusiva

Medio termine

Alta

Diversità

e inclusione

Ambiente di lavoro equo e inclusivo

Non bilanciamento della forza lavoro uomo/donna a livello locale dovuto a una minor attrattività per le donne a causa della natura delle attività Saipem

Lungo periodo

Bassa

Aumento del benessere dei lavoratori attraverso gli strumenti di welfare offerti

Breve termine

Alta

Aumento della diversità, equità e inclusione grazie alla promozione e rafforzamento di una cultura inclusiva

Medio termine

Alta

Contributo alla formazione, accrescimento delle hard e soft skill

Breve termine

Alta

Occupazione sostenibile

Sviluppo dei

dipendenti; acquisizione

e fidelizzazione

dei talenti; benessere dei dipendenti

Non bilanciamento della forza lavoro uomo/donna a livello locale dovuto a una minor attrattività per le donne a causa della natura delle attività Saipem

Lungo periodo

Bassa

Diminuzione di pratiche illecite nei territori di operatività grazie ad azioni di contrasto

Medio termine

Media

Etica

del business

Etica del business; operazioni responsabili; concorrenza leale

Diffusione di best practice/procedure in ambito legale anche orientate ai temi di sostenibilità

Medio termine

Media

Il modello di quantificazione è in linea con le metriche del processo di Integrated Risk Management.

La portata di un effettivo impatto positivo dipende dalla scala e dall’ambito dell’impatto stesso, mentre la portata di un potenziale impatto positivo dipende sia dalla scala e dall’ambito dell’impatto stesso che dalla sua probabilità.

La portata di un effettivo impatto negativo dipende dalla gravità dell’impatto stesso (scala, ambito e caratteristiche irrimediabili), mentre la portata di un potenziale impatto negativo dipende sia dalla sua gravità che dalla sua probabilità. Tutti gli impatti negativi collegabili ai diritti umani hanno avuto un fattore di moltiplicazione ulteriore al fine di far prevalere la gravità rispetto alla probabilità come indicato dai GRI. La magnitudo considera le azioni di mitigazione messe in atto dalla Società che sono descritte nei vari paragrafi della DNF.

Qui di seguito, nella tabella “Temi materiali e rischi” sono associati i temi materiali ai principali rischi e ai relativi potenziali effetti finanziari.

Temi materiali e rischi

Temi materiali

Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Principali rischi

Potenziali impatti finanziari

Cambiamento climatico

Emissioni di gas serra; energia; emissioni atmosferiche; transizione verso energie rinnovabili; rischi e gestione del cambiamento climatico; combustibili alternativi

Strategico - Posizionamento competitivo

Strategico - ESG tendenze emergenti (transizione energetica)

Strategico - Tendenze di mercato

Strategico - Innovazione tecnologica e proprietà intellettuale

Gestione degli asset - Disponibilità di asset adeguati e smaltimento (flotta e cantieri)

Paese - Eventi naturali/ambiente severo

HSE - Incidenti di esercizio, di asset e di trasporto

HSE- Incidenti ambientali (incluso inquinamento)

Partnership - Altre relazioni con terze parti e con gli stakeholder

Evoluzione o cambiamento del contesto competitivo, aumento della competitività del mercato, posizionamento competitivo adeguato di Saipem (in termini di transizione energetica/progetti rinnovabili e utilizzo di combustibili alternativi; creazione di valore a lungo termine e supporto all'economia locale).

Evoluzione delle normative in materia di cambiamento climatico e transizione energetica (ad es. emissioni e riduzione dei gas serra, uso ed efficienza energetica, uso di combustibili alternativi, ecc.).

Possibilità di fluttuazione della domanda e degli ordini dei clienti (progetti di transizione energetica/rinnovabili/infrastrutturali, uso di combustibili alternativi ed efficienza energetica).

Evoluzione dello scenario tecnologico e lancio sul mercato di tecnologie innovative.

Gestione e protezione delle proprietà intellettuali della Società o di terzi nell'applicazione di nuove tecnologie (in termini di tecnologie di transizione energetica, utilizzo di combustibili alternativi/nuovi, strumenti di supporto per la mitigazione delle emissioni atmosferiche).

Disponibilità di flotte, cantieri, navi, veicoli, servizi o infrastrutture per l'esecuzione del progetto.

Effetti sulle attività, sulle risorse o sulle persone a causa di eventi naturali/meteorologici/ambienti difficili.

Operazioni e integrità degli asset.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 95

Temi materiali

Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Principali rischi

Potenziali impatti finanziari

Biodiversità

Strategico - ESG tendenze emergenti (transizione energetica)

Paese - Eventi naturali/ambiente difficile

Evoluzione delle normative relative ad altri temi ambientali (ad esempio, biodiversità, inquinamento, ecc.).

Effetti su attività, risorse o persone a causa di eventi naturali/meteorologici/ambienti difficili.

Acqua

Strategico - ESG tendenze emergenti (transizione energetica)

Evoluzione delle normative relative alle tematiche ambientali.

Incidenti

e sversamenti

Sversamenti; incidenti nelle operazioni e negli asset

HSE - Salute e sicurezza

HSE - Incidenti ambientali (incluso l'inquinamento)

HSE - Attività e incidenti logistici

Paese - Vincoli ambientali/ambiente difficile

Sistema di gestione della salute e della sicurezza sul lavoro e potenziali impatti sulla salute dei lavoratori e delle persone che vivono nei pressi dei siti industriali Saipem.

Effetti sulla biodiversità, sulle foreste e sulle risorse idriche dovuti alle attività di Saipem, corretta gestione delle risorse naturali e dei rifiuti.

Capacità di raggiungere gli obiettivi ambientali/di emissione.

Funzionamento e integrità degli asset.

Effetti sulle attività, sulle risorse o sulle persone a causa di eventi naturali/meteorologici/ambientali avversi.

Rifiuti

Gestione dei rifiuti non pericolosi; recupero e riduzione dei rifiuti; transizione verso un'economia circolare

Strategico - ESG tendenze emergenti (transizione energetica)

Evoluzione delle normative relative alle tematiche ambientali.

Sviluppo

delle comunità

Sostegno e sviluppo delle comunità

Paese - Contenuto locale/vincoli

Partnership - Altre relazioni con terze parti e con gli stakeholder

HSE - Incidenti ambientali (incluso l'inquinamento)

Contributo all'economia locale, impatto sulla creazione di valore a lungo termine e relazioni con le comunità.

Relazioni con gli stakeholder e i partner.

Effetti sulla biodiversità, sulle foreste e sulle risorse idriche dovuti alle attività di Saipem; corretta gestione delle risorse naturali e dei rifiuti.

Capacità di raggiungere gli obiettivi ambientali/di emissione.

Diritti umani

Diritti umani; pratiche di security

Compliance - Integrità

Paese - Instabilità sociale e politica/contesto geopolitico

Strategico - ESG tendenze emergenti (Social)

Comportamento etico o attività fraudolente commesse da dipendenti, fornitori e terze parti nell'ambito delle attività di Saipem.

Sicurezza globale e locale: cambiamenti nello scenario geopolitico; eventi che hanno un impatto sulla stabilità politica, sociale ed economica.

Diritti del lavoro

Diritti del lavoro; gestione della catena di fornitura

Persone – Turnover e disponibilità delle risorse (e know-how)

Contenziosi - Altri contenziosi (es. lavoro)

Allineare il portafoglio di competenze al business e al suo nuovo posizionamento a lungo termine (compresi gli obiettivi di diversità).

Capacità di attrarre profili di talento dal mercato del lavoro, di trattenere internamente le competenze chiave e di sviluppare e gestire piani di successione adeguati.

Contenziosi sul lavoro.

Luogo di lavoro sicuro

Salute e sicurezza sul lavoro

HSE- Salute e sicurezza

Persone - Know-how e competenze

Strategico - Innovazione tecnologica e proprietà intellettuale

Sistema di gestione salute e sicurezza sul lavoro e potenziali impatti sulla salute dei lavoratori e delle persone che vivono nei pressi dei siti industriali Saipem.

Allineare il portafoglio di competenze al business e al suo nuovo posizionamento a lungo termine (compresi gli obiettivi di diversità).

Evoluzione dello scenario tecnologico e lancio sul mercato di tecnologie innovative.

Salute

Salute pubblica

HSE - Salute e sicurezza

Altri contesti esterni - Biologico/Pandemico

Sistema di gestione salute e sicurezza sul lavoro e potenziali impatti sulla salute dei lavoratori e delle persone che vivono nei pressi dei siti industriali Saipem.

Comparsa di pandemie o epidemie e nuove patologie nel Paese in cui Saipem opera.

Diversità

e inclusione

Ambiente di lavoro equo e inclusivo

Persone – Turnover e disponibilità delle risorse (e know-how)

Strategico - ESG tendenze emergenti

Capacità di attrarre profili di talento dal mercato del lavoro, di trattenere internamente le competenze chiave e di sviluppare e gestire piani di successione adeguati.

Evoluzione delle normative in materia sociale (diritti umani, diversità e inclusione, ecc.).

Occupazione sostenibile

Sviluppo dei dipendenti; acquisizione e fidelizzazione dei talenti; benessere dei dipendenti

Persone – Turnover e disponibilità delle risorse (e know-how)

Allineare il portafoglio di competenze al business e al suo nuovo posizionamento a lungo termine (compresi gli obiettivi di diversità).

Capacità di attrarre profili di talento dal mercato del lavoro, di trattenere internamente le competenze chiave e di sviluppare e gestire piani di successione adeguati.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 96

Temi materiali

Primo livello

Temi materiali

Secondo livello

Principali rischi

Potenziali impatti finanziari

Etica

del business

Etica del business; operazioni responsabili; concorrenza sleale

Compliance - Integrità

Compliance - Corruzione

Partnership - Altre relazioni con terze parti e con gli stakeholder

Catena di fornitura - Performance di venditori/subappaltatori

Catena di fornitura - Performance dei fornitori e dei subcontrattisti

Comportamento etico o attività fraudolente commesse da dipendenti, fornitori e terze parti nell'ambito delle attività di Saipem.

Relazioni con gli stakeholder e i partner.

Prestazioni ESG di fornitori/subappaltatori e rispetto dei requisiti contrattuali.

Perimetro di rendicontazione

Come prescritto dal D.Lgs. n. 254/2016, la DNF contiene le informazioni e gli indicatori relativi alla performance di Saipem SpA e di tutte le società controllate consolidate integralmente come descritte nella sezione “Struttura partecipativa del Gruppo Saipem”. Tali indicatori sono contrassegnati dalla dicitura perimetro “Consolidato integrale”.

Al fine di assicurare la comprensione dell’attività di impresa, del suo andamento, dei suoi risultati e dell’impatto dalla stessa prodotto, ovvero di fornire le informazioni necessarie ad assicurare la comprensione dell’attività dell’intero Gruppo Saipem e per garantire altresì la comparabilità delle performance rispetto alle informazioni pubblicate negli altri documenti societari, oltre al perimetro delle società consolidate integralmente (denominato nel documento “Consolidato integrale”), gli indicatori sono riportati anche con un perimetro di rendicontazione più esteso, includendo le società controllate non consolidate integralmente e quelle in joint operation, a controllo congiunto o collegate, in cui Saipem ha il controllo delle operazioni. Tali indicatori sono contrassegnati dalla dicitura perimetro “Totale Gruppo”.

Quando non specificato diversamente, il “Totale Gruppo” corrisponde al dato del perimetro “Consolidato integrale”, in quanto alcune tematiche sono gestite a livello centrale e tutti i dati rientrano nel perimetro “Consolidato integrale”.

Eventuali variazioni del perimetro di reporting rispetto all’anno precedente sono descritte nella sezione “Variazioni dell'area di consolidamento” della “Relazione finanziaria annuale”.

Per quanto riguarda i dati relativi alla sicurezza, essi sono stati rendicontati suddivisi tra Saipem e subcontrattisti. Invece, negli indicatori afferenti all’ambito ambientale sono inclusi anche i dati relativi a subcontrattisti operanti nei siti Saipem e dei partner nelle attività in cui Saipem è responsabile della gestione HSE.

Si specifica inoltre che per le relazioni con gli stakeholder locali sono escluse le società che non hanno attività operative significative.

Il processo di reporting degli indicatori riportati nel presente documento è basato su una raccolta capillare per singolo sito/progetto operativo, con specificità date dal modello gestionale delle tematiche alle quali gli stessi si riferiscono, al fine di permettere un consistente e completo monitoraggio e controllo da parte delle funzioni responsabili delle diverse aree e a tutti i livelli gerarchici e geografici previsti. Sono esclusi quegli indicatori che per caratteristiche intrinseche al modello di gestione hanno un’origine esclusivamente centralizzata del dato.

Per la descrizione dei rischi identificati dalla Società relativamente alle cinque aree la cui trattazione è prevista dal D.Lgs. n. 254/2016 e alle tematiche individuate come materiali per la Società, oltre a quanto rappresentato nelle specifiche sezioni della DNF, si rimanda anche alla sezione “Gestione dei rischi d’impresa” della “Relazione sulla gestione” per una trattazione più completa e integrata nel complessivo sistema di Integrated Risk Management di Saipem e delle sue controllate.

Per la descrizione delle politiche, si trova riferimento nella sezione specifica per ogni tema dove viene descritto il sistema di gestione.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 97

tabella di cORRISPONDENZA

Ambiti previsti

dal D.Lgs.

n. 254/2016

Tematiche

materiali

Primo livello

Tematiche materiali

Secondo livello

GRI Sector Standard

GRI Standard

Sezioni della DNF

Modello aziendale

di gestione e

organizzazione

Art. 3.1, comma a

Politiche

Art. 3.1, comma b

GRI 2: General

Disclosures 2021

GRI 201: Economic

Performance 2016

GRI 204: Procurement

Practices 2016

Modello aziendale di gestione e

organizzazione

Profilo societario e principali

operazioni

Governance della sostenibilità del

business

Valore economico generato e

distribuito

La gestione della catena di fornitura

Cambiamento

climatico

Emissioni di gas serra;

energia; emissioni

atmosferiche; transizione

alle rinnovabili; rischi del

cambiamento climatico e

gestione; carburanti

alternativi

Topic 11.1 GHG

Emissions

Topic 11.2 Climate

adaptation, resilience,

and transition

Topic 11.3 Air

emissions

GRI 201: Economic

Performance 2016

GRI 302: Energy 2016

GRI 305: Emissions 2016

GRI 416: Customer

Health and Safety 2016

Emissioni di GHG

Preservare la qualità dell’aria

Biodiversità

Topic 11.4 Biodiversity

GRI 304: Biodiversity

2016

Biodiversità

Acqua

Topic 11.6 Water and

effluents

GRI 303: Water and

Effluents 2018

La gestione della risorsa idrica

Incidenti e

sversamenti

Sversamenti; incidenti

nelle operazioni e agli

asset

Topic 11.8 Asset

integrity and critical

incident management

GRI 306: Effluents and

Waste 2016

La prevenzione e il ripristino degli

sversamenti

Temi ambientali:

- impatti su ambiente

Art. 3.2, comma c

- energia ed

emissioni

Art. 3.2, comma a;

Art. 3.2, comma b

- risorse idriche

Art. 3.2, comma a

Rifiuti

Gestione dei rifiuti non

pericolosi; g

estione e

riduzione dei rifiuti;

transizione a un’economia

circolare

Topic 11.5 Waste

GRI 306: Waste 2020

La gestione dei rifiuti

Diritti dei

lavoratori

Diritti dei lavoratori;

gestione della catena di

approvvigionamento

Topic 11.10

Employment practices

Topic 11.13 Freedom

of association and

collective bargaining

GRI 401: Employment

2016

GRI 402:

Labor/Management

Relations 2016

GRI 404: Training and

Education 2016

GRI 405: Diversity and

equal opportunity 2016

GRI 406: Non

discrimination 2016

GRI 413: Local

Communities 2016

GRI 414: Supplier social

assessment 2016

GRI 416: Customer health

and safety 2016

Politiche di gestione delle persone

Equità di trattamento e

valorizzazione delle differenze

Spazio di

lavoro sicuro

Salute e sicurezza sul

lavoro; integrità degli

assets

Topic 11.9

Occupational health

and safety

Topic 11.3 Air

emissions

GRI 305: Emissions 2016

GRI 403: Occupational

Health and Safety 2018

GRI 416: Customer health

and safety 2016

La tutela della salute e della

sicurezza delle persone

Salute

Salute pubblica

Topic 11.9

Occupational health

and safety

GRI 403: Occupational

Health and Safety 2018

La tutela della salute e della

sicurezza delle persone

Gestione delle

persone

Art. 3.2, comma d

Impatti su salute

e sicurezza

Art. 3.2, comma c

Diversità e

inclusione

Spazio di lavoro equo e

inclusivo

Topic 11.11 Non-

discrimination and

equal opportunity

GRI 202: Market

Presence 2016

GRI 401: Employment

2016

GRI 402:

Labor/Management

Relations 2016 (non

presente nel GRI)

GRI 404: Training and

Education 2016

GRI 405: Diversity and

Equal Opportunity 2016

GRI 406: Non

discrimination 2016

Contenuto locale (in Country Value)

Equità di trattamento e

valorizzazione delle differenze

Politiche e gestione delle persone

La tutela della salute e della

sicurezza delle persone

Governance della sostenibilità del

business

Segnalazione di sospette violazioni

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 98

Ambiti previsti

dal D.Lgs.

n. 254/2016

Tematiche

materiali

Primo livello

Tematiche materiali

Secondo livello

GRI Sector Standard

GRI Standard

Sezioni della DNF

Gestione delle

persone

Art. 3.2, comma d

Impatti su salute

e sicurezza

Art. 3.2, comma c

Occupazione

sostenibile

Sviluppo dei dipendenti;

benessere dei dipendenti;

acquisizione e

fidelizzazione dei talenti

Topic 11.10

Employment practices

Topic 11.9

Occupational health

and safety

GRI 401: Employment

2016

GRI 402:

Labor/Management

Relations 2016

GRI 403: Occupational

Health and Safety 2018

GRI 404: Training and

Education 2016

GRI 414: Supplier Social

Assessment 2016

Equità di trattamento e

valorizzazione delle differenze

Politiche e gestione delle persone

Aspetti sociali

Art. 3.2, comma d

Sviluppo

della

comunità

Sostegno e sviluppo della

comunità

Topic 11.14 Economic

impacts

Topic 11.15 Local

communities

Topic 11.17 Rights of

indigenous peoples

GRI 201: Economic

performance 2016

GRI 202: Market

presence 2016

GRI 203: Indirect

Economic Impacts 2016

GRI 204: Procurement

Practices 2016

Contenuto locale (in country value)

La creazione di valore sostenibile nel

tempo

La gestione della catena di fornitura

Una catena di fornitura sostenibile

Pratiche di security

Rispetto dei diritti

umani

Art. 3.2, comma e

Diritti umani

Diritti umani; pratiche di

sicurezza

Topic 11.12 Forced

labor and modern

slavery

Topic 11.18 Conflict

and security

GRI 409: Forced or

Compulsory Labor 2016

GRI 410: Security

Practices 2016

GRI 414: Supplier Social

Assessment 201

Segnalazione di sospette violazioni

Le persone in Saipem e tutte le

sotto-sezioni.

Il rispetto dei diritti umani e del

lavoro

Pratiche di security e cybersecurity

Lotta alla corruzione

Art. 3.2, comma f

Etica di

business

Etica di business;

operazioni responsabili;

concorrenza leale

Topic 11.19 Anti-

competitive behavior

Topic 11.20 Anti-

corruption

GRI 205: Anti-corruption

2016

GRI 206: Anticompetitive

behaviour 2016

Lotta alla corruzione

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 99

piano di sostenibilità

La sezione presenta sinteticamente i risultati nell’anno 2023 riferiti agli obiettivi prefissati, inclusivi anche degli obiettivi del Piano di Sostenibilità 2023-2026 di Saipem approvato dal Consiglio di Amministrazione a settembre 2023, e i principali nuovi obiettivi.

Il Piano quadriennale di Sostenibilità “Our Journey to a Sustainable Business” è stato redatto allo scopo di implementare una strategia integrata che coniughi obiettivi di business e finanziari del Piano con un complesso di fattori ESG, declinando gli impegni assunti dalla Società nella Politica di Sostenibilità in obiettivi qualitativi e quantitativi misurabili nel tempo, al fine di creare valore per tutti gli stakeholder nel breve e nel lungo termine.

L’aggiornamento annuale del Piano di Sostenibilità è guidato dai risultati dell’analisi di materialità, nonché dall’evoluzione del contesto internazionale e dagli input e richieste degli stakeholder, quali ad esempio clienti e comunità finanziaria. Gli obiettivi definiti nel Piano contribuiscono al raggiungimento degli Obiettivi di Sviluppo Sostenibile (SDGs) della Agenda 2030 delle Nazioni Unite, in particolare a 12 SDGs che sono maggiormente attinenti al business Saipem e in linea con gli indirizzi strategici del Gruppo.

Il Piano si articola in 3 pilastri che includono le varie aree strategiche ESG, indicando per ognuna obiettivi specifici e relativi programmi di attuazione: 1) Net Zero, 2) Progetto Carbon Neutral, 3) Biodiversità e prevenzione dall’inquinamento, 4) Occupazione sostenibile, 5) Diversità e inclusione, 6) Salute e sicurezza, 7) Impatto locale, 8) Catena di fornitura responsabile, 9) Etica del business, 10) Cybersecurity, 11) Digitale e Innovazione.

Si evidenziano nella seguente tabella con l’indicazione [Schema di incentivazione] gli obiettivi nell’ambito dei quali sono stati definiti i target del piano di incentivazione variabile di breve e lungo periodo del management.

PREVENZIONE DEL CAMBIAMENTO CLIMATICO E PROTEZIONE DELL'AMBIENTE

Tematica materiale

CAMBIAMENTO CLIMATICO

BIODIVERSITÀ

ACQUA

INCIDENTI E SVERSAMENTI

RIFIUTI

Contributo agli SDG

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Emissioni GHG evitate grazie a iniziative di gestione energetica (38 kt di CO2 eq per il 2023 e 138 kt di CO2 eq per il periodo 2023-2025) [Schema di incentivazione]

47 kt di CO2 eq evitate grazie a iniziative per la gestione dell’energia



Emissioni di GHG

Esteso al 2027

Emissioni di GHG compensate grazie alla strategia di offsetting di Saipem (250 kt di CO2 eq per il periodo 2023-2025) [Schema di incentivazione]

Acquisite 100 kt di CO2 eq, di cui 70 kt provenienti da progetti REDD+ in crediti di carbonio



Programma Net Zero di Saipem

Nuovo target in nuovi obiettivi

Carbon Neutrality per lo Scope 2 al 2025: attivare l'acquisto di energia 100% rinnovabile, preferibilmente certificata, in tutti gli uffici, ove applicabile (includendo anche i certificati I-REC) e la compensazione della quota di emissioni residua

Finalizzato un accordo per l'erogazione di crediti di compensazione con 3 società ed effettuato l’acquisto (vedi obiettivo sopra)



Programma Net Zero di Saipem

Confermato

Valutare l’introduzione di un internal carbon price shadow nell’ambito dei processi decisionali d’investimento (2024*)

Analisi in corso



Programma Net Zero di Saipem, sotto-paragrafo Prezzo del carbonio interno

Esteso al 2024

Sistematizzare la mappatura dei siti operativi in aree sensibili per la biodiversità nel 2023

Mappatura dei siti operativi Saipem in aree sensibili secondo le categorie IUCN per la biodiversità e secondo la Lista del Patrimonio Mondiale UNESCO delle Aree Protette per la biodiversità con Geographic Information System (GIS)



Biodiversità

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 100

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Mappare i siti operativi dei principali fornitori in aree sensibili per la biodiversità entro il 2025

Definizione di una lista di fornitori significativi e analisi in corso tramite partner esterni



Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali, biodiversità

Confermato

Continuare l’esecuzione di mappatura degli sversamenti e analisi del rischio con 2 nuovi Oil Spill Mapping e Risk Assessment nella Business Line ABSER nel 2023

Realizzati 2 nuovi Oil Spill e risk assessment



Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali.

La prevenzione e il ripristino degli sversamenti

Continuare l’impegno nella riduzione dei rifiuti e nell’incremento delle tipologie di rifiuti riciclabili, inviate a riciclo entro il 2023**

Mantenere il 100% dei tipi di rifiuti riciclati nella maggior parte dei siti applicabili



Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali.

La gestione dei rifiuti

(*) Target esteso al 2024.

(**) Target year anticipato dal 2026 al 2023.

Nuovi obiettivi

Qui di seguito sono elencati i principali nuovi obiettivi definiti nel piano 2024-2027.

≥Rinnovo della certificazione da parte di terza parte per il programma Net Zero (2024)

≥Emissioni GHG evitate grazie a iniziative di gestione energetica (47 kt di CO2 eq per il 2024) [Schema di incentivazione]

≥Emissioni GHG evitate grazie a iniziative di gestione energetica (163 kt di CO2 eq per il periodo 2024-2026) [Schema di incentivazione]

≥Emissioni di GHG compensate grazie alla strategia di offsetting di Saipem (250 kt di CO2 eq per il periodo 2024-2026) [Schema di incentivazione]

≥Strutturazione di un trasformation programme per potenziare la partnership con clienti e fornitori, migliorando tracciabilità delle emissioni legate ai beni e servizi acquistati, al fine di ridisegnare una Supply Chain resiliente e trasparente aumentando la conformità con la normativa CBAM (Carbon Border Adjustment Mechanism) in previsione dell’evoluzione normativa (2024-2025)

≥Continuare la partecipazione nel programma SAF (2024-2027)

≥Emissione di criteri/linee guida aziendali per la selezione dei progetti del portafoglio di compensazione (2024-2025)

≥Fissare obiettivi intermedi per il periodo sulle emissioni di gas a effetto serra Scope 3 (2026)

≥Mappatura delle emissioni dei clienti (2024)

≥Certificazione di un evento sostenibile in linea con UNI EN ISO 20121:2012 (2026)

≥Organizzazione di 2 eventi low-impact con compensazione di emissione a Milano e Fano, Italia (2024)

≥Installazione di un sistema di potabilizzazione dell’acqua a bordo dell’FDS (2024)

Gli obiettivi ancora attivi, presenti anche nelle precedenti versioni del piano, sono stati mantenuti o aggiornati come definito in colonna “Piano 2024-2027”.

LA CENTRALITÀ DELLE PERSONE

Tematica materiale Saipem

LUOGO DI LAVORO SICURO

DIVERSITÀ E INCLUSIONE

SALUTE

DIRITTI DEL LAVORO

OCCUPAZIONE SOSTENIBILE

DIRITTI UMANI

Contributo agli SDG

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Mantenere un TRIFR e un HLFR non superiore alla media degli ultimi 5 anni ogni anno fino al 2026. Per il 2023 la media degli ultimi 5 anni del TRIFR corrisponde a 0,43 e si attesta a 0,98 per HLFR [Schema di incentivazione]

Nel 2023 il TRIFR si è attestato a 0,32 e l’HLFR a 0,74



La sicurezza delle persone

Confermato con nuovi target nella sezione “Nuovi obiettivi”

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 101

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Mantenere un TRIFR e un HLFR per i subcontractor non superiore alla media degli ultimi 5 anni per ogni anno fino al 2026. Per il 2023 la media degli ultimi 5 anni del TRIFR corrisponde a 0,32 e si attesta a 0,57 per HLFR

il TRIFR si è attestato a 0,23 e l’HLFR a 0,44



La sicurezza delle persone

Confermato con nuovi target nella sezione “Nuovi obiettivi”

Coinvolgere il management aziendale nel LiHS nel 2023

Nel 2023 750 manager hanno preso parte al LiHS Workshop



Leadership nella sicurezza e cultura HSE

L’obiettivo per il 2027 è presente nella sezione “Nuovi obiettivi”

Implementare iniziative innovative per rafforzare ulteriormente le performance di sicurezza, quali la Fire Prevention Campaign nel 2023

Nel 2023 sono state implementate iniziative volte a promuovere la sicurezza nei luoghi di lavoro



La tutela della salute e della sicurezza delle persone

L’obiettivo per il 2027 è presente nella sezione “Nuovi obiettivi”

Identificare iniziative di innovazione volte a eliminare il rischio di lavorare in quota e di caduta oggetti entro il 2025

Nel 2023 è stato portato avanti il progetto “Safety Step up” per identificare iniziative di innovazione



La tutela della salute e della sicurezza delle persone

Mantenuto

Implementazione del "Digital Permit to Work" (E-PTW) a bordo del 100% della flotta Saipem entro il 2026

Nel 2023 il 32% della flotta Saipem ha a bordo il Digital Permit to Work. Sta proseguendo l’implementazione dell’E-PTW a bordo della flotta Saipem



La tutela della salute e della sicurezza delle persone

Target modificato

Migliorare l’efficienza e l’uso dei servizi di telecardiologia

Nel 2023 il tasso di utilizzo si è attestato al 75% dei siti identificati



La tutela della salute e della sicurezza delle persone

Estendere l’applicazione dei servizi di telemedicina (2023-2026)

Nel 2023 sono stati identificati i servizi di telepsicologia e teledermatologia in fase di avvio in tutti i siti selezionati



La salute dei dipendenti

Avviare iniziative per la salute dei dipendenti sui temi: salute mentale, prevenzione rischi cardiovascolari e corretta alimentazione nel periodo 2023-2026

Nel 2023 sono stati eseguiti i 14 eventi su tematiche quali diabete, cancro, epatite



La salute dei dipendenti

Mantenuto

Creare Smart Clinic per le sedi di Fano e Arbatax nel periodo 2023-2026

Le attività per la Smart Clinic di Fano sono in corso



La salute dei dipendenti

Confermato

Implementare una metodologia per identificare i Paesi in cui avviare iniziative di sostenibilità in ambito health nel periodo 2023-2026

Nel 2023 è stata sviluppata una metodologia, in corso di applicazione nei progetti in India e in Indonesia



Le relazioni industriali

Revisione e aggiornamento dei contenuti dell'applicazione "Sì viaggiare" per i servizi di salute pubblica

L’applicazione è stata aggiornata



Completato

Lancio del progetto di formazione Fondo Nuove Competenze, rivolto a tutti i dipendenti di Saipem Italia, con l'obiettivo di coinvolgere il 50% degli impiegati

Le attività di formazione sono state implementate e concluse, coinvolgendo l’85% dei dipendenti in target



Le relazioni industriali

Completato

Introduzione di un programma di onboarding per i nuovi dipendenti

Introdotte attività di formazione, mentoring e job rotation per i nuovi assunti



Il capitale umano

Completato

Prosecuzione del programma "Sinergia"

È proseguito il programma coinvolgendo 5 scuole superiori



Il capitale umano

Completato

Implementazione di corsi di formazione certificati di Project Management dall'Accademia Saipem

Sono stati consegnati 76 diplomi



Il capitale umano

Completato

Definizione di un set di KPI su Diversity & Inclusion per garantire un costante monitoraggio della tematica nel 2023

Definito un set di KPI



Le relazioni industriali

Completato

Predisporre uno studio di fattibilità per una “Global Employment Guideline” nel 2023

Studio di fattibilità eseguito



Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

Completato

Aumentare il numero di donne STEM assunte in Saipem SpA entro il 2025 [Schema di incentivazione]

Sono state sviluppate attività con le università ed è stato portato avanti il progetto “Role Model”



Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

Confermato

Ottenere la certificazione sulla Parità di Genere in linea con la Prassi di Riferimento italiana n. 125:2022 nel 2023

La certificazione è stata ottenuta nel mese di novembre



Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

Completato

Mantenere l’attestazione ISO 30415 - Human Resource Management Diversity and Inclusion nel 2023

L’attestazione è stata mantenuta



Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

Confermato

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 102

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Adottare un criterio di Gender Equality nel processo di recruitment per le posizioni di struttura nel 2025 [Schema di incentivazione]

Sono stati definiti i criteri per il processo di recruiting



Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

Confermato

Nuovi obiettivi

Qui di seguito sono elencati i nuovi obiettivi definiti nel piano 2024-2027.

≥Mantenere un TRIFR e un HLFR non superiore alla media degli ultimi 5 anni ogni anno fino al 2027. Per il 2024 la media degli ultimi 5 anni del TRIFR corrisponde a 0,41 e si attesta a 0,92 per HLFR [Schema di incentivazione]

≥Mantenere un TRIFR e un HLFR per i subcontrattisti non superiore alla media degli ultimi 5 anni per ogni anno fino al 2027. Per il 2024 la media degli ultimi 5 anni del TRIFR corrisponde a 0,29 e si attesta a 0,55 per HLFR

≥Sviluppare ed erogare una nuova iniziativa di training HSE basata sui principi dell’Human Performance (2027)

≥Rafforzamento della leadership di Saipem e dei suoi partner in materia di sicurezza, attraverso iniziative di ingaggio degli stakeholder principali quali clienti e fornitori (2027)

≥Lancio di un nuovo check-up medico per determinati segmenti di dipendenti italiani (2024)

≥Introduzione del test dello screening dell’Hepatitis C Virus nei protocolli medici (2027)

≥Adozione di una Global Employment guideline (2025)

≥Lancio di un programma di mentoring (2024)

≥Parental Onboarding programme: realizzazione di uno studio di fattibilità (2024) e implementazione (2026)

≥Completamento della prima edizione del Master HSE e lancio di una nuova edizione (2024)

≥Avvio dell'ITS (Istituto Tecnico Superiore) Saipem nelle Marche, Italia (2026)

≥Partecipazione all’avvio del "Centro Orientamento Nazionale" in Italia (2026)

≥Mantenimento della certificazione SA8000 (2024)

≥Valutazione dei rischi per i diritti umani in tutti i siti operativi (2024)

Gli obiettivi ancora attivi, presenti anche nelle precedenti versioni del piano, sono stati mantenuti o aggiornati come definito in colonna “Piano 2024-2027”.

LA CREAZIONE DI VALORE

Tematica materiale Saipem

ETICA DEL BUSINESS

DIRITTI UMANI

CAMBIAMENTO CLIMATICO

SVILUPPO DELLA COMUNITÀ

DIRITTI DEL LAVORO

Contributo agli SDG

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Estendere il numero di fornitori registrati in Open-es e rafforzare le informazioni e dati disponibili sulla piattaforma (2023-2026)

È stato effettuato l’onboarding con circa 800 fornitori internazionali coinvolti



Programma Net Zero di Saipem

La piattaforma Open-es è stata adottata per il processo di qualifica dei fornitori

Estendere il numero di fornitori registrati su Carbon Tracker e rafforzare le informazioni e dati disponibili sulla piattaforma (2023-2026)

A giugno 2023 è stato eseguito un incontro con circa 250 nuovi fornitori; inoltre 30 incontri one to one sono stati eseguiti con fornitori strategici



Programma Net Zero di Saipem

Confermato

Incrementare la consapevolezza sul tema diritti umani e del lavoro presso i principali contrattisti Saipem nel 2023

Il 70% dei fornitori target hanno partecipato alla formazione



Una catena di fornitura sostenibile

Confermato su nuovi fornitori in target

Eseguire verifiche (desktop) sui fornitori Saipem relativamente al tema dei diritti umani e del lavoro nel 2023

Le verifiche sono state eseguite su 10 fornitori principali



Una catena di fornitura sostenibile

Nuovo obiettivo con target aggiornato

Rafforzare le competenze sui temi di sostenibilità nell’ambito della funzione Supply Chain attraverso una formazione specifica entro il 2024

39 risorse hanno effettuato la formazione pilota



Il rispetto dei diritti umani e del lavoro

Confermato

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 103

Obiettivi 2023-2026

Risultati 2023

Status

Riferimento

Piano 2024-2027

Realizzare nuove market survey per identificare possibili requisiti ambientali applicabili nei processi di approvvigionamento nel periodo 2023-2026

Sono state effettuate 2 nuove market survey su cluster di attrezzatura per la nostra flotta di perforazione e costruzione e una survey su servizi di appalto



Il rispetto dei diritti umani e del lavoro

Confermato

Rafforzare il processo di qualifica fornitori relativamente alle tematiche ESG nell’ambito dell’aggiornamento del sistema di qualifica aziendale (2023)

In fase di completamento a seguito di decisione di aderire, su invito, a utilizzare la piattaforma Open Es per la parte ESG della qualifica fornitori



Una catena di fornitura sostenibile

Obiettivo in fase di completamento

Continuare l’attività di formazione in ambito Anticorruzione e Compliance 231 per il personale a rischio, con copertura del 100% dei Paesi previsti dal piano di formazione nel 2023 [Schema di incentivazione]

La formazione è stata effettuata in 18 Paesi e in 2 Paesi è stato eseguito un aggiornamento



Obiettivo confermato con target aggiornato

Implementare entro il 2025 un programma di job rotation per neolaureati per garantire esperienza nelle Funzioni di Controllo e Compliance [Schema di incentivazione]

È iniziata l’implementazione del programma che ha visto coinvolti 16 neoassunti



Il capitale umano

Confermato

Mantenere il processo "Detection and Response" in conformità alla norma ISO/IEC 27001 attraverso la conferma della certificazione nel 2023

La certificazione è stata confermata a febbraio 2023



Nuovo obiettivo con target aggiornato per ottenimento nuova certificazione

Continuare le iniziative di salute pubblica, legate ad esempio alla prevenzione della malaria e alla promozione e awareness sui temi di salute nel 2023

Numerose iniziative per il territorio per la promozione della salute sono state organizzate, incluse quelle sulla prevenzione della malaria



Nuovo obiettivo con target aggiornato

Sviluppare una metodologia per monitorare l’efficacia delle iniziative sul territorio nel 2023-2026

È stata sviluppata una metodologia che verrà applicata alle iniziative pianificate per il 2025



Mantenuto

Realizzazione di un’iniziativa per la protezione della biodiversità (progetto pilota “Seabin initiative”) nel 2023

Attività finalizzata



Nuovo obiettivo con target aggiornato

Target raggiunto o, per obiettivi al 2024-2025-2026, in corso come da piano.

Target parzialmente raggiunto o in corso.

Nuovi obiettivi

Qui di seguito sono elencati i nuovi obiettivi definiti nel piano 2024-2027.

≥Incremento del numero dei fornitori sulla piattaforma Carbon Tracker: 800 fornitori al 2026

≥Adottare dei requisiti minimi ambientali nei processi di acquisto: avvio di 2 nuove market survey (2024)

≥Formazione del personale della funzione Supply Chain su temi ESG (2024)

≥Svolgimento di audit sul tema diritti umani e del lavoro a fornitori e agenzie di lavoro (11 audit) (2024)

≥Iniziative per rafforzare la consapevolezza sul tema dei diritti umani e del lavoro, coinvolgendo il 50% dei principali subcontrattisti nei Paesi ad alto rischio (2024)

≥Implementare il Piano di Iniziative delle Comunità Locali 2024 come da programma

≥Installazione di un nuovo seabin nell’area di Arbatax, Italia e rinnovo del seabin installato nel 2023 a Venezia, Italia (2024)

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 104

GRI 2-29

LA relazione con gli stakeholder

Un dialogo costante e la partecipazione al raggiungimento di obiettivi condivisi con i propri stakeholder sono gli strumenti che consentono alla Società di generare valore condiviso. L’approccio che Saipem ha sviluppato nel corso del tempo è finalizzato ad assicurare relazioni aperte e trasparenti tra tutte le parti coinvolte e a promuovere interazioni positive e reciprocamente vantaggiose nella relazione con tutti i propri stakeholder, compresi quelli locali, nei territori in cui Saipem opera.

I principi e le responsabilità alla base del processo di coinvolgimento degli stakeholder di Saipem sono definiti dalla “Stakeholder Engagement” Management System Guideline, uno strumento normativo societario valido per l’intero Gruppo, atto a definire l’interazione con i suoi stakeholder, così come sancito nei suoi elementi fondanti dalla Politica di Sostenibilità del Gruppo, disponibile sul sito internet societario.

Il processo di stakeholder engagement è così strutturato:

Per identificare i temi materiali, il coinvolgimento degli stakeholder è un elemento chiave (rif. sezione "Analisi di materialità e definizione del contenuto” per informazione sul tipo e il numero di stakeholder coinvolti nel processo).

Qui di seguito sono elencate le principali categorie di stakeholder della Società, l’approccio di engagement adottato e le principali attività di coinvolgimento implementate.

La comunità finanziaria

La Società è impegnata per mantenere un dialogo continuo con la propria comunità finanziaria, verso la quale garantisce massima trasparenza e un accesso equo alle informazioni confidenziali. Gli azionisti individuali possono interfacciarsi direttamente con la Segreteria Societaria.

Le informazioni non finanziarie sono sempre più oggetto di analisi da parte degli investitori e del mercato finanziario che guardano in modo più analitico la capacità di un’azienda di costruire strategie di business e piani sostenibili nel tempo, con obiettivi misurabili e azioni concrete, che comprovino la capacità dell’azienda di gestire i rischi e cogliere le opportunità di scenari e mercati mutevoli.

La Società è inoltre impegnata nello sviluppare e mantenere relazioni di lungo termine con gli assicuratori e le banche, interlocutori verso i quali attua comunicazioni sulle iniziative di sicurezza e loss prevention e dei loro risultati al fine di assicurarsi termini e condizioni competitivi. Il processo di trasferimento del rischio consente di individuare la capacità assicurativa per coprire adeguatamente il profilo di rischio della Società e le esposizioni.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Organizzazione di 4 road show post risultati e partecipazione a conferenze e reverse roadshow, per un totale di 16 giornate di incontri.

≥Attività di engagement con 23 stakeholder finanziari su temi ESG.

≥Circa 760 persone hanno partecipato a quattro conference call e webcast sui risultati finanziari trimestrali e dell’anno.

≥Circa 200 interazioni intercorse con investitori durante incontri di persona o virtuali.

≥Pubblicazione periodica delle informazioni mediante comunicati stampa e presentazioni.

Rating e indici ESG

Gli analisti ESG monitorano le prestazioni di Saipem in relazione a criteri ambientali, sociali e di governance. Anche per il 2023 Saipem si assesta su posizioni di leadership e sempre ampiamente sopra alla media del settore di riferimento, a testimonianza di un impegno distintivo sulla sostenibilità del proprio business. La sezione “ESG Indexes and Rating” del Bilancio di Sostenibilità 2023 fornisce maggiori dettagli sugli indici e analisi rispetto al settore.

In particolare si evidenzia l’inclusione di Saipem per il settimo anno consecutivo nel Dow Jones Sustainability Index (World ed Europe) con il punteggio più alto del settore Energy Equipment & Services (77 rispetto alla media del settore pari a 25), a seguito del Corporate Sustainability Assessment condotto da S&P Global.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 105

I clienti

I clienti rappresentano per Saipem uno stakeholder fondamentale, e garantire la loro soddisfazione è importante, sia in termini di redditività dei progetti, che di efficacia, efficienza e sostenibilità dei processi adottati nella loro esecuzione. Oltre a un reporting costante e frequenti incontri sui progetti operativi, specifici sistemi di monitoraggio e analisi della soddisfazione dei clienti sono implementati da parte di ciascuna business line, al fine di migliorare la gestione operativa e le prestazioni di Saipem nel soddisfare le esigenze dei clienti e mantenere relazioni più strette con loro. La relazione con i clienti è finalizzata inoltre a raccogliere esigenze e aspettative in un’ottica di “solution provider” e guardando alla transizione energetica, anche attraverso la definizione di partnership e collaborazioni.

Una valutazione diretta viene regolarmente effettuata con il coinvolgimento dei clienti attraverso incontri specifici e/o la raccolta di informazioni tramite questionari di soddisfazione. Inoltre viene effettuata anche una valutazione indiretta senza il coinvolgimento esplicito del cliente, tramite il regolare monitoraggio e l’analisi di specifici indicatori che possono essere indici di soddisfazione. Tutti i risultati derivanti dal sistema di customer satisfaction sono regolarmente sottoposti al riesame della Direzione Aziendale al fine di identificare le aree critiche ed eventuali misure preventive o di miglioramento.

Nel corso del 2023 il sistema di Customer Relationship Management, che centralizza in una piattaforma digitale collaborativa flussi di lavoro, dati e insight rispetto a iniziative commerciali, clienti e mercati e che vede attivi oltre 300 colleghi, è stato ulteriormente sviluppato per abilitare l’ascolto e il miglioramento continuo della relazione con i clienti. Nello specifico è terminata l’implementazione di una nuova funzionalità di gestione digitale del processo di Project Customer Satisfaction sopra descritto, con possibilità di configurazione di questionari vestiti sulle peculiarità della Business Line e dello specifico progetto, con restituzione e storicizzazione automatica dei responsi e visualizzazione multidimensionale delle analitiche.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Coinvolgimento dei clienti attraverso un sistema di monitoraggio della customer satisfaction (21 valutazioni di clienti coinvolti attraverso questionari di customer satisfaction). Il 90% degli intervistati ha manifestato soddisfazione per l’operato di Saipem (ovvero ha assegnato un punteggio globale uguale o superiore a 6 in una scala da 0 a 10), mentre il 62% degli intervistati ha dichiarato di essere totalmente soddisfatto delle attività dell’azienda (ovvero ha assegnato un punteggio globale di 9 o più in una scala da 0 a 10).

≥Partnership e accordi siglati con clienti per lo sviluppo congiunto di innovazioni tecnologiche, anche finalizzati ai nuovi mercati delle energie rinnovabili e all’utilizzo sostenibile di risorse.

≥Adesione al “Net Zero Pact”, un’iniziativa creata da SSE con altri 10 partner fondatori come eredità della COP26, che riunisce diverse aziende a tutti i livelli del settore energetico – compreso quello civile, marittimo, delle energie rinnovabili, dell’ingegneria elettrica e altri – che si impegnano per una transizione giusta ed equa verso emissioni nette di carbonio pari a zero.

≥Coinvolgimento di alcuni clienti in eventi di aggiornamento sui valori della nuova Health and Safety Vision 2023.

≥23 clienti coinvolti nell’aggiornamento dell’analisi sulla reputazione.

Le istituzioni e le associazioni di categoria

Saipem è da sempre impegnata in un costruttivo e trasparente dialogo con le istituzioni centrali e locali, e con le associazioni di categoria nei Paesi ospitanti.

L’attività di rappresentanza degli interessi è posta in essere dall’azienda con la volontà di creare un clima di fattiva collaborazione in una logica di confronto costruttivo e di beneficio per tutte le parti coinvolte spesso su tematiche rilevanti di interesse generale, diretto e/o indiretto.

La Funzione Public Affairs responsabile delle Relazioni Istituzionali è delegata al dialogo con le istituzioni, garantendo la coerenza delle strategie relazionali e di comunicazione verso i soggetti esterni.

In virtù della forte propensione internazionale del Gruppo, Saipem collabora e mantiene strette relazioni con la rete diplomatica italiana, impegnandosi in un dialogo costante con il Ministero degli Affari Esteri e della Cooperazione Internazionale e con le rappresentanze diplomatiche estere presenti in Italia. In quest’ottica Saipem ritiene importante far conoscere la propria realtà operativa e le proprie eccellenze industriali alle istituzioni.

Nel 2023 Saipem ha partecipato a diversi incontri istituzionali e tavoli di lavoro internazionali.

Tra le principali adesioni si evidenzia quella alle associazioni confindustriali e nello specifico ad Assolombarda, finalizzate a ricevere supporto principalmente nella gestione delle relazioni industriali, anche a livello locale, e per aggiornamento sulle tematiche operative del settore, oltre ad accrescere la conoscenza dell’azienda e dei suoi servizi a tutto il sistema confindustriale. Nell’ambito della membership al World Energy Council (WEC), si inserisce la partecipazione di Saipem al primo Workshop bilaterale organizzato a

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Washington per instaurare un dialogo con le istituzioni statunitensi, in particolare il Dipartimento di Stato e il Dipartimento dell'Energia, sulle possibili sinergie tra Italia e USA per affrontare le sfide della transizione. Saipem, inoltre, contribuisce al dialogo industriale ed economico con stakeholder internazionali attraverso la membership in ISPI e in Associazione Italia ASEAN e al Forum Ambrosetti.

Altre partecipazioni da segnalare sono quelle nelle associazioni di settore come IADC (International Association of Drilling Contractors), IMCA (International Maritime Contractors Association), IOGP (International Association of Oil and Gas producers) e Windeurope. Il totale delle quote associative speso nel 2023 ammonta a circa 1,1 milioni di euro.

Maggiore dettaglio sulle collaborazioni con associazioni e organizzazioni internazionali sul tema del climate change sono presenti nella sezione “Il contributo alla mitigazione dei cambiamenti climatici”.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

In occasione di COP28 Saipem ha inoltre organizzato un evento collaterale all’interno del Padiglione Italiano, gestito dal Ministero dell’Ambiente e della Sicurezza Energetica (MASE), per discutere di temi quali l’innovazione e la tecnologia per il raggiungimento dei target di decarbonizzazione. L’evento, dal titolo “Engineering for a Sustainable Future. Decarbonization Technologies and Solutions”, è stata l’opportunità di presentare le soluzioni più innovative dell’azienda.

Saipem ha collaborato con il Ministero degli Affari Esteri e della Cooperazione Internazionale, con il Ministero dell’Ambiente e della Sicurezza Energetica e con il Ministero delle Imprese e del Made in Italy partecipando a tavoli di lavoro, in particolare il Tavolo di Coordinamento C.EN.TRA Energia Clima e Transizione Ecologica, che ha ripreso dal 2023 i suoi lavori e confronti tecnici su progetti di interesse nazionale in cui Saipem è coinvolta. Nel giugno 2023 Saipem ha partecipato al Business Forum Italia Uzbekistan, organizzato dal Ministero degli Affari Esteri, Confindustria e Italian Trade Agency, a valle del quale ha siglato un Memorandum of Understanding per cooperare nell’ambito di gas naturale, cattura della CO2 e idrogeno, con l’ambizione di realizzare un trasferimento di know-how e competenze:

≥nell’ottobre 2023, nell’ambito del Business Forum Italia Mozambico organizzato da Confindustria, il Ministro dell’Economia e Finanza del Mozambico e una delegazione di imprenditori mozambicani hanno partecipato a un incontro nella sede di Saipem per promuovere la partecipazione di piccole e medie imprese mozambicane ai progetti in programma nel Paese, in un’ottica di valorizzazione del contenuto locale e di supporto allo sviluppo socio-economico del Mozambico;

≥infine, Saipem ha accolto nel suo headquarter di Milano alcuni rappresentanti del Ministero dell’Energia dell’Oman per esplorare possibili opportunità di collaborazione nell’ambito dell’idrogeno verde alla luce delle strategie del Paese, e una delegazione dal Canada, accompagnata dall’Ambasciata italiana, per valutare le opportunità di sostegno finanziario per progetti nell’ambito CCUS.

Inoltre, la Società partecipa attivamente al Gas Industry Advisory Committee (GIAC) e dei relativi sottocomitati Tecnico, Economico e Normativo, nell'ambito dell'organizzazione internazionale dell’East Mediterranean Gas Forum, il cui scopo è promuovere la cooperazione e gli investimenti nell’area e avviare un dialogo politico strutturato e sistematico sul gas naturale.

Il Gruppo Saipem nel 2023 ha partecipato come membro attivo di 112 associazioni di business e di categoria a livello nazionale e internazionale. In particolare, la capogruppo aderisce a 57 associazioni e organizzazioni.

I dipendenti

Nella relazione con i propri dipendenti la Società ha come impegno prioritario assumere e trattenere le persone di talento, promuovendo il loro sviluppo, la loro motivazione e le loro competenze, garantendo ambienti di lavoro sicuri e sani e relazioni stabili con i sindacati allo scopo di mantenere un dialogo aperto e collaborativo. La Società è inoltre impegnata nel sostenere la diversità e l'inclusività delle persone in tutte le loro forme. Le azioni volte a promuovere l’equità sono una priorità per Saipem e un dovere nei confronti della popolazione societaria.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Coinvolgimento di più di 3.000 dipendenti tramite un programma di formazione denominato STEP (Saipem Training Enabling People), focalizzato su tematiche digitali e di transizione energetica, grazie alle opportunità offerte dal “Fondo Nuove Competenze”, istituito dall'ANPAL (Agenzia Nazionale per le Politiche Attive del Lavoro) e collegato al Recovery Fund.

≥Dipendenti coinvolti in eventi su tematiche HSE (programma LiHS, celebrazione della Giornata mondiale dell'ambiente, programma di prevenzione di droghe e alcool, programma di prevenzione delle malattie cardiovascolari, ecc.). Per esempio, oltre 350 persone tra dipendenti Saipem e loro familiari, partner del Medio Oriente e comunità italiana degli Emirati Arabi Uniti sono stati coinvolti nel processo di cascading della nuova Health & Safety Vision.

≥Iniziativa di volontariato d'impresa (attività in collaborazione con Plastic Free Odv Onlus presso il parco Cassinis di Milano, vicino al nuovo headquarter di Saipem di Milano Rogoredo).

≥Sensibilizzazione su tematiche D&I in partnership con l'Associazione Valore D.

≥Lancio di una survey a tema Diversity & Inclusion a livello Italia per tracciare il grado di soddisfazione e consapevolezza tra i dipendenti sul tema della parità di genere sul luogo di lavoro.

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≥Erogazione ai neoassunti del programma Welcome to Saipem, per presentare il business di Saipem, i suoi valori e alcuni processi aziendali.

≥Coinvolgimento dei dipendenti tramite lo Strategy Line Up 2023, un evento per condividere la strategia e gli obiettivi aziendali.

≥Coinvolgimento tramite virtual focus group di circa 6.000 dipendenti per l’aggiornamento del modello di leadership.

Le comunità locali

La Società è impegnata a contribuire al progresso delle comunità locali, allo sviluppo sociale, economico e culturale e al miglioramento delle condizioni di vita. Ogni società operativa o progetto adotta un approccio mirato che tiene conto del ruolo della società stessa e del contesto specifico in cui opera, adottando a tal fine un dialogo aperto e trasparente con le comunità che vivono nei territori ospitanti.

Le comunità locali sono attivamente coinvolte nell’implementazione dei progetti di sviluppo locale e la Società fornisce un supporto proattivo nelle situazioni di crisi e di emergenza.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥48 iniziative di sviluppo per le comunità locali in 12 Paesi (Angola, Arabia Saudita, Azerbaijan, Brasile, Guyana, India, Indonesia, Italia, Kazakhstan, Mozambico, Nigeria, Senegal), raggiungendo oltre 1 milione di beneficiari. Investito più di 1,2 milioni di euro in tali iniziative.

≥Fornire supporto nella lotta contro le malattie (es., Programma di controllo della malaria in Angola).

≥Eventi di sensibilizzazione sui temi HSE con il coinvolgimento delle comunità locali (in Angola e Indonesia).

≥Promuovere la consapevolezza ambientale e l'importanza della conservazione dell'ambiente e della riduzione dell'inquinamento (es., in Italia, Arabia Saudita, Azerbaijan, Indonesia).

≥Cooperazione in molti Paesi con scuole e università locali per incoraggiare lo sviluppo del capitale umano (es., percorsi formativi, stage, progetti di ricerca, lezioni nelle università, erogazione di borse di studio in Angola, Italia, Indonesia, Brasile, Nigeria, Kazakhstan, ecc.).

≥Partnership e accordi con centri di ricerca e università per la condivisione di conoscenza e lo sviluppo congiunto di innovazioni tecnologiche, anche tramite l’organizzazione di iniziative di Talent Attraction al fine di connettere società ed enti di istruzione quali l’Università La Sapienza di Roma, il Politecnico di Bari, l’Università IUAV di Venezia, l’Università di Bologna, l’Università di Pavia e l’Università Federico II di Napoli.

≥Assegnazione di borse di studio (Università di Trieste) e partnership per la realizzazione di corsi di laurea triennale e magistrale, in “Ingegneria per la sostenibilità industriale” e “Green industrial engineering” rispettivamente (Università Politecnica delle Marche), creazione del Master HSEQ SYNERGY, in collaborazione con il Consorzio QUINN, che si pone l’obiettivo di formare 15 giovani laureati.

Le organizzazioni locali e le ONG

La Società è impegnata a fornire adeguate informazioni alle organizzazioni locali e non governative interessate alle operazioni Saipem; la regolare pubblicazione di informazioni, obiettivi e risultati sui temi di interesse attraverso i canali istituzionali di Saipem è il principale e più estensivo strumento utilizzato. È inoltre di interesse per Saipem, in un’ottica di creazione di valore condiviso e di sviluppo locale, facilitare e partecipare a progetti di sviluppo, per l’individuazione e l’implementazione dei quali ha interesse a relazionarsi con organizzazioni di provata esperienza e integrità con le quali stabilire relazioni collaborative di breve e medio termine.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Iniziative per le comunità sviluppate attraverso partnership e cooperazione con organizzazioni non governative (es., Plastic Free in Italia).

≥Proseguita la collaborazione con One Ocean Foundation.

≥Partecipazione al Congresso mondiale sulla salute e la sicurezza sul lavoro organizzato dall’International Labour Organization (ILO) e dall’International Social Security Association (ISSA).

≥Partecipazione al tavolo di lavoro Sustainable Procurement del Network Italiano di UN Global Compact e all’acceleratore Target Gender Equality.

I fornitori

Saipem crede nella condivisione di valore sostenibile lungo la propria filiera. La relazione con i propri fornitori è basata sulla fiducia reciproca e sul comportamento etico, al fine di avere una catena forte e affidabile. In questa ottica la Società è impegnata a sviluppare e mantenere relazioni di lungo termine con i propri fornitori, la cui affidabilità dal punto di vista tecnico, finanziario, organizzativo ed etico è garantita da un processo di valutazione e gestione strutturato.

I fornitori sono inoltre proattivamente coinvolti in iniziative per rafforzare la loro conoscenza su tematiche HSE e dei diritti umani e dei lavoratori. I fornitori sono inoltre partner fondamentali per la riduzione della nostra footprint ambientale con cui la Società collabora in modo continuativo e proattivo.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Subcontrattisti coinvolti in iniziative su tematiche HSE (Arabia Saudita, Kuwait e Azerbaijan).

≥117 fornitori coinvolti in attività di formazione sul tema Diritti umani e del lavoro.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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≥Più di 1.100 fornitori coinvolti in attività per promuovere pratiche sostenibili nella catena di fornitura.

Le generazioni future

Saipem è impegnata per l’educazione e la formazione delle nuove generazioni attraverso investimenti nel sistema locale e nei programmi per l’educazione nelle realtà in cui l'azienda opera.

Verso i giovani talenti l’impegno si concretizza nelle opportunità di inserimento in azienda e di crescita personale e professionale attraverso iniziative di empowerment e tutoring, oltre che nel supporto nell’orientamento professionale e nella diffusione della cultura di impresa.

La Società è impegnata inoltre nel costruire una collaborazione concreta e duratura con le scuole e università, favorendo l’integrazione delle conoscenze con l’esperienza del lavoro.

LE PRINCIPALI AZIONI DI COINVOLGIMENTO

≥Eventi di talent attraction che favoriscono l'incontro tra il mondo del lavoro e quello della formazione, con focus specifico sulle STEM (es., programma Sinergia).

≥Partnership con molte università nei Paesi di operatività (es., progetto Archimedes in Brasile, borse di studio ERSAI in Kazakhstan, diverse attività svolte in collaborazione con il Politecnico di Milano in Italia).

≥Corsi di formazione professionale per i giovani per aiutarli ad accedere al mercato del lavoro (es., in Guyana, Nigeria e Kazakhstan).

≥Miglioramento delle strutture educative per garantire un ambiente di apprendimento sicuro ed efficace (es., in India, Indonesia e Oman).

≥Partecipazione e supporto alla 21a edizione del Premio Socialis: riconoscimento per le migliori tesi di laurea italiane su tematiche CSR e sviluppo sostenibile.

≥Nell’ambito della partnership sottoscritta con l'Università Carlo Bo di Urbino, all’inizio del 2023, 38 studenti di diverse nazionalità e cinque professori hanno visitato la nostra nave FDS 2 (in quella data ormeggiata a Genova, Italia). Nell’ ottobre 2023 si è tenuta la visita online interattiva a bordo della Saipem 7000 a cui hanno partecipato circa 27.000 studenti.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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GRI 2-4, 2-6SASBIF0301-A/B/CSASBEM-SV-000.A/B/C/DSASBIF-EN-000.C

IL BUSINESS SAIPEM

Profilo societario e principali operazioni

Il Gruppo Saipem è un leader globale nell’ingegneria e nella costruzione di grandi progetti nei settori dell’energia e delle infrastrutture, sia offshore che onshore. La Società è presente in più di 50 Paesi, con 8 cantieri di fabbricazione e una flotta mare composta, a fine 2023, da 21 navi di costruzione e 15 mezzi di perforazione, di cui 8 di proprietà Saipem. Dettagli in merito agli eventi registrati nel corso dell’esercizio che hanno portato a modifiche nella composizione della flotta rispetto all’anno precedente sono presenti nella "Relazione sulla gestione". La Società opera in Europa, Americhe, CSI, Africa, Medio Oriente, Estremo Oriente e Oceania e dispone di competenze specialistiche nella gestione di progetti complessi, dall’ideazione al decommissioning, in ambienti estremi, aree remote e acque profonde.

Il contesto di mercato nel quale Il Gruppo opera è descritto nella sezione “Il contesto di mercato” della presente Relazione finanziaria.

Per favorire la transizione energetica, rispondendo e anticipando le esigenze dell’attuale e del futuro mercato, il Gruppo ha fatto dell’innovazione e della digitalizzazione elementi chiave della propria strategia. Un impegno che interessa sia il business tradizionale legato alle fonti energetiche fossili, sia lo sviluppo di nuove tecnologie per i mercati emergenti delle energie rinnovabili.

Il modello di business del Gruppo Saipem valorizza le sinergie tra le diverse aree di business e il contesto esterno in cui opera, al fine di trovare soluzioni sempre nuove per aumentare l’efficienza operativa, ridurre l’impatto ambientale delle operazioni e dei prodotti forniti ai clienti, migliorare la sicurezza del personale e dei fornitori. La sezione “Assetto organizzativo” della presente Relazione finanziaria presenta la configurazione organizzativa del Gruppo.

Ulteriori informazioni sul profilo societario e le operazioni per linea di business sono disponibili al paragrafo "Assetto organizzativo" della Relazione finanziaria annuale e alla sezione “Profilo dell’emittente” della Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023.

Metriche di attività operativa nell’anno

Unità di misura

2023

Totale backlog (a)

(milioni di euro)

29.802

(a) Non include le Perforazioni Terra.

Ricavi della gestione caratteristica per business

(milioni di euro)

2023

2022

Asset Based Services

6.069

5.026

Energy Carriers

5.062

4.389

Drilling Offshore

743

565

Azionariato

Saipem è una società soggetta al controllo congiunto di Eni SpA e CDP Equity SpA. Al 31 dicembre 2023 il capitale sociale di Saipem SpA ammonta a 501.669.790,83 euro, suddiviso in n. 1.995.557.732 azioni ordinarie e n. 1.059 azioni di risparmio, tutte prive dell’indicazione del valore nominale. Sulla base delle informazioni disponibili e delle comunicazioni ricevute ai sensi della delibera Consob 11971/1999 (Regolamento Emittenti), al 31 dicembre 2023 il 31,19% del capitale sociale di Saipem SpA è detenuto da Eni SpA, il 12,82% è detenuto, tramite la controllata CDP Equity SpA, da Cassa Depositi e Prestiti (CDP) SpA, società controllata dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, mentre la parte restante è distribuita tra altri azionisti, tra i quali Norges Bank risulta detenere una quota rilevante pari al 3,15%.

Il Modello aziendale di gestione e organizzazione

Nell’ottica del miglioramento continuo delle performance e dei processi aziendali, nel 2023 è proseguito il processo di consolidamento del modello operativo e di governo societario definito da Saipem nel 2022, che

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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prevede l’identificazione di distinte Business Line, ciascuna con dinamiche, obiettivi e competenze peculiari allo sviluppo tecnico ed economico delle offerte e alla gestione dei progetti acquisiti nel settore di business assegnato:

≥Asset Based Services: sviluppo di progetti e servizi asset based nel settore drilling e offshore;

≥Energy Carriers: progettazione e realizzazione di impianti complessi o loro riconversione “low carbon”;

≥Robotics & Industrialized Solutions: sviluppo di impianti modulari, ripetibili, scalabili e servizi di monitoraggio e manutenzione basati su tecnologie digitali;

≥Sustainable Infrastructures: sviluppo dei progetti nel nuovo ecosistema della transizione energetica e della mobilità sostenibile.

A febbraio 2023 la Società ha istituito la business line Offshore Wind con l’obiettivo di consolidare il ruolo di Saipem nel settore eolico offshore attraverso la gestione e lo sviluppo unitario del business e delle opportunità di mercato.

Nel corso del 2023, in continuità con il perseguimento degli obiettivi di innovazione, efficacia ed efficienza alla base della cultura di Saipem, sono stati sviluppati i seguenti principali interventi organizzativi:

≥aggiornamento dell’Overseas Operating Model con la definizione del ruolo di Country Manager, responsabile di rappresentare Saipem nelle varie Country, garantendo un’attività di governance e di raccordo tra le figure di Managing Director delle diverse società presenti nel Paese e le strutture organizzative centrali di Saipem SpA;

≥revisione della struttura organizzativa della Funzione Commercial con l’istituzione di un presidio unitario di Business Development, strutturato per aree geografiche;

≥aggiornamento del Modello Organizzativo Privacy di Saipem, anche sulla base degli elementi derivanti dal progressivo consolidamento di posizioni interpretative riguardanti il Regolamento Europeo n. 679/2016 - GDPR;

≥integrazione dell’attività di Sostenibilità nell’ambito della Funzione People, Safety and Environment, al fine di garantire la massimizzazione delle sinergie operative con le strutture che governano i temi di HSE e HR, da cui derivano gli elementi distintivi del Piano di Sostenibilità di Saipem;

≥riorganizzazione del centro operativo di Fano con l’obiettivo di valorizzarne e rafforzarne le attività e le competenze chiave;

≥interventi di ottimizzazione degli assetti organizzativi delle aree HSE e di Business Operations and Maintenance, con l’obiettivo di rafforzare la focalizzazione societaria sulle attività di Asset Integrity;

≥nell’ambito della struttura del General Counsel: (i) centralizzazione delle attività di contract management, sia in fase commerciale che esecutiva, garantendo la concentrazione della attività legali, di contrattualistica e di assistenza negoziale in un’unica funzione; (ii) aggiornamento della struttura organizzativa a presidio delle attività di assistenza e consulenza legale;

≥riorganizzazione delle attività di Cybersecurity Operation con l’obiettivo di garantire una maggiore segregazione tra le attività di indirizzo, governance e controllo rispetto allo sviluppo delle attività operative;

≥avvio e sviluppo del Programma “Cost Baseline Transformation” per la riduzione della baseline dei costi societari non direttamente legati ai progetti, generando impatti positivi sull’efficienza e sulle performance di questi ultimi, nell’ottica di garantire nel tempo una crescita profittevole e sostenibile per Saipem;

≥istituzione del Comitato Diversity and Inclusion con l’obiettivo di assicurare in Saipem la promozione e l’adozione dei principi di parità di genere espressi nelle politiche aziendali e garantire la costante applicazione di tutti gli elementi e i requisiti della Uni PdR 125:2022.

Evoluzione dello scenario di mercato e strategia

Le informazioni previsionali riportate nel presente paragrafo devono ritenersi “forward-looking statements”, poiché dipendono anche dal verificarsi di eventi e sviluppi futuri al di fuori del controllo della Società; in particolare, le informazioni potrebbero essere oggetto di revisioni a seguito delle evoluzioni delle crisi russo-ucraina e israelo-palestinese in atto e conseguentemente del contesto di mercato di riferimento.

L’attuale contesto è caratterizzato da un ciclo positivo nei mercati di riferimento per Saipem, in particolare quello dell’Oil&Gas, spinti a livello globale dalla crescente necessità di accedere a fonti energetiche sicure e sostenibili. Nel 2023 l’economia mondiale, secondo il Fondo Monetario Internazionale, è cresciuta del 3,0% rispetto al 2022, trainata da una forte crescita dell’India (+6,3% nel 2023) e dei Paesi emergenti asiatici, in grado di compensare un rallentamento di alcune economie avanzate, in particolare quella dell’area Euro. Questa tendenza si è manifestata nonostante alcuni fattori rilevanti abbiano pesato sullo scenario globale, come l’acuirsi dell’instabilità geopolitica, gravata dall’emergere della crisi israelo-palestinese e dal protrarsi del conflitto in Ucraina, e il persistere di elevati tassi di inflazione, tuttavia in calo rispetto all’anno precedente e previsti in ulteriore diminuzione.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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emersi nel corso dell’anno si sono progressivamente tradotti in un ulteriore aumento degli investimenti nei settori dell’Oil&Gas, ormai stabilmente al di sopra dei valori pre-COVID. Tale crescita si è registrata in tutte le aree geografiche e con particolare intensità in Africa e America del Sud. A sostegno di questa tendenza hanno contribuito, oltre alle dinamiche inflattive prolungatesi nel 2023, gli investimenti in infrastrutture energetiche, come strategia di mitigazione dei rischi di approvvigionamento, in particolare a livello di alcune aree geografiche, come quella europea, che stanno continuando nel processo di diversificazione delle proprie fonti energetiche. Le principali società petrolifere si sono mosse in questa direzione, anche attraverso processi di fusione e acquisizione, per garantire una crescente offerta di fonti fossili, portando avanti da un lato una strategia finalizzata a mantenere la solidità del proprio assetto finanziario, e contemporaneamente continuando, dall’altro, nel processo di diversificazione del proprio portafoglio investimenti in ambito di transizione energetica, così da rispondere alle crescenti pressioni dal mercato in tema e ai propri obiettivi di riduzione delle emissioni di CO2.

Le aspettative del settore Oil&Gas per i prossimi anni si confermano positive in diverse regioni (ad esempio, Africa e Medio Oriente, aree in cui Saipem è storicamente presente) e trasversalmente rispetto ai diversi mercati di riferimento di Saipem, a partire da quelli più reattivi all’andamento del prezzo di petrolio e gas, come E&C Offshore e Drilling Offshore, al mercato E&C Onshore, diversificato tra attività upstream, midstream e downstream. Le capacità uniche interne alla realtà Saipem lungo la catena del valore dell’Oil&Gas verranno indirizzate verso un focus sempre maggiore alla delivery di progetti integrati tra Offshore e Onshore, come per il recente award del progetto Hail&Gasha negli Emirati Arabi Uniti (EAU). Inoltre, un particolare interesse verrà posto all’esecuzione del backlog record legato ai mercati dell’Offshore Construction tradizionale, esplorando contemporaneamente le opportunità legate al decomissioning di grandi piattaforme, soprattutto nel Mare del Nord. Nel mercato dell’Offshore Wind si proseguirà nell’attuazione di una strategia in più fasi, consolidando l’esperienza maturata finora grazie ai progetti portati a termine nell’installazione di fondazioni per poi espandersi lungo la catena del valore, parallelamente al pieno sviluppo del mercato atteso nei prossimi anni. Tale mercato, nonostante il rallentamento vissuto nel corso del 2023 per limitata capacità della catena di fornitura, aumento del costo dei materiali e alti tassi di interesse, è comunque previsto in forte crescita nel breve-medio termine. Nel settore delle Onshore Construction si continuerà con un approccio commerciale selettivo, perseguendo opportunità in simbiosi con il business Offshore, e focalizzato verso i progetti upstream e i prodotti della transizione energetica legati al gas naturale e i suoi downstream, come Gas Naturale Liquefatto (GNL) e ammoniaca verde e blu, oltre che a quelli inerenti a bioraffinerie e hub di cattura, stoccaggio e utilizzo del carbonio (CCUS). Un contributo crescente verrà fornito dalle soluzioni modulari come quelle proprietarie di BlueEnzyme™ in ambito CCUS e Flatfish in ambito Sonsub, mentre nell’ambito delle infrastrutture sostenibili si perseguirà una strategia di crescita anche verso i mercati esteri, dopo aver consolidato il proprio posizionamento nel mercato italiano.

Nel più lungo periodo l’analisi del contesto di mercato restituisce un mondo in graduale mutamento, in forte dipendenza dallo scenario considerato. Nella definizione delle proprie strategie Saipem prende in analisi gli scenari energetici di lungo termine, forniti da una parte terza (Rystad Energy). Nello scenario centrale, che prevede un aumento della temperatura a fine secolo di 1,9 °C – in linea con uno scenario di categoria C31 come identificato dall’International Panel for Climate Change (IPCC) nel suo Sixth Assessment Report – il mix energetico si evolve gradualmente espandendosi verso fonti energetiche rinnovabili, con l’energia proveniente da fonti fossili che raggiungerà il suo picco rispettivamente a fine decennio per il petrolio e a metà del prossimo decennio per il gas. In questo scenario la domanda energetica globale è in crescita fino al 2030, per poi assestarsi nel lungo termine su valori paragonabili a quelli del 2023, grazie a una maggiore efficienza dei processi e al passaggio del trasporto di energia da molecole (es., petrolio, gas) a elettroni (fonti rinnovabili). Inoltre, il sempre maggior impegno dei governi dei principali Paesi per una progressiva riduzione delle emissioni clima-alteranti si prevede continui a sostenere il graduale mutamento nell’utilizzo delle fonti energetiche tradizionali a favore di quelle rinnovabili e fonti a bassa intensità carbonica. Tali impegni, sostenuti anche dalle scelte ESG degli investitori finanziari e dalla pressione dell’opinione pubblica, hanno portato all’annuncio di diverse iniziative di riduzione delle emissioni da parte di Paesi e società in diverse aree del pianeta. Il raggiungimento di tali obiettivi si basa principalmente sullo sviluppo e l’impiego di una serie di nuove tecnologie in ambiti come le energie rinnovabili, la decarbonizzazione di diversi settori industriali (come ad esempio, agricoltura, produzione dell’acciaio e del cemento, trasporti), l’efficienza energetica e l’economia circolare. L’utilizzo di tali soluzioni innovative per la realizzazione delle nuove infrastrutture energetiche e per la riduzione delle emissioni carboniche si attende possa creare un mercato significativo e di particolare interesse per Saipem, che dispone già oggi in questo contesto di competenze ed esperienze che rappresentano un vantaggio competitivo nei nuovi settori della transizione energetica. In particolare, Saipem continua a concentrate i propri sforzi in alcuni ambiti chiave, quali ad esempio:

≥partnership tecnologiche, brevetti e impianti pilota su diverse tecnologie impiantistiche pulite (es., Bluenzyme™ per la cattura di CO2, Star 1 e Hexafloat per eolico flottante);

(1) Negli scenari C3 il global warning viene mantenuto al di sotto della soglia più alta stabilita dal Paris Agreement con una percentuale del 67% e richiede di tagliare le emissioni a 44 Gt di CO2 eq (2030), 29 (2040) e 20 (2050) raggiungendo i picchi della CO2 e degli altri gas serra come nel C2. La neutralità di carbonio viene raggiunta davvero solo nel 2070-2075.

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SASBIF-EN-410b.1SASBIF-EN-410b.3

≥soluzioni robotiche innovative (es., droni sottomarini come il Flatfish) per offrire servizi di monitoraggio e manutenzione a bassa impronta carbonica;

≥comprovate esperienze e track record su impianti e tecnologie che saranno di primaria importanza nelle strategie di cattura della CO2 e ibridizzazione delle fonti energetiche (es., trattamento della CO2 proveniente da pozzo, raffinerie che evolveranno a bioraffinerie, impianti di ammoniaca);

≥solida reputazione verso i principali operatori Oil&Gas che ricoprono oggi un ruolo chiave nell’implementazione della transizione energetica.

Nel contesto delineato il focus principale della strategia per la transizione energetica di Saipem è articolato intorno ai seguenti mercati di riferimento:

≥GNL, come vettore energetico di transizione;

≥fertilizzanti low-carbon come l’ammoniaca verde e blu, per una crescita sostenibile, garantendo maggior accesso al cibo e consolidando il proprio posizionamento in questo settore;

≥cattura e sequestro dell’anidride carbonica, con aspettative di crescita nel lungo periodo e diverse iniziative già in fase avanzata in diversi Paesi. Si attende inoltre che il mercato si possa evolvere anche in settori diversi da quelli dell’Oil&Gas, come quelli hard-to-abate della produzione di energia elettrica, dell’acciaio e del cemento, facendo leva, oltre al proprio know-how in materia, anche sulla tecnologia enzimatica proprietaria;

≥idrogeno e nuovi vettori energetici basati su esso come ammoniaca, metanolo e gli electrofuels (e-fuels), in modo particolare se prodotti a partire da fonti energetiche a impatto zero. Anche questo mercato è previsto in forte espansione nei prossimi decenni, a supporto anche della decarbonizzazione di trasporto aereo e marino;

≥mercato del riciclo chimico della plastica, sia tramite depolimerizzazione che conversione plastic-to-liquid, attraverso iniziative dedicate di sviluppo tecnologico;

≥eolico a mare, per il quale si prevedono investimenti significativi da parte degli operatori e che richiederà un apporto sempre crescente di capacità e competenze lungo tutta la catena del valore. Inoltre, Saipem continuerà a investire nello sviluppo delle tecnologie relative all’eolico flottante, concentrandosi sulle tecnologie proprietarie Star 1 e Hexafloat.

Saipem continuerà inoltre nel processo di decarbonizzazione della propria flotta, grazie all’accordo siglato con Eni Sustainable Mobility nel 2023, promuovendo l’utilizzo di biocarburanti sulla propria flotta offshore di costruzione e perforazione, in modo da consentire una significativa riduzione della propria impronta carbonica durante le attività operative.

Infine, un’enfasi peculiare è stata dedicata al mercato delle infrastrutture smart e sostenibili, in particolare su quelle ad alto contenuto tecnologico e sostenibili in collegamento con il Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza (PNRR). Saipem vanta nel settore un’esperienza consolidata in diversi progetti significativi sia in Italia, sia all’estero e ha tutte le credenziali per puntare a cogliere interessanti opportunità di business nei prossimi anni.

Attività sostenibili secondo la Tassonomia Europea

La Tassonomia Europea (denominata di seguito anche “Regolamento” o “Tassonomia”) è un sistema unificato di classificazione delle attività economiche ecosostenibili, istituito dall’Unione Europea con il Regolamento 2020/852, in vigore dal 12 luglio 2020. Tale sistema mira a identificare le attività economiche sostenibili dal punto di vista ambientale, al fine di guidare le scelte di tutti i partecipanti dei mercati finanziari promuovendo investimenti sostenibili, prevenire il fenomeno del greenwashing, nonché sostenere gli obiettivi del Green Deal europeo.

La Tassonomia stabilisce sei obiettivi ambientali (mitigazione del cambiamento climatico, adattamento al cambiamento climatico, uso sostenibile e protezione delle acque e risorse idriche e marine, transizione verso un’economia circolare, prevenzione e controllo dell’inquinamento, protezione e ripristino della biodiversità e degli ecosistemi) e definisce un’attività economica come ecosostenibile se:

≥contribuisce in maniera sostanziale al raggiungimento di uno o più dei sei obiettivi ambientali;

≥non arreca danno significativo a nessuno degli ulteriori obiettivi ambientali;

≥è svolta nel rispetto delle garanzie minime di salvaguardia.

La presente informativa è redatta in conformità al Regolamento (UE) 2020/852 e ai relativi atti delegati applicabili, in particolare:

≥al Regolamento Delegato sul clima 2021/2139 il quale introduce le attività economiche e i relativi criteri di vaglio tecnico per gli obiettivi di mitigazione e di adattamento al cambiamento climatico;

≥al Regolamento relativo all'art. 8, anche definito “Regolamento Delegato sulla disclosure” 2021/2178;

≥al Regolamento Delegato UE 2022/1214 riguardante le attività economiche in taluni settori energetici, che integra il Regolamento Delegato sul clima e il Regolamento Delegato sull’art. 8;

≥al Regolamento Delegato 2023/2485 che introduce ulteriori criteri di vaglio tecnico e attività rientranti nei primi due obiettivi, integrando il Regolamento Delegato sul clima;

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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≥al Regolamento Delegato 2023/2486 che introduce la lista di attività economiche per i restanti quattro obiettivi ambientali.

Identificazione delle attività ammissibili alla Tassonomia

La Tassonomia Europea definisce ammissibili (eligible) le attività economiche comprese nel Regolamento Delegato sul clima (e successivi emendamenti) e nel Regolamento Delegato sui restanti obiettivi ambientali. Saipem ha quindi individuato nell’ambito del proprio business le attività svolte in linea con le indicazioni dei Regolamenti Delegati sopra citati e determinato la loro ammissibilità.

Nel corso del 2023 Saipem ha selezionato i principali progetti per i propri clienti che sono riconducibili alla classificazione delle attività economiche ammissibili per la Tassonomia Europea, in particolare per l’obiettivo di mitigazione del cambiamento climatico (Allegato I dell’Atto Delegato sul clima).

Inoltre sono stati analizzati i progetti di ingegneria e costruzione che Saipem realizza nel settore del gas naturale, che rappresentano circa il 55% dei propri ricavi. Il coinvolgimento di Saipem in questo settore riguarda la catena del valore del gas naturale (estrazione, trattamento, stoccaggio, trasporto, ecc.), che risulta esclusa dal Regolamento Delegato (UE) 2022/1214 su gas e nucleare, per cui le attività ammissibili riguardano esclusivamente quelle di produzione di energia elettrica (rif. “4.29 Produzione di energia elettrica da combustibili gassosi fossili - Costruzione o gestione di impianti per la produzione di energia elettrica che utilizzano combustibili gassosi fossili”).

Infine, alla luce degli aggiornamenti normativi contenuti all'interno del Regolamento Delegato (UE) 2023/2486 della Commissione, Saipem ha effettuato uno screening delle attività afferenti ai restanti quattro obiettivi (“uso sostenibile e protezione delle acque e delle risorse marine”; “transizione verso un’economia circolare”; ”prevenzione e riduzione dell’inquinamento”; “protezione e ripristino della biodiversità e degli ecosistemi”), al fine di valutare l’ammissibilità delle proprie attività per l’anno finanziario 2023. La valutazione di ammissibilità per questi nuovi obiettivi amplia il panel di attività economiche individuate dalla Tassonomia e che interessano da vicino il business di Saipem. I principali progetti Saipem ammissibili rientrano negli obiettivi di “transizione verso un’economia circolare” e “prevenzione e riduzione dell’inquinamento”.

Come società di ingegneria e costruzione, Saipem ha un ruolo importante nel supportare i propri clienti anche nella progettazione e costruzione di impianti e strutture in linea con i requisiti di sostenibilità ambientale; pertanto per alcune attività specifiche, in accordo con il Regolamento Delegato 2021/2139 considerando (37), l'attività di Saipem è stata inclusa in quanto propedeutica all'attività dei clienti, questo in particolare nell’ambito di "Produzione di ammoniaca anidra" (attività 3.15) per la quale Saipem possiede una tecnologia di efficientamento degli impianti di urea, nonché per le attività di analisi e studi di fattibilità svolte in diverse aree che rientrano nella classificazione di ammissibilità per la Tassonomia.

L’attività CCM 6.14 “Infrastrutture per il trasporto ferroviario” è una delle attività che più ha subìto modifiche a seguito dell’aggiornamento dell’Allegato I pubblicato nel 2023. Si precisa che tali modifiche, comunque, non incidono sull’ammissibilità delle attività già identificate da Saipem che rientrano nella descrizione già presente.

Nell’ambito delle attività di Saipem ammissibili secondo i 4 nuovi obiettivi ambientali, si segnalano i seguenti progetti:

≥Conversione dell’unità di perforazione semisommergibile Scarabeo 5 in un impianto di separazione e potenziamento FPU (Floating Production Unit) che ricade all’interno dell’attività “5.3 Preparazione per il riutilizzo di prodotti e componenti di prodotti a fine vita” relativa all’obiettivo di transizione verso un’economia circolare.

≥Utilizzo dei droni sottomarini per svolgere attività di monitoraggio, manutenzione predittiva e non e prevenzione dell’inquinamento che ricadono nelle attività “4.1 Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie dell’informazione/tecnologie operative) basate sui dati”, relativa all’obiettivo di transizione verso un’economia circolare e “2.4 Bonifica di siti e aree contaminate”, relativa all’obiettivo di prevenzione e controllo inquinamento.

≥Decommissioning di piattaforme offshore quali ad esempio i progetti Thistle A e Heather Jacket EPRD nel Mare del Nord per il cliente EnQuest, rientranti nell’attività “3.3 Demolizione di edifici e di altre strutture”, relativa all’obiettivo di transizione verso una economia circolare.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Di seguito vengono riportate le principali attività ammissibili come descritte dai Regolamenti:

Tabella 1. Attività economiche ammissibili

Obiettivo

Attività economiche secondo la Tassonomia

Descrizione delle attività di Saipem

3.6 Fabbricazione di altre tecnologie a basse emissioni

di carbonio

Progetti di cattura carbonio e altre tecnologie a basse emissioni di carbonio

3.10 Produzione di idrogeno

Progetti Idrogeno

3.15 Produzione di ammoniaca anidra

Progetti Ammoniaca e Urea

3.17 Fabbricazione di materie plastiche in forme primarie

Progetti relativi a riciclo plastica

4.1 Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica

Progetti relativi a impianti fotovoltaici

4.3 Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

Progetti relativi a parchi eolici offshore

4.13 Produzione di biogas e biocarburanti destinati ai trasporti e di bioliquidi

Progetti relativi a impianti biogas e bioenergia

4.14 Reti di trasmissione e distribuzione di gas rinnovabili

e a basse emissioni di carbonio

Progetti relativi alla costruzione di condotte

per il trasporto di idrogeno

5.1 Costruzione, espansione e gestione di sistemi di raccolta, trattamento e fornitura di acqua

Progetti relativi a costruzione di condutture d'acqua

5.9 Recupero di materiali dai rifiuti non pericolosi

Progetti di circolarità e recupero materiali

5.11 Trasporto di CO2

Progetti relativi a costruzione di condotte

per il trasporto di CO2

5.12 Stoccaggio geologico permanente sotterraneo di CO2

Progetti relativi allo stoccaggio sotterraneo di CO2

Mitigazione del cambiamento climatico (CCM)

6.14 Infrastrutture per il trasporto ferroviario

Progetti di costruzione di infrastrutture ferroviarie

3.3 Demolizione di edifici e di altre strutture

Progetti di decommissioning

4.1 Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie dell'informazione/tecnologie operative) basate sui dati

Utilizzo di droni sottomarini per attività

di monitoraggio e manutenzione

5.2 Vendita di parti di ricambio

Vendita di parti di ricambio per impianti ammoniaca e urea

Transizione verso un’economia circolare (CE)

5.3 Preparazione per il riutilizzo di prodotti e componenti

di prodotti a fine vita

Progetto di riconversione di asset

Prevenzione e controllo inquinamento (PPC)

2.4 Bonifica di siti e aree contaminate

Sistemi di prevenzione e controllo sversamenti

Analisi di allineamento alla Tassonomia

Un’attività economica viene considerata allineata (aligned) alla Tassonomia Europea se contribuisce in modo sostanziale ad almeno uno dei sei obiettivi ambientali, non provoca danni significativi a nessuno degli altri cinque obiettivi ambientali e rispetta le garanzie minime di salvaguardia.

Dopo l'identificazione delle attività economiche ammissibili sono state condotte analisi specifiche dei criteri tecnici stabiliti dal Regolamento e dall’Allegato I del Regolamento Delegato sul clima per i principali progetti relativi a ciascuna delle attività individuate, al fine di valutare l'allineamento. Tale verifica è stata svolta dalle funzioni aziendali e di progetto competenti, tra cui la funzione Ambiente, Sostenibilità, Ingegneria, ecc., e con il diretto coinvolgimento del Responsabile di Progetto (Project Manager/Director) ed è supportata dalla raccolta di dati specifici e dall’analisi della documentazione progettuale con particolare riferimento ai documenti di Environmental and Social Impact Assessment (ESIA) e altri documenti tecnici.

Contributo sostanziale per l’obiettivo di mitigazione del cambiamento climatico

ANALISI DEL CONTRIBUTO SOSTANZIALE PER L’ATTIVITÀ 4.1

Le richieste relative al criterio di contributo sostanziale per l’attività 4.1 prevedono che l'attività produca energia elettrica utilizzando la tecnologia solare fotovoltaica. All’interno del perimetro di analisi Saipem ha considerato i progetti riguardanti la progettazione, l’installazione e la manutenzione degli impianti fotovoltaici, i quali soddisfano i criteri richiesti.

ANALISI DEL CONTRIBUTO SOSTANZIALE PER L’ATTIVITÀ 4.3

Nel rispetto di quanto richiesto dal criterio di contributo sostanziale del Regolamento Delegato sul Clima, sono considerati esclusivamente i progetti relativi alla costruzione o gestione di impianti per la produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica. All’interno della presente categoria sono state incluse le progettualità relative alla costruzione e installazione di strutture per i campi eolici offshore.

ANALISI DEL CONTRIBUTO SOSTANZIALE PER L’ATTIVITÀ 6.14

L’attività 6.14 svolta da Saipem soddisfa i criteri di contributo sostanziale in quanto le infrastrutture per il trasporto ferroviario consistono in infrastrutture elettrificate a terra e sottosistemi associati e infrastrutture e impianti adibiti al trasferimento di passeggeri da altre modalità a quella su ferrovia, non adibiti al trasporto o allo stoccaggio di combustibili fossili.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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Verifica dei criteri “DNSH” agli altri 5 obiettivi ambientali

L’analisi per verificare il rispetto dei criteri che non arrecano danno significativo, anche definiti Do Not Significant Harm (DNSH) è stata condotta partendo da una verifica a livello di singolo progetto, come per la verifica di contributo sostanziale, con eventuali approfondimenti a livello di area geografica in modo da individuare potenziali di non conformità.

ADATTAMENTO AI CAMBIAMENTI CLIMATICI

Il criterio DNSH dell’adattamento ai cambiamenti climatici è il medesimo per le attività 4.1, 4.3 e 6.14 e richiede la conformità con l’Appendice A del Regolamento Delegato 2021/2139, nella quale è richiesta la presenza di una solida valutazione del rischio climatico e della vulnerabilità e una valutazione delle soluzioni di adattamento. Saipem identifica, per ciascun progetto ricompreso nelle attività sopra citate, i rischi climatici ritenuti rilevanti tra quelli indicati nell’Appendice A, nonché le azioni per ridurre le conseguenze negative. I rischi e le opportunità legati all’impatto del clima nei progetti vengono identificati, valutati e consolidati tramite un registro dei rischi realizzato per singolo progetto.

L’approccio adottato risulta quindi conforme alle richieste di tale criterio DNSH.

USO SOSTENIBILE E PROTEZIONE DELLE ACQUE E DELLE RISORSE MARINE

Riguardo l’obiettivo di uso sostenibile e protezione delle acque e risorse marine, per l’attività 6.14 è richiesta la verifica di conformità con l’Appendice B presente nel Regolamento Delegato sul clima. Per tali infrastrutture sono stati identificati i potenziali impatti e soluzioni di mitigazione delle opere sulle acque nell’ambito degli studi di impatto ambientale svolti.

Il presente DNSH non risulta applicabile per l’attività 4.1. Per l’attività 4.3, invece, il criterio si riferisce esclusivamente agli impianti offshore, pertanto risulta applicabile a Saipem. Tale requisito specifica che siano adottate misure adeguate a prevenire o attenuare gli impatti sonori nell’ambiente marino. A tal proposito, i potenziali impatti sono considerati all’interno dell’Environmental Management Plan o di altri documenti, in cui si stabiliscono azioni di monitoraggio del disturbo acustico, nonché misure per la sua minimizzazione. Il criterio DNSH relativo all’obiettivo di uso sostenibile e protezione delle acque e delle risorse marine si considera pertanto rispettato per le attività 4.3 e 6.14.

Per maggiori informazioni su come Saipem gestisce le risorse idriche si rimanda al paragrafo “La gestione della risorsa idrica”.

TRANSIZIONE VERSO UN’ECONOMIA CIRCOLARE

Per le attività 4.1 e 4.3 il criterio DNSH relativo alla transizione verso un’economia circolare ha richiesto la disamina delle tecniche volte a favorire l'economia circolare mediante la valutazione della disponibilità e l’utilizzo di apparecchiature e componenti a elevata durabilità e riciclabilità, oltre che facilmente restaurabili. A tal proposito Saipem tiene in considerazione i materiali e le attrezzature impiegati per la realizzazione dei vari progetti valutando, laddove possibile, opzioni di circolarità nell’acquisto degli stessi o nel riutilizzo delle attrezzature in futuri progetti.

Per l’attività 6.14 si è proceduto a verificare che la produzione dei rifiuti legati alla costruzione e demolizione avvenisse secondo le migliori tecniche disponibili e che almeno il 70% (in peso) di tali rifiuti non pericolosi fossero stati preparati per il riutilizzo, riciclaggio oltre che al recupero di altri materiali. Inoltre, la valutazione di allineamento di tali progettualità ha tenuto conto dell’aggiornamento introdotto dall’emendamento dell’Allegato I dell’Atto Delegato 2021/2139.

Per maggiori informazioni relative ai rifiuti prodotti, al loro riciclo e smaltimento, si veda il paragrafo “La gestione dei rifiuti” del capitolo “Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali”.

Le tecniche, analisi, procedure e i sistemi di gestione adottati dalla Società sono ritenuti conformi alle richieste del DNSH per la transizione verso un’economia circolare per le tre attività economiche sopracitate.

PREVENZIONE E RIDUZIONE DELL’INQUINAMENTO

Il DNSH prevenzione e riduzione dell’inquinamento risulta pertinente soltanto per l’attività 6.14. Nei progetti di infrastrutture ferroviarie sono svolti studi del rumore ante operam e post operam; inoltre vengono considerate le misure di mitigazione degli impatti durante i lavori di costruzione.

Con la pubblicazione del Regolamento Delegato 2023/2485 è stata introdotta una modifica ai requisiti del DNSH per l’attività 6.14. Nello specifico viene richiesto di verificare la compliance con i criteri indicati nell’Appendice C del Regolamento Delegato sul clima. Tuttavia, tale integrazione non si applica a Saipem in quanto non è ricompresa la fabbricazione di componenti durante lo svolgimento dei progetti. I requisiti del DNSH prevenzione e riduzione dell’inquinamento risultano quindi rispettati.

PROTEZIONE E RIPRISTINO DELLA BIODIVERSITÀ E DEGLI ECOSISTEMI

Il criterio DNSH per le attività 4.1, 4.3 e 6.14 fa riferimento all’Appendice D del Regolamento Delegato 2021/2139, il quale richiede lo svolgimento di una valutazione degli impatti su biodiversità ed ecosistemi. I progetti ammissibili sono soggetti a Valutazioni di Impatto Ambientale – talvolta fornite dai clienti – in cui sono riportate le relative proposte di misure di prevenzione e mitigazione di impatti negativi in particolare riguardo alle risorse ittiche, mammiferi marini e avifauna. Inoltre non sono stati identificati impatti significativi sugli habitat e le specie nelle aree protette. Anche per quei progetti situati nelle vicinanze di siti Natura 2000, i potenziali effetti della costruzione sono stati considerati tali da non compromettere lo stato di conservazione

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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dei siti. Per quanto concerne l’attività 4.3, e nello specifico in caso di impianti eolici offshore, Saipem attua adeguate considerazioni sulle azioni che potrebbero impattare l’integrità del fondale marino e la biodiversità, formalizzati in specifici piani di gestione ambientale. I criteri del DNSH per l’attività 6.14 sono stati integrati nel Regolamento Delegato 2023/2485 con ulteriori requisiti. In particolare, Saipem, nella costruzione delle infrastrutture non presenta incidenze significative sui siti Natura 2000 e non pregiudica il recupero o il mantenimento delle specie protette nelle zone in cui opera. I requisiti di questo DNSH risultano quindi rispettati per tutte le attività sopracitate.

Attività ammissibili, ma non allineate

L’analisi di allineamento eseguita attraverso la valutazione dei criteri applicabili, la verifica di dati specifici e l'analisi della documentazione progettuale nel suo complesso è stata realizzata con un approccio basato sulla materialità dell’attività. Per i casi di attività minori, per cui il reperimento di informazioni risultasse difficoltoso e il cui impatto sulla costruzione del KPI poco sostanziale, non è stata svolta l’analisi di allineamento ai criteri tecnici.

Inoltre, in linea con gli obblighi di disclosure previsti con l’aggiornamento del quadro normativo di riferimento e la pubblicazione del Regolamento Delegato 2023/2486, Saipem ha preso in considerazione l’elenco dei criteri utili a determinare se un'attività economica fornisca un contributo sostanziale ai restanti quattro obiettivi della Tassonomia al fine di identificare nuove attività economiche ammissibili. Tali attività sono state esposte nei paragrafi precedenti e non sono oggetto di verifica per l’allineamento per l’anno 2023 come da Regolamento.

Garanzie minime di salvaguardia

Saipem ha esaminato il rispetto delle garanzie minime di salvaguardia (Minimum Safeguards) in materia di diritti umani, tassazione, concorrenza leale e corruzione, al fine di garantire la conformità con l’art. 3, lettera c) del Regolamento 2020/852. L’analisi è stata condotta tramite un’autovalutazione realizzata attraverso un approfondimento dei documenti e delle procedure aziendali al fine di garantire l’allineamento delle operazioni di Saipem con quanto stabilito dalle Linee Guida OECD per le imprese multinazionali, i Principi guida delle Nazioni Unite su imprese e diritti umani e le convenzioni fondamentali dell’ILO. Sono state altresì prese in considerazione le linee guida individuate dalla Platform on Sustainable Finance nel “Final Report on Minimum Safeguards” pubblicato a ottobre 2022.

La Commissione Europea ha riconosciuto un collegamento tra le garanzie minime di salvaguardia stabilite dalla Tassonomia e il principio SFDR (Sustainable Financial Disclosure Regulation) di “non arrecare un danno significativo", evidenziate nelle FAQ pubblicate a giugno 20232. Quanto individuato implica l'osservanza dei PAI (Principal Adverse Impact o Principali indicatori di impatto negativo) con riferimento alle problematiche sociali e concernenti il personale, il rispetto dei diritti umani e le questioni relative alla lotta alla corruzione attiva e passiva. Pertanto viene introdotta la possibilità di considerare alcuni indicatori aggiuntivi tra le garanzie minime di salvaguardia, ossia:

≥il divario retributivo di genere (Unadjusted gender pay gap);

≥la diversità di genere nel CdA (Board gender diversity);

≥il coinvolgimento nel settore delle controversial weapons (le quali includono mine antiuomo, munizioni a grappolo, armi chimiche e armi biologiche).

Saipem non risulta coinvolta nella fabbricazione o vendita di armi controverse.

Per un ulteriore approfondimento in merito ai restanti indicatori si fa rimando ai paragrafi “Governance della sostenibilità del business”, “L’andamento occupazionale” ed "Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze” della presente DNF.

Diritti Umani, inclusi quelli dei lavoratori

L’impegno di Saipem su tali tematiche e le azioni messe in atto sono descritte nel capitolo “Operare responsabilmente” del presente documento.

Tassazione

La policy e la strategia sulla tassazione sono descritte nel paragrafo “La trasparenza fiscale”.

Anticorruzione

Per tutte le informazioni relative al sistema anticorruzione di Saipem si rimanda al paragrafo “Lotta alla corruzione” del presente documento.

Competizione leale

Saipem mostra il suo impegno nel favorire una competizione leale all’interno del proprio Codice Etico, evidenziando come le attività commerciali e aziendali della Società debbano essere svolte in modo trasparente, onesto ed equo, in buona fede e nel pieno rispetto delle norme sulla concorrenza. Inoltre, Saipem adotta politiche di selezione dei propri fornitori al fine di garantire la qualità, i costi e la necessaria

(2) Comunicazione sull'interpretazione e sull'attuazione di talune disposizioni giuridiche di cui al regolamento sulla Tassonomia dell'UE e sui collegamenti con il regolamento relativo all'informativa sulla sostenibilità nel settore dei servizi finanziari (2023/C 211/01).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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fornitura di prodotti e servizi attraverso una rete diversificata di partner commerciali, preferendo processi di selezione competitivi e favorendo la rotazione dei propri fornitori.

Si fa inoltre riferimento al capitolo “Contenziosi” presente nella Relazione finanziaria annuale per le informazioni relative.

In conclusione, Saipem svolge le proprie attività economiche nel rispetto delle garanzie minime di salvaguardia, in linea con quanto richiesto dall’art. 3, lettera c) del Regolamento 2020/852.

Informativa relativa alla Tassonomia UE e criteri di calcolo dei KPI

Le tabelle presenti nell’Annex I includono le informazioni relative agli indicatori dettagliati nei modelli forniti nell'Allegato V del Regolamento Delegato 2023/2486, che apporta modifiche al Regolamento Delegato 2021/2178, nonché ai modelli inclusi nel Regolamento Delegato UE 2022/1214, per le attività economiche in specifici settori energetici come il gas e il nucleare.

La proporzione di attività economiche ammissibili e allineate alla Tassonomia rispetto a Turnover, CapEx, OpEx viene calcolata in conformità ai requisiti normativi e secondo i criteri di contabilizzazione specificati all’interno dell’Allegato I del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178 e dell’Allegato V del Regolamento Delegato 2023/2486.

Di seguito sono rappresentati i principali risultati e la nota sui principi contabili.

Quota del fatturato derivante da prodotti o servizi associati ad attività economiche

allineate alla tassonomia - 2023

Attività economiche

Codice

Fatturato (k€)

Quota

del fatturato (%)

Attività ammissibili alla Tassonomia

1.411.016

11,88

Attività ecosostenibili (allineate alla Tassonomia)

777.839

6,55

Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica

CCM 4.1

7.644

0,06

Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

465.496

3,92

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14

304.699

2,57

Attività ammissibili alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

633.177

5,33

Fabbricazione di altre tecnologie a basse emissioni di carbonio

CCM 3.6

11.226

0,10

Produzione di ammoniaca anidra

CCM 3.15

263.412

2,22

Produzione di biogas e biocarburanti destinati ai trasporti e di bioliquidi

CCM 4.13

22.994

0,19

Reti di trasmissione e distribuzione di gas rinnovabili e a basse emissioni di carbonio

CCM 4.14

101.849

0,86

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14

34.537

0,29

Demolizione di edifici e di altre strutture

CE 3.3

5.251

0,04

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie dell'informazione/tecnologie operative) basate sui dati

CE 4.1

17.851

0,15

Preparazione per il riutilizzo di prodotti e componenti di prodotti

a fine vita

CE 5.3

155.551

1,31

Bonifica di siti e aree contaminate

PPC 2.4

12.339

0,10

Altro (*)

8.167

0,07

(*) Le altre attività ammissibili includono: fabbricazione di tecnologie a basse emissioni di carbonio per i trasporti; produzione di idrogeno; fabbricazione di materie plastiche in forme primarie; produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica (non allineata); produzione di energia elettrica a partire dall’energia eolica (non allineata); produzione di energia elettrica mediante tecnologie dell’energia oceanica; costruzione, espansione e gestione di sistemi di raccolta, trattamento e fornitura di acqua; recupero di materiali da rifiuti non pericolosi; trasporto di CO2; stoccaggio geologico permanente sotterraneo di CO2; riqualificazione del trasporto marittimo e costiero di merci e passeggeri; infrastrutture che consentono il trasporto per vie d’acqua a basse emissioni di carbonio; ricerca, sviluppo e innovazione vicini al mercato e vendita di parti di ricambio.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Quota delle spese in conto capitale (CapEx) derivanti da prodotti o servizi associati

ad attività economiche allineate alla tassonomia - 2023

Attività economiche

Codice

CapEx (k€)

Quota CapEx (%)

Attività ammissibili alla Tassonomia

161.353

20,34

Attività ecosostenibili (allineate alla Tassonomia)

107.151

13,51

Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

107.151

13,51

Attività ammissibili alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

54.202

6,83

Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

2.576

0,32

Trasporto di CO2

CCM 5.11

7.589

0,96

Installazione, manutenzione e riparazione di dispositivi

per l'efficienza energetica

CCM 7.3

4.219

0,53

Installazione, manutenzione e riparazione di tecnologie

per le energie rinnovabili

CCM 7.6

1.333

0,17

Acquisto e proprietà di edifici

CCM 7.7

31.085

3,92

Demolizione di edifici e di altre strutture

CE 3.3

1.131

0,14

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie dell'informazione/tecnologie operative) basate sui dati

CE 4.1

5.258

0,66

Altro (*)

1.011

0,13

(*) Le altre attività ammissibili includono: reti di trasmissione e distribuzione di gas rinnovabili e a basse emissioni di carbonio; ricerca, sviluppo e innovazione vicini al mercato e bonifica di siti e aree contaminate.

Quota delle spese operative (OpEx) derivanti da prodotti o servizi associati ad attività economiche allineate alla tassonomia

Attività economiche

Codice

OpEx (k€)

Quota OpEx (%)

Attività ammissibili alla Tassonomia

360.036

25,12

Attività ecosostenibili (allineate alla Tassonomia)

305.526

21,32

Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

304.592

21,25

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14

934

0,07

Attività ammissibili alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

54.510

3,80

Silvicoltura conservativa

CCM 1.4

485

0,03

Fabbricazione di altre tecnologie a basse emissioni di carbonio

CCM 3.6

1.379

0,10

Produzione di ammoniaca anidra

CCM 3.15

12.052

0,84

Fabbricazione di materie plastiche in forme primarie

CCM 3.17

376

0,03

Produzione di energia elettrica a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

4.817

0,34

Reti di trasmissione e distribuzione di gas rinnovabili

e a basse emissioni di carbonio

CCM 4.14

21.042

1,47

Trasporto di CO2

CCM 5.11

575

0,04

Ricerca, sviluppo e innovazione vicini al mercato

CCM 9.1

1.491

0,10

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie dell'informazione/tecnologie operative) basate sui dati

CE 4.1

5.808

0,40

Preparazione per il riutilizzo di prodotti e componenti di prodotti

a fine vita

CE 5.3

6.164

0,43

Altro (*)

321

0,02

(*) Le altre attività ammissibili includono: produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica; produzione di energia elettrica a partire dall'energia geotermica; produzione di biogas e biocarburanti destinati ai trasporti e di bioliquidi; costruzione, espansione e gestione di sistemi di raccolta, trattamento e fornitura di acqua e bonifica di siti e aree contaminate.

PRINCIPI CONTABILI

I KPI sono stati calcolati in accordo ai requisiti del Regolamento Delegato (UE) 2021/2178 della Commissione del 6 luglio 2021.

I KPI del fatturato sono stati determinati come segue:

≥denominatore: ricavi della gestione caratteristica (riferimento a conto economico) e

≥numeratore: ricavi dei progetti ammissibili e/o allineati alla Tassonomia.

I KPI delle spese in conto capitale (CapEx) sono stati determinati come segue:

≥denominatore: gli incrementi nel 2023 agli attivi materiali e immateriali e diritto di utilizzo di attività in leasing (riferimento a nota 15 “Immobili, impianti e macchinari”, nota 16 “Attività immateriali” e nota 17 “Diritto di utilizzo di attività in leasing, attività e passività finanziarie per leasing”) e

≥numeratore: la parte degli incrementi (considerati nel denominatore) riferiti a:

•attivi o processi associati a progetti ammissibili e/o allineati alla Tassonomia o

•le iniziative CapEx del piano tecnologico relative alla Tassonomia (CapEx-Plan) o

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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•le iniziative CapEx del piano Net Zero o comunque rientranti nella definizione di CapEx c) come da Regolamento Delegato (UE) 2021/2178.

I KPI delle spese operative (OpEx), che devono includere i costi diretti non capitalizzati legati a ricerca e sviluppo, locazione a breve termine, manutenzione e riparazione degli attivi e qualsiasi altra spesa diretta connessa alla manutenzione quotidiana di immobili, impianti e macchinari necessaria per garantire il funzionamento continuo ed efficace di tali attivi, sono stati determinati come segue:

≥denominatore: i costi diretti non capitalizzati rilevanti legati a ricerca e sviluppo, locazione a breve termine, manutenzione e riparazione degli attivi e

≥numeratore: la parte dei costi (considerati nel denominatore) riferiti a:

•attivi o processi associati a progetti ammissibili e/o allineati alla Tassonomia o

•le iniziative OpEx del piano tecnologico relative alla Tassonomia (CapEx-Plan) o

•le iniziative OpEx del piano Net Zero.

I costi per locazione a breve termine includono anche le componenti relative ai “Low Value” e “Pagamenti variabili” che hanno la stessa natura di costo.

I costi di manutenzione e riparazione degli attivi sono stati quantificati utilizzando l'approccio specifico per ciascuna Business Line Saipem al fine di consentire l'identificazione di tali costi nel modo più coerente ed efficace tenendo conto delle peculiarità di ciascuna attività svolta.

I KPI relativi alla Tassonomia sono stati calcolati sulla base dei progetti o delle commesse rilevanti per ogni attività economica ammissibile secondo la Tassonomia.

Eventuali conteggi doppi sono stati evitati attraverso l'applicazione di un'attenta analisi e definizione del processo complessivo a livello aziendale per identificare e mappare tutte le attività correlate alla Tassonomia. Ciascun valore è associato a una sola attività economica correlata alla Tassonomia ed è riferito a un unico oggetto di costo/ricavo chiaramente individuato nel sistema contabile e considerato una sola volta nell'analisi. In particolare è stato verificato il valore di eventuali costi di short-term lease compresi nel CapEx Plan e contabilizzati su commesse ammissibili alla Tassonomia al fine di evitarne il doppio conteggio.

INFORMAZIONI CONTESTUALI

Il numeratore del KPI di fatturato include esclusivamente i ricavi derivanti dai contratti con i clienti.

La percentuale del fatturato relativo alle attività allineate sul fatturato relativo alle attività ammissibili alla Tassonomia è 55%, in forte calo rispetto al 91% dell’anno precedente, a causa del completamento di alcuni progetti di installazione in parchi eolici offshore.

Ripartizione del numeratore del KPI delle spese in conto capitale (CapEx KPI) per categoria contabile.

Categoria contabile

Quota percentuale

Incrementi a immobili, impianti e macchinari

62,5

Incrementi ad attivi immateriali, di cui:

- relativi ad aggregazioni aziendali

Incrementi ad attivi consistenti nel diritto di utilizzo capitalizzati

37,5

Ripartizione del numeratore del KPI delle spese in conto capitale (CapEx KPI) rispetto alla classificazione fornita dal Regolamento Delegato (UE) 2021/2178.

Tipologia

Quota percentuale

Relative ad attivi o processi associati ad attività economiche allineate alla Tassonomia

75,6

Parte di un piano volto a espandere le attività economiche allineate alla Tassonomia (CapEx Plan)

0,3

Relative all’acquisto di prodotti derivanti da attività economiche allineate alla Tassonomia

e a singole misure che consentono alle attività obiettivo di raggiungere basse emissioni di carbonio

o di conseguire riduzioni dei gas a effetto serra

24,1

La percentuale delle spese in conto capitale (CapEx) allineate sulle spese in conto capitale (CapEx) ammissibili alla Tassonomia è il 66%.

Ripartizione del numeratore del KPI delle spese operative (OpEx).

Principali spese operative

Quota percentuale

Locazioni a breve termine

90,0

Manutenzione e riparazione degli attivi

5,9

Piano Net Zero

0,2

Spese di ricerca e sviluppo (parte del Piano Tecnologico)

3,9

La percentuale delle spese operative (OpEx) allineate sulle spese operative (OpEx) ammissibili alla Tassonomia è l’85%.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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PIANO CAPEX

Il piano CapEx di Saipem relativo alla Tassonomia è parte del Piano quadriennale di Innovazione Tecnologica (Piano Tecnologico) della Società che mira a espandere le attività economiche allineate alla Tassonomia. A seconda della specifica tipologia dei progetti e degli investimenti lo sforzo viene ripartito sulla Ricerca & Sviluppo (OpEx) o sulla categoria degli Investimenti Tecnologici (CapEx).

Il Piano è il documento che esplicita per il quadriennio di riferimento le attività di innovazione tecnologica di breve, medio e lungo termine finalizzate a rispondere alle esigenze di business di Saipem. Allo stesso tempo presenta il quadro di riferimento strategico e le direttive di innovazione strategica assunte, il piano di spesa e di investimento quadriennale (con particolare focus sul primo anno di piano), le collaborazioni con terze parti per conseguire gli obiettivi di piano e quelle in essere, i risultati conseguiti nel precedente piano tecnologico. Esso rappresenta infine uno dei principali driver per l’elaborazione del piano quadriennale di sostenibilità.

L’approvazione del Piano Tecnologico Quadriennale di Saipem avviene in coincidenza dell’approvazione del Piano Strategico, di cui il Piano Tecnologico fa parte, e con il quale è allineato sulle principali direttive. Gli iter approvativi del Piano Tecnologico sono regolamentati in appositi documenti normativi.

Le proposte di innovazione tecnologica identificate sono selezionate sulla base dei criteri sotto riportati:

≥strategie/opportunità di business;

≥analisi di mercato;

≥valutazione tecnico-economica dell’opzione prescelta e confronto con le alternative;

≥analisi del portafoglio tecnologico;

≥indicazioni dalla valutazione del rischio tecnologico di tecnologie (anche di terzi) applicate a progetto;

≥controllo della tecnologia (strategia di Intellectual Property);

≥individuazione e disponibilità delle risorse necessarie.

Il Piano Tecnologico 2024-2027 conferma la strategia duale della Società che vede i propri investimenti tecnologici concentrati da una parte sul mantenimento della nostra competitività nel campo Oil&Gas e dall’altra sulla frontiera della transizione energetica con mezzi, tecnologie e processi sempre più digitali e orientati sin dalla loro concezione alla sostenibilità ambientale.

Diverse azioni sono perseguite dalla Società nei confronti della transizione energetica con una strategia caratterizzata da 4 principali pilastri:

1.Decarbonizzazione delle industrie ad alta intensità di carbonio (hard-to-abate): ciò significa produrre ancora energia/prodotti attraverso i combustibili fossili, ma riducendone significativamente le relative emissioni climalteranti. Questo si applica non solo all’industria Oil&Gas, ma anche a quelle a elevata intensità energetica come le acciaierie, le cartiere e i cementifici.

2.Energie Rinnovabili: in primis l’eolico, ma anche il solare flottante, sono particolarmente rilevanti per Saipem; la loro integrazione sistemica potrebbe consentire una maggiore indipendenza dal carattere intermittente della maggior parte delle rinnovabili, eventualmente anche attraverso la produzione di idrogeno.

3.Idrogeno: può agire come intermedio chimico a basso contenuto di carbonio e, come vettore energetico, potrebbe progressivamente sostituire il gas naturale, soprattutto per le applicazioni difficilmente elettrificabili.

4.Carburanti “Low Carbon”, conversione delle Biomasse ed Economia Circolare: abbracciare tali modelli significa cercare di salvaguardare l'ambiente migliorando la gestione delle risorse, eliminando gli sprechi attraverso una più efficiente progettazione e massimizzando la circolarità dei prodotti.

Le quattro aree sono strettamente interconnesse e casi di loro sovrapposizione possono essere frequentemente incontrati.

Al contempo, l’attenzione viene anche posta verso temi prospettici di più lungo termine, come tecnologie innovative di energia nucleare, recupero/estrazione di minerali critici strategici, gestione della risorsa acqua e concezione di nuove infrastrutture sostenibili.

L’obiettivo principale del Piano Tecnologico è quello di portare progressivamente a completo sviluppo le diverse soluzioni tecnologiche individuate nei piani precedenti per i diversi settori, in maniera tale da essere pronti per la loro piena commercializzazione entro la fine del Piano.

Il Piano CapEx relativo alla Tassonomia nel 2023 è di circa 14 milioni di euro, mentre il valore per tutto il periodo di piano (2024-2027) è di circa 67 milioni di euro.

Le partnership per lo sviluppo sostenibile

Nel 2023 sono stati stilati diversi accordi di partnership nell’ambito di uno sviluppo sostenibile del business della Società, soprattutto nel campo della decarbonizzazione energetica. Si dettagliano di seguito quelle particolarmente rilevanti, oltre ad alcune già attive nel campo e che hanno dato risultati interessanti nell’anno:

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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≥In merito allo sviluppo della tecnologia proprietaria “Saipem CO2 Solutions”, Saipem sta partecipando attivamente al progetto di innovazione “ACCSESS”, finanziato dalla Comunità Europea, che è iniziato nel 2021 e coinvolge 18 partner europei, e sta dimostrando la possibilità di cattura della CO2 da effluenti gassosi provenienti da diverse industrie Hard-to-Abate come cartiere, cementifici e impianti di trattamento rifiuti. Nel 2023 sono iniziati dei test, che proseguiranno nel 2024, per le campagne di cattura della CO2. Nell’ambito delle tecnologie per l’eolico marino, Saipem e Seaway7 hanno stipulato un accordo di collaborazione commerciale per individuare, proporre ed eseguire congiuntamente progetti eolici offshore su fondazioni fisse.

≥Nel 2023 Saipem ha anche presentato domanda per il progetto di innovazione “COREu”, sempre finanziato dalla Comunità Europea. Il progetto, coordinato da Sintef (come ACCSESS), è stato accettato e nel dicembre 2023 è stato firmato il relativo Grant Agreement. COREu che partirà nel 2024 e avrà una durata di 5 anni, e mira a dimostrare le tecnologie chiave per l’intera catena del valore CCS, a supporto dello sviluppo dei collegamenti tra gli emettitori di CO2 con i siti di stoccaggio nell’Europa centro-orientale.

≥Inoltre, un particolare sforzo è stato dedicato all’ottimizzazione della sequenza di fabbricazione, nel settore dell’eolico flottante, che ha portato al lancio nel 2023 del Joint Industry Project denominato RECIF, con il supporto delle organizzazioni francesi ADEME e CORIMER (Consiglio di Orientamento per la Ricerca e l’Innovazione del settore industriale marino francese), e il cui obiettivo è lo sviluppo di specifici blocchi per l’ottimizzazione della fabbricazione.

≥Saipem sta partecipando, con diversi altri partner, al programma denominato “Floatech”, finanziato dall’Unione Europea nell’ambito di “Horizon 2020”, per accrescere la competitività in termini di costo dell’energia prodotta dall’eolico marino, sviluppando la modellazione aero-idrodinamica accoppiata a tecnologie di controllo attivo.

≥Nel 2023 Saipem ha inoltre presentato domanda per il progetto di innovazione Floatfarm, finanziato dalla Comunità Europea. Il progetto è stato accettato e nel dicembre 2023 è stato firmato il relativo Grant Agreement; Floatfarm mira a far avanzare significativamente la maturità e la competitività della tecnologica eolica flottante e avremo l’occasione di migliorare ulteriormente la maturità tecnologica di Star 1.

≥Saipem è anche impegnata nello sviluppo di sottostazioni flottanti in collaborazione con Siemens Energy.

≥Nel febbraio 2023 Eni Sustainable Mobility e Saipem hanno firmato un Memorandum of Understanding (MoU) con l’obiettivo di utilizzare carburanti di natura biogenica sui mezzi navali di perforazione e costruzione di Saipem, con particolare riferimento alle operazioni nell’area del Mare Mediterraneo.

≥Nel marzo 2023 Saipem e Garbo, azienda chimica italiana, hanno sottoscritto un accordo per il supporto all’industrializzazione, lo sviluppo e la commercializzazione a livello globale di una nuova tecnologia per il riciclo delle plastiche. L’accordo prevede, inoltre, la collaborazione tra Saipem e Garbo per la realizzazione su scala industriale del primo impianto di riciclo chimico della plastica in Italia, localizzato a Cerano in provincia di Novara.

≥Nel novembre 2023 Eni e Saipem hanno firmato un accordo per lo sviluppo della bioraffinazione. L’agreement supporta il percorso di trasformazione delle raffinerie tradizionali e lo sviluppo di nuove bioraffinerie Eni. L’intesa punta in particolare allo studio e all’eventuale realizzazione di impianti per la produzione di biojet, carburante sostenibile per l’aviazione, e del biocarburante HVO diesel, prodotti al 100% da materie prime rinnovabili.

≥Nel 2023 Saipem ha proseguito la sua collaborazione nel Puglia Green Hydrogen Valley, che ha visto l’entrata di Sosteneo (Generali Investments). L’obiettivo del progetto è di accelerare la diffusione dell’idrogeno come parte del mix energetico nazionale e il raggiungimento degli obiettivi di neutralità carbonica europei e italiani entro il 2050.

≥Riguardo alla piattaforma robotica Hydrone, la Società continua la sua collaborazione con WSense per lo sviluppo di unità sottomarine intelligenti che agiscano da nodi di comunicazione intelligenti in grado di comunicare tra loro attraverso canali subacquei (ad es. ottici e acustici) fortemente integrati con i sistemi robotici sottomarini di Saipem.

≥Saipem ha partecipato inoltre al progetto “AIPlan4EU”, finanziato dal programma europeo “Horizon 2020”, per lo sviluppo congiunto di protocolli e applicazioni di intelligenza artificiale per la pianificazione automatica di missioni di droni autonomi che verranno usati anche per la piattaforma Hydrone.

≥A Saipem, in partnership con ISME, centro interuniversitario con le università di Genova e di Pisa, è stato inoltre assegnato un progetto nell’ambito del PNRM (Piano Nazionale per la Ricerca Militare) con l’obiettivo di sviluppare un sistema robotico sottomarino speciale (Hydrone-D) per l’identificazione e disattivazione di mine e altre attività di difesa (AWS e “seabed warfare”).

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Governance, sistema di controllo

e gestione dei rischi

Governance

La Società si impegna a mantenere e rafforzare un sistema di governance allineato agli standard delle best practice internazionali, idoneo a gestire la complessità delle situazioni in cui si trova a operare e le sfide da affrontare per lo sviluppo sostenibile, secondo i principi inderogabili definiti nel proprio Codice Etico.

Maggiori informazioni sono disponibili alla sezione “Il Codice Etico” della Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari e nelle successive sezioni del presente capitolo.

Saipem adotta un sistema di Corporate Governance che si articola in base alla normativa generale e speciale applicabile, allo Statuto, al Codice Etico, alle raccomandazioni contenute nel Codice di Corporate Governance approvato dal Comitato per la Corporate Governance di Borsa Italiana – entrato in vigore il 1° gennaio 2021 – e alle best practice in materia.

Il sistema di Corporate Governance di Saipem è fondato sul ruolo centrale del Consiglio di Amministrazione, sulla trasparenza e sull’efficacia del sistema di controllo interno.

Da segnalare il ruolo di responsabilità del Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance e del Comitato Controllo e Rischi per ciò che attiene all’esame dell’“informativa di carattere non finanziario” disciplinata dal decreto legislativo 30 dicembre 2016, n. 254.

In particolare il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance ha il compito di: “verificare l’impostazione generale della dichiarazione non finanziaria e l’articolazione dei relativi contenuti, nonché completezza e trasparenza dell’informativa fornita con la medesima dichiarazione, riportando l’esito delle proprie valutazioni, tramite la propria Presidente, al Comitato Controllo e Rischi chiamato a valutare l’idoneità dell’informazione periodica non finanziaria a rappresentare correttamente il modello di business, le strategie della società, l’impatto della sua attività e le performance conseguite”.

Di conseguenza, il Comitato Controllo e Rischi ha il compito di valutare “l’idoneità dell’informazione periodica, finanziaria e non finanziaria, a rappresentare correttamente il modello di business, le strategie della società, l’impatto della sua attività e le performance conseguite, coordinandosi, per l’informazione periodica non finanziaria, con il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance”.

Per una descrizione più dettagliata della governance degli aspetti prescritti dal D.Lgs. n. 254/2016 si rinvia alla “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari” e, in particolare, alle sezioni inerenti al Consiglio di Amministrazione, ai comitati interni al Consiglio di Amministrazione e alla sezione relativa al Controllo Interno e Gestione dei Rischi. Tale documento è presente nella sezione “Governance - Documenti - Corporate Governance” del sito internet societario.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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GRI 2-9GRI 405-1

Governance della sostenibilità del business

Il Consiglio di Amministrazione in carica è stato nominato dall’Assemblea degli Azionisti il 30 aprile 2021 per tre esercizi e scade alla data dell’Assemblea convocata per l’approvazione del bilancio al 31 dicembre 2023. La nomina degli amministratori avviene, a norma dell’art. 19 dello Statuto, mediante voto di lista al fine di consentire la presenza di rappresentanti designati dalle minoranze azionarie e per garantire l’equilibrio tra i generi. La maggioranza degli amministratori hanno più di 50 anni.

Si precisa che, in data 31 agosto 2022, a seguito delle dimissioni di Pier Francesco Ragni (comunicate in data 19 agosto 2022), il Consiglio di Amministrazione della Società ha nominato Alessandro Puliti amministratore in sua sostituzione, per cooptazione ai sensi e per gli effetti dell’art. 2386, primo comma, del codice civile.

Sempre nel corso della seduta del 31 agosto 2022, l’allora Amministratore Delegato Francesco Caio ha rassegnato le proprie dimissioni con effetto immediato e il Consiglio di Amministrazione ha, pertanto, nominato Alessandro Puliti Amministratore Delegato, già Direttore Generale della Società.

In ragione di quanto sopra, si è reso quindi necessario integrare la composizione del Consiglio di Amministrazione a nove membri, come fissata dall’Assemblea degli Azionisti del 30 aprile 2021. In data 26 ottobre 2022 il Consiglio di Amministrazione ha quindi nominato per cooptazione, ai sensi dell’art. 2386, primo comma, del codice civile, Davide Manunta quale amministratore non esecutivo e non indipendente. L’ingegnere Manunta è stato altresì nominato componente del Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance.

L'Assemblea degli Azionisti del 3 maggio 2023 ha nominato, ai sensi dell'art. 2386 del codice civile, Alessandro Puliti e Davide Manunta quali componenti del Consiglio di Amministrazione, il cui mandato scadrà insieme agli amministratori in carica e dunque in occasione dell'Assemblea degli Azionisti convocata per l'approvazione del bilancio dell'esercizio 2023. Il Consiglio di Amministrazione, sempre in data 3 maggio 2023, ha confermato (i) Alessandro Puliti quale Amministrato Delegato e Amministratore incaricato dell’istituzione e del mantenimento del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi della Società e (ii) Davide Manunta quale componente del Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance.

Il curriculum con le caratteristiche personali e professionali degli amministratori è disponibile sul sito internet www.saipem.com nella sezione “Governance - Consiglio di Amministrazione”.

Tra le responsabilità del Consiglio di Amministrazione si evidenzia quella di definire, su proposta dell’Amministratore Delegato-CEO, le linee strategiche e gli obiettivi della Società e del Gruppo incluse le politiche per la sostenibilità.

Il Consiglio di Amministrazione nominato dall’Assemblea del 30 aprile 2021, nella sua composizione attuale, gode di competenze relative alle valutazioni e decisioni collegate alle questioni di sostenibilità connesse all’esercizio dell’attività dell’impresa e alle sue dinamiche di interazione con tutti gli stakeholder.

Il Consiglio di Amministrazione, in particolare, guida la Società perseguendone il successo sostenibile e, coerentemente con tale obiettivo, definisce, su proposta dell’Amministratore Delegato, le linee strategiche e gli obiettivi della Società e del Gruppo, incluse le politiche per la sostenibilità e ne monitora l’attuazione.

Il Board, composto per l’88% da membri con più di 50 anni e per il 12% da membri aventi un’età compresa tra i 30 e i 50 anni, è inoltre adeguatamente dotato di competenze in tema di Codice Etico, normative e best practice nazionali e internazionali in materia.

Il 75% dei comitati di Board è presieduto da un consigliere donna.

In merito alla formazione e informazione ai membri del nuovo Consiglio di Amministrazione nominato dall’Assemblea del 30 aprile 2021, la Società ha predisposto e dato esecuzione a un programma di “Board Induction” anche off-site, al fine di consentire ai consiglieri di approfondire progressivamente la conoscenza della Società sia sotto il profilo industriale-operativo-commerciale che sotto il profilo finanziario e della governance e compliance. Tra le altre sono state tenute le seguenti sessioni di induction che hanno coinvolto anche il Collegio Sindacale:

≥20 settembre 2023: sessione di induction sul Piano di Sostenibilità 2023-2026;

≥22 novembre 2023: svolgimento di un Consiglio di Amministrazione off-site a bordo del vessel Saipem 7000;

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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≥18 dicembre 2023: sessione di induction in materia di trasformazione digitale “Digital Transformation Roadmap 2027”, che ha coperto anche tematiche di Cybersecurity.

Si specifica che il Consiglio di Amministrazione viene periodicamente aggiornato sulle metodologie di rischio aziendali nel corso dei meeting per presentare i risultati del Risk Assessment e sul monitoraggio trimestrale dei Key Risk Indicators.

Per un più efficace svolgimento dei propri compiti il Consiglio ha istituito al proprio interno:

≥il Comitato Remunerazione e Nomine (composto esclusivamente da amministratori non esecutivi, in maggioranza indipendenti);

≥il Comitato Controllo e Rischi (composto esclusivamente da amministratori non esecutivi, tutti indipendenti): tra i suoi compiti ha quello valutare l’idoneità dell’informazione periodica, finanziaria e non finanziaria, a rappresentare correttamente il modello di business, le strategie della Società, l’impatto della sua attività e le performance conseguite ed esaminare il contenuto dell’informazione periodica a carattere non finanziario rilevante ai fini del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi;

≥il Comitato Parti Correlate (composto esclusivamente da amministratori non esecutivi, tutti indipendenti);

≥il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance (composto da quattro amministratori non esecutivi, dei quali due indipendenti, e presieduto dalla Presidente del Consiglio di Amministrazione di Saipem, quest’ultima indipendente). In particolare, il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance ha il compito di coaudiuvare il Consiglio di Amministrazione con funzioni istruttorie, di natura propositiva e consultiva, nelle valutazioni e decisioni relative alle questioni di sostenibilità, anche intese come Environmental, Social & Governance (ESG), connesse all’esercizio dell’attività dell’impresa e alle sue dinamiche di interazione con tutti gli stakeholder, alla responsabilità sociale d’impresa, all’esame degli scenari per la predisposizione del piano strategico anche in base all’analisi dei temi rilevanti per la generazione di valore nel lungo termine e alla corporate governance della Società e del Gruppo.

Ulteriori informazioni sulla composizione, nomina, responsabilità, attività e formazione del Consiglio di Amministrazione e dei Comitati interni sono disponibili nella “Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023”.

I PRINCIPALI TEMI DI SOSTENIBILITÀ AFFRONTATI DAL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE NEL 2023

≥Il Consiglio di Amministrazione nel corso dell’esercizio 2023 si è riunito 14 volte. Nell’ambito di alcune delle riunioni (n. 8 su 14 riunioni) sono state trattate le seguenti tematiche ESG:

Tema trattato

Tema ESG corrispondente

Condivisione risultati analisi di materialità 2022 (gennaio 2023) e 2023 (dicembre 2023).

Piano di Sostenibilità 2023–2026.

Analisi periodica dei Risultati di Risk Assesment;

Dichiarazione di carattere non finanziario 2022 e Sustainability Report 2022.

Cambiamento Climatico, Biodiversità, Acqua, Incidenti e Sversamenti, Rifiuti, Sviluppo della comunità, Diritti Umani, Diritti del Lavoro, Luogo di lavoro sicuro, Salute, Diversità e Inclusione, Occupazione Sostenibile, Etica del Business, Innovazione, Cybersecurity.

Piano iniziative no profit e per le comunità locali: linee guida e budget 2023.

Sviluppo della comunità.

Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2023.

Cambiamento Climatico, Etica del Business, Diversità e Inclusione, Luogo di lavoro sicuro.

Andamento delle prestazioni in materia di salute, sicurezza e ambiente.

Luogo di lavoro sicuro.

Human Rights and Modern Slavery Statement 2022.

Diritti Umani, Diritti dei lavoratori.

Aggiornamento del Modello 231

Etica del Business

Il sistema di incentivazione

Data la trasversalità del tema, gli obiettivi di sostenibilità sono definiti, con l’indicazione di diffonderli all’interno della Società, in coerenza con i diversi contesti operativi e con le richieste emergenti dalla consultazione degli stakeholder e da altre evidenze di contesto. Il Consiglio di Amministrazione approva il piano di performance manageriale, su proposta del Comitato Remunerazione e Nomine, attraverso il quale sono assegnati all’Amministratore Delegato e Direttore Generale gli obiettivi societari. Il piano è redatto sulla base del piano strategico aziendale e, per la parte di obiettivi afferenti a tematiche ESG, tenendo conto degli ambiti risultati a maggiore priorità da parte degli stakeholder societari. Gli obiettivi sono poi riportati con un processo a cascata sul management dell’organizzazione e sono declinati nei Piani di Incentivazione Variabile di Breve e di Lungo Termine, dettagliatamente descritti nella “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti” disponibile sul sito della Società.

Il coinvolgimento attivo e regolare con gli stakeholder nella determinazione delle priorità (mediante, ad esempio, l’analisi di materialità) e la predisposizione di un sistema di monitoraggio avanzato per monitorare e rendicontare le performance ESG aziendali confermano, inoltre, come i fattori ESG/Sostenibilità

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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costituiscano un impegno che la Società adotta verso gli stakeholder in un’ottica di creazione di valore condiviso di lungo termine.

La volontà della Società di porsi alla guida della transizione energetica è rappresentata in modo preponderante dall'obiettivo di ridurre le emissioni di GHG Scope 1 & 2 del 50% nel 2035 (valore di riferimento calcolato rispetto al 2018) e di raggiungere la Carbon Neutrality per le emissioni Scope 2 entro il 2025.

La gestione dei rischi

Il modello per la gestione integrata dei rischi aziendali, nel framework del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR) è stato definito in coerenza ai principi e alle best practice internazionali, persegue gli obiettivi di conseguire una visione organica e di sintesi dei rischi aziendali, una maggiore coerenza delle metodologie e degli strumenti a supporto del risk management e un rafforzamento della consapevolezza, a tutti i livelli, che un’adeguata valutazione e gestione dei rischi di varia natura può incidere sul raggiungimento degli obiettivi e sul valore dell’azienda.

A livello aziendale l'Integrated Risk Management, sviluppato in accordo al framework di riferimento “CoSO Report” e alle best practice nazionali e internazionali, comporta l'identificazione, la valutazione e l'analisi dei rischi. Esso prevede la valutazione degli eventi che comportano rischi strategici, esterni e operativi a livello Corporate, di Business Line e delle società controllate e il monitoraggio dei Top Risk, fornendo così un aggiornamento del profilo di rischio di Saipem in relazione agli obiettivi strategici e gestionali. La valutazione dei rischi viene regolarmente eseguita e aggiornata su base semestrale attraverso diversi incontri e workshop con i responsabili delle varie funzioni.

Dato il contesto geopolitico di estrema incertezza che ha caratterizzato il 2023, Saipem ha monitorato attentamente la situazione a livello mondiale tramite il rischio “social & political instability/geopolitical context”, visto come un rischio emergente in particolare per quanto riguarda il conflitto israelo-palestinese e una sua eventuale estensione nell'intera area del Golfo, situazioni di potenziali escalation di altri fronti di guerra aperti (Cina/Taiwan, ecc.), rafforzamento delle polarizzazioni economiche già emerse a seguito del conflitto russo-ucraino.

In particolare, per ciascun Paese nel quale Saipem opera viene effettuato un apposito monitoraggio volto ad analizzare la situazione sia da un punto di vista di security che di andamento socio-economico del Paese, in coordinamento con l’Unità di Crisi del Ministero degli Affari Esteri, al fine di verificare l’adeguatezza del Modello di Security adottato da Saipem anche relativamente a tematiche connesse alla Supply Chain.

Un rapido e imprevisto peggioramento degli scenari di rischio – sia onshore che offshore – dei Paesi in cui Saipem opera, potrebbe infatti comportare impatti sulle operazioni, oltreché interruzioni nella catena di approvvigionamenti (supply chain), con conseguenze negative sulla continuità operativa del Gruppo.

Il rischio cyber è in costante aumento nel mondo, grazie anche alla sempre maggiore disponibilità di strumenti di attacco che si avvalgono dell’Intelligenza Artificiale (IA). L’utilizzo improprio di sistemi di Intelligenza Artificiale da parte di attori malevoli potrebbe amplificare gli effetti negativi che derivano da, ad esempio, attacchi informatici tramite malware e phishing. Particolarmente presa di mira la catena di fornitura (Supply Chain) le cui vulnerabilità vengono sfruttate per riuscire a penetrare le misure difensive implementate dalle aziende.

È in fase di adozione in Saipem un modello di valutazione dei fornitori sulla base di precisi requisiti di Cybersecurity.

Nel 2023 Saipem ha avviato il processo di costituzione di un gruppo di lavoro interno e multidisciplinare relativamente a tematiche di Intelligenza Artificiale - IA (Machine Learning, Fuzzy systems, Evolutionary algorithms). Tale gruppo di lavoro, in cui è coinvolta anche la Funzione di Integrated Risk Management e Compliance, è volto, allo stato, al monitoraggio dell'evoluzione normativa a livello europeo e italiano (e.g. AI Act in corso di predisposizione da parte delle istituzioni europee), al fine di disciplinare l'adozione di tali tecnologie sul mercato europeo, oltre che di analizzarne i rischi emergenti e valutare gli eventuali impatti dell'implementazione di tali tool/ progetti all'interno dell'azienda.

È stato stabilito un processo di monitoraggio dei principali rischi del Gruppo su base trimestrale tramite degli appositi indicatori di rischio e di controllo che permettono di monitorare l’evoluzione del rischio e l’efficacia delle relative attività di mitigazione.

Con questo presupposto Saipem ha deciso di adottare un’ottica di gestione del rischio che includa gli aspetti ESG fin dalla fase di offerta. In particolare abbiamo avviato un processo di valutazione del rischio ambientale che, partendo da alcune informazioni di base (es., tipologia, ubicazione, costo, ore lavorate, ecc., del progetto), analizza innanzitutto le emissioni di gas serra che saranno generate dal progetto pianificato: è fondamentale valutare opportunamente le emissioni di GHG prospettiche per stimare gli eventuali impatti sia sugli obiettivi aziendali che su quelli sempre più restrittivi che i Paesi si stanno ponendo per contenere i rischi legati al cambiamento climatico.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Processo di Integrated Risk Management

Eventi che comportano rischi

Come riportato nella sezione “Gestione dei rischi”, Saipem è esposta a fattori di rischio di natura strategica, operativa ed esterna che possono essere associati sia alle attività di business che al settore di attività in cui essa opera. Il verificarsi di tali eventi di rischio potrebbe avere effetti negativi sulle attività operative e commerciali e sulla situazione economica, finanziaria e patrimoniale del Gruppo.

Di seguito sono riportati i principali fattori di rischio identificati, analizzati, valutati e gestiti dal management di Saipem.

Elenco rischi

1. Rischi finanziari

2. Rischi Paese

3. Rischio biologico/pandemico

4. Rischi connessi alla supply chain

5. Rischi cyber

6. Rischi strategici e rischi connessi all’acquisizione dei progetti

7. Rischi di esecuzione dei progetti

8. Rischi IT

9. Rischi associati ai contenziosi (legali, amministrativi, fiscali, giuslavoristici)

10. Rischi connessi alla gestione degli asset

11. Rischi connessi alle risorse umane

12. Rischi HSE

13. Rischi relativi alla gestione contratti con i clienti

14.Rischi di compliance

Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi

Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi (SCIGR) di Saipem è costituito dall’insieme delle regole, procedure e strutture organizzative finalizzate a un’effettiva ed efficace identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi, al fine di contribuire al successo sostenibile della Società.

La struttura del sistema di controllo interno di Saipem è parte integrante del modello organizzativo e gestionale dell’azienda; è disciplinata nello strumento normativo Management System Guideline “Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi”, si ispira ai principi contenuti nel Codice Etico e nel Codice di Autodisciplina, tenendo conto della normativa applicabile, del framework di riferimento “CoSO Report” e delle best practice nazionali e internazionali.

Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi coinvolge, con diversi ruoli, gli organi amministrativi, gli organismi di vigilanza, gli organi di controllo, il management e tutto il personale.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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Saipem si impegna a garantire l’integrità, la trasparenza, la correttezza e l’efficienza dei propri processi attraverso l’adozione di adeguati strumenti, norme e regole per lo svolgimento dell’attività e l’esercizio dei poteri e promuove regole di comportamento ispirate ai principi generali di tracciabilità e segregazione delle attività.

Saipem è da tempo impegnata a favorire lo sviluppo e la diffusione a tutto il personale aziendale della sensibilità per le tematiche di controllo interno. Il sistema di controllo interno è sottoposto nel tempo a verifica e aggiornamento, al fine di garantirne costantemente l’idoneità a presidiare le principali aree di rischio dell’attività aziendale, in rapporto alla tipicità dei settori operativi e della configurazione organizzativa della Società, e in funzione di eventuali novità legislative e regolamentari.

In tale contesto Saipem gestisce, attraverso un’apposita normativa interna, la ricezione – attraverso canali informativi facilmente accessibili –, l’analisi e il trattamento delle segnalazioni da chiunque inviate o trasmesse anche in forma confidenziale o anonima (cd. Whistleblowing), relative a problematiche di controllo interno, informativa finanziaria, responsabilità amministrativa della Società, frodi o altre materie. Saipem assicura la piena garanzia della tutela delle persone che effettuano le segnalazioni in buona fede e sottopone gli esiti delle istruttorie al vertice aziendale e agli organi di controllo e di vigilanza preposti. Il sistema di controllo interno è sottoposto nel tempo a verifica e aggiornamento, al fine di garantirne costantemente l’idoneità a presidiare le principali aree di rischio dell’attività aziendale, in rapporto alla tipicità dei propri settori operativi e della propria configurazione organizzativa, e in funzione di eventuali novità legislative e regolamentari

La funzione Internal Audit

Il Responsabile Internal Audit dipende gerarchicamente dal Consiglio di Amministrazione e, per esso, dal Presidente, fatta salva la dipendenza funzionale dal Comitato Controllo e Rischi e dall’Amministratore Delegato-CEO quale Amministratore incaricato di sovrintendere al Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR). È incaricato di sovrintendere alla verifica di operatività e idoneità del SCIGR.

Nel corso dell’esercizio 2023 la funzione Internal Audit ha svolto il Piano di Audit approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 7 marzo 2023, comprensivo di verifiche sull’affidabilità dei sistemi informativi, inclusi i sistemi di rilevazione contabile, e ha fornito regolare e periodica informativa in merito alla sua attuazione al Comitato Controllo e Rischi, al Collegio Sindacale e all’Organismo di Vigilanza per quanto di competenza. Il 12 marzo 2024 il Responsabile della funzione Internal Audit ha rilasciato la propria Relazione annuale sui principali risultati delle attività svolte dalla funzione Internal Audit di Saipem (riferita al periodo 1° gennaio-31 dicembre 2023 con aggiornamento alla data della sua emissione) e, in tale ambito, ha anche espresso una valutazione sull’adeguatezza del Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi sulla base degli esiti delle attività di monitoraggio svolte nel periodo di riferimento.

Tra i principali compiti dell’Internal Audit si segnalano: (i) sovrintendere alla verifica di operatività e idoneità del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi di Saipem e delle società controllate, anche a supporto delle valutazioni da parte degli organi societari e delle strutture aziendali preposte, attraverso la pianificazione integrata degli interventi di audit e di vigilanza in accordo al Modello 231, lo svolgimento degli interventi, inclusi quelli non pianificati, e il monitoraggio dell’implementazione delle azioni correttive; (ii) assicurare il supporto specialistico al management in materia di Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi al fine di favorire l’efficacia, l’efficienza e l’integrazione dei controlli nei processi aziendali; (iii) contribuire allo svolgimento delle attività di monitoraggio indipendente previste dai modelli di controllo interno adottati dalla Società; (iv) assicurare la gestione delle attività di istruttoria sulle segnalazioni anche anonime.

Attività di controllo sull'informativa non finanziaria

Saipem si è dotata di un Sistema di Controllo Interno sull’informativa non finanziaria al fine di rafforzare ulteriormente l’affidabilità, la tempestività e la completezza del processo di reporting.

È stata creata un’unità dedicata che è responsabile di coordinare e pianificare le attività necessarie per l’operatività del sistema di controllo e sono state emesse specifiche procedure interne (i.e. Management System Guideline dedicata e la Matrice di Rischio e Controllo di Gruppo).

È stato definito un set minimo di controlli e monitoraggi per il Gruppo, suddiviso per macro-processi, sotto-processi e indicatori, nonché per tipologia di sito/asset, da implementarsi a seconda dell’ambito di applicazione. L’attenzione particolare al sito/asset è fondamentale in quanto sussistono delle specificità nei processi di reporting non finanziario, in particolare per la raccolta del dato primario.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Le fasi operative del Sistema di Controllo sono le seguenti:

1)definizione del perimetro di applicazione tramite valutazioni quantitative (identificazione delle società rilevanti del Gruppo e degli indicatori non finanziari significativi);

2)identificazione e valutazione dei controlli. Sono identificate specifiche attività di controllo, le quali possono includere approvazioni, autorizzazioni, verifiche, riconciliazioni, revisioni delle prestazioni operative, conferma di ipotesi e stime, separazione dei compiti. I controlli possono essere manuali o automatici, a seconda del metodo e degli strumenti utilizzati per eseguirli, e inoltre possono essere preventivi o ispettivi, a seconda della posizione del controllo nel flusso dell’attività di reportistica;

3)attività di monitoraggio e azioni correttive. Il monitoraggio è l’insieme delle attività volte a verificare che il Sistema di Controllo Interno sia correttamente disegnato e operativo. Sono previste due tipologie di monitoraggio: di linea e indipendente. Il monitoraggio di linea viene eseguito su base annuale dal responsabile dell’unità organizzativa che gestisce la fase o l’attività sulla quale risiede il rischio. Il monitoraggio indipendente viene eseguito, con cadenza semestrale, con l’ausilio della funzione Internal Audit di Saipem;

4)resoconto e valutazione del Sistema di Controllo Interno. Viene predisposto un report di sintesi sul Sistema di Controllo Interno sull’informativa non finanziaria descrivendo le principali risultanze delle attività di monitoraggio di linea e indipendente. Nel 2023 tale report è stato condiviso sia con il Comitato Sostenibilità, Scenari e Governance che con il Comitato Controllo e Rischi.

Il Sistema è operativo dal 2019 e di anno in anno viene ampliato progressivamente includendo, nell’ambito di applicazione, ulteriori società e indicatori.

Dall’introduzione del Sistema a oggi, alcuni processi di reporting sono stati irrobustiti, sono state fatte integrazioni in alcune procedure aziendali, nuovi indicatori sono stati integrati nei sistemi informatici della Società e alcuni calcoli prima effettuati manualmente sono stati automatizzati. Inoltre è stato realizzato un importante sforzo nella formalizzazione delle attività di controllo già in essere, soprattutto nella progettazione di adeguate attività di monitoraggio quando non già previste.

Allo scopo di rafforzare ulteriormente l’efficacia dei processi operativi in ambito ESG, la funzione Internal Audit – a partire dal 2021 – ha previsto nell’ambito dei work programme utilizzati per gli interventi di audit e monitoraggio indipendente su società, filiali e alcuni processi rilevanti, l’integrazione di un set di verifiche su tematiche ESG.

Le tematiche considerate sono principalmente riconducibili al rispetto dei diritti umani, alla catena di fornitura sostenibile, diversità e ambiente.

Tali test sono effettuati su un campione di società e/o alcuni processi inclusi nel piano di audit annuale approvato dal Consiglio di Amministrazione.

Dalle analisi condotte, i cui risultati sono stati presentati al Comitato Controllo e Rischi nell’ambito della regolare e periodica informativa in merito all’attuazione del Piano di Audit, non sono emerse particolari criticità in merito.

Sistema Normativo

Al fine di consentire la concreta attuazione di quanto enunciato nella mission e per garantire integrità, trasparenza, correttezza ed efficacia ai propri processi, Saipem adotta regole per lo svolgimento delle attività aziendali e l’esercizio dei poteri, assicurando il rispetto dei principi generali di tracciabilità e segregazione. Il Sistema Normativo Saipem è un sistema dinamico che prevede il miglioramento continuo in accordo all’evoluzione del contesto interno ed esterno ed è ispirato a una logica per processi. Pertanto, indipendentemente dalla collocazione delle attività nell’assetto organizzativo e societario di Saipem, tutte le attività sono ricondotte a una mappa di processi e/o tematiche trasversali. Saipem, attraverso il Sistema Normativo, promuove l’integrazione dei principi di compliance all’interno dei processi aziendali; i documenti normativi contengono i principi di controllo che le persone coinvolte nel processo disciplinato sono tenute a rispettare al fine di operare in conformità con normative e regolamenti vigenti. L’intero corpo normativo Saipem si fonda ed è coerente con un quadro di riferimento generale che comprende: disposizioni di legge, Statuto, Codice di Corporate Governance, CoSO Report, Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo, i principi alla base dei sistemi di controllo interno.

“Modello 231 (include il Codice Etico)”

Nel 2004 il Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA ha deliberato l’adozione di un proprio modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs. n. 231/2001, “Modello 231 (include il Codice Etico)” (di seguito, il “Modello 231”), finalizzato a prevenire la commissione dei reati sanzionati dal D.Lgs. n. 231/2001 “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell'art. 11 della legge 29 settembre 2000, n. 300”.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 129

Successivamente, attraverso specifici progetti, sono stati approvati gli aggiornamenti del Modello 231 al fine di recepire le innovazioni normative e i mutamenti organizzativi aziendali di Saipem SpA. In particolare, nei successivi aggiornamenti del Modello 231, si è tenuto conto:

≥dei cambiamenti organizzativi aziendali di Saipem SpA;

≥dell’evoluzione della giurisprudenza e della dottrina;

≥delle considerazioni derivanti dall’applicazione del Modello 231, ivi comprese indicazioni giurisprudenziali;

≥della prassi delle società italiane ed estere in ordine ai modelli;

≥degli esiti delle attività di vigilanza e delle risultanze delle attività di audit interno;

≥dell’evoluzione del quadro normativo e delle Linee Guida di Confindustria.

Il Modello 231 è lo strumento attraverso il quale Saipem definisce chiaramente i suoi valori, principi e responsabilità al fine di massimizzare l'efficienza, l'affidabilità e la reputazione di Saipem, che sono fattori chiave per il suo successo e per migliorare le condizioni nelle quali Saipem opera.

Il Modello 231 include il Codice Etico che rappresenta un principio generale non derogabile. Il Codice Etico Saipem definisce con chiarezza, in conformità con la legge, i valori che la Società riconosce, accetta e condivide nella conduzione della propria attività; esso inoltre stabilisce le responsabilità assunte nei confronti dei portatori di interesse (stakeholder) interni ed esterni. L’osservanza del Codice Etico da parte degli amministratori, dei sindaci, del management e dei dipendenti di Saipem, nonché di tutti coloro che operano in Italia e all’estero per il conseguimento degli obiettivi di Saipem (“Persone di Saipem”), ciascuno nell’ambito delle proprie funzioni e responsabilità, è di importanza fondamentale – anche ai sensi e per gli effetti delle norme di legge e di contratto che disciplinano il rapporto con Saipem – per l’efficienza, l’affidabilità e la reputazione di Saipem, fattori che costituiscono un patrimonio decisivo per il successo dell’impresa e per il miglioramento del contesto sociale in cui Saipem opera. Tutte le Persone di Saipem, senza distinzioni o eccezioni, conformano le proprie azioni e i propri comportamenti ai principi e ai contenuti del Codice Etico nell’ambito delle proprie funzioni e responsabilità, nella consapevolezza che il rispetto del Codice Etico costituisce parte essenziale della qualità della prestazione di lavoro e professionale. I rapporti tra le Persone di Saipem, a tutti i livelli, devono essere improntati a criteri e comportamenti di onestà, correttezza, collaborazione, lealtà e reciproco rispetto. L'osservanza delle norme del Codice Etico deve considerarsi parte essenziale delle obbligazioni contrattuali di tutte le Persone di Saipem, ai sensi e per gli effetti della legge applicabile. L’Organismo di Vigilanza vigila sull'effettività del Modello 231; a esso è inoltre conferita la funzione di Garante del Codice Etico. È fatto obbligo a ogni Persona di Saipem segnalare tempestivamente possibili casi o richieste di violazione del Modello 231 ai propri superiori gerarchici o all'organo del quale si è parte e all'Organismo di Vigilanza. I segnalanti in buona fede sono garantiti contro qualsiasi forma di ritorsione, discriminazione o penalizzazione e in ogni caso sarà assicurata la riservatezza dell'identità del segnalante, fatti salvi gli obblighi di legge e la tutela dei diritti della società o delle persone accusate erroneamente o in malafede.

Nel corso del 2023 il Modello 231 (include il Codice Etico) di Saipem SpA è stato aggiornato per recepire modifiche organizzative e legislative; un primo aggiornamento è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 27 giugno 2023; relativamente agli interventi normativi, si segnalano in particolare: D.Lgs. n. 156/2022 "Disposizioni correttive e integrative del decreto legislativo 14 luglio 2020, n. 75, di attuazione della direttiva (UE) 2017/1371, relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari mediante il diritto penale"; D.Lgs. n. 19/2023 “Attuazione della direttiva (UE) 2019/2121 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 27 novembre 2019, che modifica la direttiva (UE) 2017/1132 per quanto riguarda le trasformazioni, le fusioni e le scissioni transfrontaliere; D.Lgs. n. 24/2023 “Attuazione della direttiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2019, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione e recante disposizioni riguardanti la protezione delle persone che segnalano violazioni delle disposizioni normative nazionali”.

Un secondo aggiornamento del Modello 231 (include Codice Etico) di Saipem SpA è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA in data 18 dicembre 2023; relativamente agli interventi normativi si segnala in particolare la legge del 9 ottobre 2023, n. 137 “Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 10 agosto 2023, n. 105, recante disposizioni urgenti in materia di processo penale, di processo civile, di contrasto agli incendi boschivi, di recupero dalle tossicodipendenze, di salute e di cultura, nonché in materia di personale della magistratura e della pubblica amministrazione”, che ha introdotto nel catalogo dei reati presupposto del D.Lgs. n. 231/2001 i delitti di: turbata libertà degli incanti (art. 353, c.p.), turbata libertà del procedimento di scelta del contraente (art. 353-bis, c.p.) e trasferimento fraudolento di valori (art. 512-bis, c.p.).

Lotta alla corruzione

Da sempre Saipem conduce il proprio business con lealtà, correttezza, trasparenza, integrità e nel pieno rispetto delle leggi e dei regolamenti. In tale contesto la corruzione rappresenta un ostacolo intollerabile all’efficienza del business e alla leale concorrenza.

GRI 205-2GRI 205-3GRI 415-1SASBEM-SV-510a.2SASBIF-EN-510a.3

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Tra le varie iniziative Saipem ha progettato un “Compliance Programme Anticorruzione”, dettagliato sistema di regole e controlli, finalizzati alla prevenzione della corruzione in coerenza con le best practice internazionali e con il principio di “zero tolerance” espresso nel Codice Etico.

In particolare, il Codice Etico (incluso anche nel Modello 231) di Saipem stabilisce che “Pratiche di corruzione, favori illegittimi, comportamenti collusivi, sollecitazioni, dirette e/o attraverso terzi, di vantaggi personali e di carriera per sé o per altri, sono senza eccezione proibiti”.

Il “Compliance Programme Anticorruzione” di Saipem si connota per la sua dinamicità e per la costante attenzione all’evoluzione del panorama normativo nazionale e internazionale e delle best practice.

Nel corso degli anni, in un’ottica di miglioramento continuo, il “Compliance Programme Anticorruzione” è stato costantemente aggiornato in linea con le disposizioni di riferimento (incluse tra le altre la Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione, la Convenzione dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico sulla lotta alla corruzione dei pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali, il decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231, lo US Foreign Corrupt Practices Act, lo UK Bribery Act, la Loi Sapin 2).

In particolare, il 23 aprile 2012 il Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA ha approvato la “Management System Guideline Anticorruzione” (MSG Anticorruzione) che ha abrogato e sostituito la precedente Anti-Corruption Compliance Guidelines, al fine di ottimizzare il sistema di compliance già in vigore. In seguito, sono state aggiornate altresì tutte le procedure anticorruzione di dettaglio relative a specifiche aree di rischio (tra le altre, le procedure relative agli accordi di joint venture, alle sponsorizzazioni, agli omaggi, alle iniziative no-profit, ai fornitori e consulenti, ai rapporti con la Pubblica Amministrazione, alle operazioni di merger & acquisition).

Nel corso del 2023 Saipem SpA ha aggiornato la “Management System Guideline Anticorruzione”, in ottica di miglioramento continuo del “Compliance Programme Anticorruzione” e dei sistemi di Corporate Governance di Saipem in materia di anticorruzione. La revisione della procedura è stata emessa a inizio gennaio 2024.

L’adozione e l’attuazione della suddetta MSG sono obbligatorie per Saipem SpA e tutte le sue società controllate.

Tutte le persone di Saipem sono responsabili del rispetto della normativa anticorruzione: per questo tutti i documenti inerenti sono facilmente accessibili attraverso il sito internet e il portale intranet aziendale. In tale contesto un ruolo di primaria importanza spetta ai manager chiamati a promuovere il rispetto delle procedure anticorruzione anche da parte dei propri collaboratori.

Saipem è inoltre tra le prime aziende italiane ad aver conseguito il certificato internazionale ISO 37001:2016 “Sistemi di gestione per la prevenzione della corruzione”, valido per tutto il Gruppo. La certificazione, assegnata da un ente terzo indipendente, identifica uno standard di gestione per aiutare le organizzazioni nella lotta contro la corruzione, istituendo una cultura di integrità, trasparenza e conformità. Il processo di certificazione, costituito da una fase di audit che è durata da gennaio ad aprile 2018, ha considerato fattori come la struttura organizzativa, la presenza territoriale, i processi e i servizi.

Successivamente sono state svolte le attività di audit necessarie per la ricertificazione e il 28 aprile 2021 è stato emesso il nuovo certificato ISO 37001: 2016 con validità triennale e scadenza il 27 aprile 2024.

Nella consapevolezza che il primo elemento per lo sviluppo di un’efficace strategia di contrasto al fenomeno corruttivo è rappresentato dalla maturazione di un’approfondita conoscenza degli strumenti di prevenzione, Saipem considera particolarmente rilevanti le iniziative di formazione e le attività di sensibilizzazione e ne conferma l’importanza strategica anche per promuovere e diffondere la conoscenza in ambito Compliance, Etica e anticorruzione.

Nel 2023 è stato formato su queste tematiche il 17% dei dipendenti per il perimetro consolidato integrale e il 18% per il perimetro di Gruppo, in aumento di 2 punti percentuali rispetto all’anno precedente. Le ore di formazione erogate in questo ambito sono pari a 15.775 per il perimetro di Gruppo (15.663 per il perimetro del consolidato integrale), in flessione per entrambi i perimetri rispetto al totale delle ore di formazione erogate nell’anno precedente.

Inoltre, la funzione Internal Audit di Saipem, sulla base del proprio programma annuale di audit approvato dal Consiglio di Amministrazione di Saipem SpA, esamina e valuta in maniera indipendente il sistema di controllo interno, al fine di verificare che sia rispettato quanto previsto dalla MSG Anticorruzione.

Qualunque violazione, sospetta o nota, delle leggi anticorruzione o delle procedure anticorruzione deve essere immediatamente segnalata tramite i canali indicati nella procedura “Segnalazioni ricevute da Saipem e dalle società controllate” disponibile sul sito internet e sul portale intranet aziendale. Provvedimenti disciplinari sono previsti nei confronti delle persone di Saipem che violino le norme anticorruzione e che omettano di riportare violazioni di cui siano venuti a conoscenza.

Nel corso del 2023 non ci sono stati casi accertati di corruzione.

Maggiori informazioni in merito ai procedimenti giudiziari nei quali Il Gruppo è parte sono disponibili alla nota 33 delle Note illustrative al bilancio consolidato “Garanzie, impegni e rischi - Contenziosi".

Saipem richiede il rispetto da parte dei Business Partner delle leggi applicabili, incluse le leggi anticorruzione, nell’ambito delle attività di business svolte con Saipem, nonché l’impegno a conformarsi ai principi di riferimento contenuti nella MSG Anticorruzione.

Si evidenzia inoltre che Saipem non eroga contributi, diretti o indiretti, sotto qualsiasi forma, a partiti, movimenti, comitati e organizzazioni politiche, a loro rappresentanti e candidati. È consentita l’erogazione di

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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contributi diretti o indiretti a favore di organizzazioni sindacali e di loro rappresentanti, nei limiti e nella misura in cui ciò sia previsto da inderogabili prescrizioni legislative o dalla contrattazione collettiva applicabile.

2023

2022

2021

(n.)

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Dipendenti formati su tematiche di compliance (1)

Per categoria di dipendenti

Blue collar

White collar

3.364

3.342

3.177

3.171

2.578

2.447

Manager

1.672

1.711

1.708

1.486

1.444

Senior manager

223

182

170

Per area geografica

Americhe

176

247

189

CSI

175

Europa

3.290

2.888

2.887

2.823

2.810

Medio Oriente

1.068

1.067

713

709

678

634

Africa Settentrionale

Africa sub-sahariana

342

317

248

243

400

273

Estremo Oriente

376

848

141

(1) Si segnala che i dati sono relativi alle società presso le quali il dipendente è a ruolo e non a servizio.

Segnalazione di sospette violazioni

Una parte fondamentale dello strutturato sistema di gestione delle istanze degli stakeholder di Saipem è il processo della gestione delle segnalazioni (“whistleblowing”), disciplinato in un apposito Standard Corporate reso disponibile a tutti i dipendenti (tramite vari strumenti, tra cui intranet o le bacheche aziendali) e agli stakeholder esterni (in quanto pubblicato sul sito internet della Società).

Per segnalazione si intende qualsiasi informazione, notizia, fatto o comportamento in qualsiasi modo pervenuto a conoscenza dalle persone di Saipem riguardante possibili violazioni, comportamenti, pratiche non conformi a quanto stabilito nel Codice Etico e/o che possano arrecare danno o pregiudizio, anche solo d’immagine, a Saipem SpA o a una sua società controllata, riferibili a dipendenti, membri degli organi sociali, società di revisione di Saipem SpA e delle relative società controllate e a terzi in relazioni d’affari con tali società, in una o più delle seguenti tematiche: sistema di controllo interno, contabilità, controlli interni di contabilità, revisione contabile, frodi, responsabilità amministrativa della Società ex D.Lgs. n. 231/2001, altre materie (quali ad esempio: violazioni del Codice Etico, pratiche di mobbing, security, ecc.). Al fine di favorire l’invio di segnalazioni, Saipem predispone diversi canali di comunicazione, comprendenti, a titolo indicativo, posta ordinaria, numeri di fax, yellow box, caselle di posta elettronica, strumenti di comunicazione sui siti intranet/internet di Saipem SpA e delle sue società controllate. La funzione Internal Audit assicura che siano effettuate tutte le opportune verifiche sui fatti segnalati garantendo che: (i) tali fasi siano svolte nel minor

GRI 406-1GRI 410-1GRI 412-3

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 132

tempo possibile e nel rispetto della completezza e accuratezza delle attività istruttorie; (ii) sia mantenuta la massima riservatezza con le modalità idonee a tutelare il segnalante. Le attività istruttorie si compongono delle seguenti fasi: (a) verifica preliminare; (b) accertamento; (c) audit; (d) monitoraggio delle azioni correttive. L’Internal Audit predispone un report trimestrale sulle segnalazioni che, a valle dell’esame da parte del Collegio Sindacale di Saipem, viene trasmesso ai soggetti competenti per le opportune valutazioni.

Nel corso del 2023 sono stati aperti: 11 fascicoli di segnalazione relativi a tematiche di discriminazione, di cui 3 ancora aperti e i restanti 8 chiusi; 1 fascicolo di segnalazione relativo a tematiche relative alle comunità locali, già chiuso; 37 fascicoli di segnalazione relativi a tematiche dei diritti dei lavoratori, di cui 3 ancora aperti e i restanti 34 chiusi; 54 fascicoli di segnalazione relativi a tematiche di mobbing/harassment, di cui 17 ancora aperti e i restanti 37 chiusi. Tutti i 103 fascicoli sono stati trasmessi agli organi aziendali competenti (Collegio Sindacale di Saipem SpA, Organismo di Vigilanza di Saipem SpA e Compliance Committee delle società interessate dalle segnalazioni).

Relativamente alle tematiche di discriminazione, con riferimento agli 8 fascicoli di segnalazione chiusi, in 2 casi gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato le chiusure ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati; in 1 caso, pur in assenza di violazioni, è stata identificata un’azione correttiva, mentre in 2 casi è stata confermata la violazione. Le azioni correttive individuate sono state le seguenti: valutazione di provvedimenti disciplinari, sensibilizzazione volta al rispetto del Codice Etico del Gruppo Saipem, spostamento di un dipendente e varie iniziative volte a migliorare la qualità della vita a bordo di un vessel per tutto il personale imbarcato.

Si evidenzia, inoltre, che nel corso del 2023 sono stati chiusi 2 fascicoli di segnalazione del 2022 aventi per oggetto tematiche di discriminazione che risultavano ancora aperti in sede di ultimo reporting. Dei 2 fascicoli chiusi, in 1 caso gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato la chiusura ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati, mentre in 1 caso è stata confermata una violazione. L’azione correttiva individuata è consistita in un’attività di sensibilizzazione sul rispetto del Codice Etico di Gruppo rivolta al soggetto segnalato.

(n.)

2023

2022

2021

Numero di fascicoli relativi a segnalazioni

Totali, di cui:

226

137

158

- fondati o parzialmente fondati

- infondati

135

103

109

- aperti

(n.)

2023

2022

2021

Fascicoli su casi di discriminazione

Totali, di cui:

- fondati o parzialmente fondati

- infondati

- aperti

Fascicoli relativi alla violazione dei diritti delle comunità locali

Totali, di cui:

- fondati o parzialmente fondati

- infondati

- aperti

Fascicoli relativi a mobbing/harassment (*)

Totali, di cui:

- fondati o parzialmente fondati

- infondati

- aperti

Fascicoli relativi ad altri diritti dei lavoratori

Totali, di cui:

- fondati o parzialmente fondati

- infondati

- aperti

I dati al 2021 e al 2022 sono aggiornati al 31 dicembre 2023.

(*) Nota: a partire dall’anno 2021 la Società ha incluso una nuova categoria di segnalazioni al fine di fornire un'informazione ancor più dettagliata ai propri stakeholder. La categoria “Mobbing e harassment” include mobbing, aggressioni, molestie, comportamenti offensivi, verbal harassment, minacce.

A proposito delle tematiche di diritti dei lavoratori, con riferimento ai 34 fascicoli di segnalazione chiusi, in 19 casi gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato le chiusure ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati, mentre in 3 casi è stata confermata la violazione e in 12 casi, pur in assenza di violazioni, è stata identificata un’azione correttiva. Le azioni correttive sono state le seguenti: valutazione di provvedimenti disciplinari di varia natura, valutazione di provvedimenti nei confronti di fornitori e loro monitoraggio in merito al corretto versamento dei contributi e delle retribuzioni dei loro dipendenti, sensibilizzazione in merito alla corretta gestione dei servizi resi, richiesta di un parere legale in merito alla corretta gestione di una particolare tipologia contrattuale, predisposizione di una procedura per la gestione del processo approvativo degli straordinari, annullamento di provvedimenti disciplinari non corretti e accreditamento di uno studio legale.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 133

Si evidenzia, inoltre, che nel corso del 2023 sono stati chiusi 3 fascicoli di segnalazione del 2022 aventi per oggetto i diritti dei lavoratori che risultavano ancora aperti in sede di ultimo reporting. Dei 3 fascicoli chiusi, in 2 casi gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato le chiusure ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati, mentre in 1 caso è stata confermata la violazione. L’azione correttiva identificata ha riguardato l’adozione di provvedimenti volti a superare le carenze in materia di rispetto della legge locale sull’orario di lavoro.

A proposito delle tematiche di mobbing/harassment, con riferimento ai 37 fascicoli di segnalazione chiusi, in 13 casi gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato le chiusure ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati, mentre in 16 casi è stata confermata la violazione e in 8 casi, pur in assenza di violazioni, sono state identificate azioni correttive. Le azioni correttive sono state le seguenti: valutazione di provvedimenti disciplinari di varia natura, attività di sensibilizzazione riguardante le molestie sessuali e al rispetto del Codice Etico, formazione in merito al Modello 231, comunicazioni verso fornitori volte a richiamarli al rispetto del Codice Etico, allontanamento di un dipendente da un progetto, svolgimento di analisi periodiche in merito al clima lavorativo e monitoraggio dei comportamenti di un dipendente.

Si evidenzia, inoltre, che nel corso del 2023 sono stati chiusi 10 fascicoli di segnalazione del 2022 aventi per oggetto tematiche di mobbing/harassment che risultavano ancora aperti in sede di ultimo reporting. Dei 10 fascicoli chiusi, in 5 casi gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato le chiusure ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico, mentre in 3 casi è stata confermata la violazione e in 2 casi, pur in assenza di violazioni, sono state identificate azioni correttive. Le azioni correttive sono state le seguenti: valutazione di un provvedimento disciplinare e un’attività di sensibilizzazione al rispetto del Codice Etico.

A proposito delle tematiche relative ai rapporti con le comunità locali con riferimento al fascicolo di segnalazione chiuso, gli organi aziendali competenti, sulla base degli accertamenti condotti, hanno deliberato la chiusura ritenendo che non sussistano fattispecie di violazione del Codice Etico con riferimento ai fatti segnalati.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 134

GRI 201-1GRI 201-4

GRI 201-1

GRI 207-1GRI 207-2GRI 207-3GRI 207-4

Operare responsabilmente

Come il modello di business di Saipem crea valore

La conoscenza del contesto esterno, così come l’ascolto attivo di tutti gli interlocutori, permette di creare valore sostenibile nel lungo periodo coniugando crescita economica e sociale.

Il modello di business Saipem attraverso le attività della Società, le relazioni che la stessa intrattiene con gli stakeholder presenti sui territori, le collaborazioni e le partnership che instaura, promuove uno sviluppo sostenibile pienamente in linea con le indicazioni del Global Compact delle Nazioni Unite, di cui Saipem è membro attivo dal 2016, che ribadiscono l’importanza di una sempre maggiore integrazione della sostenibilità nelle scelte strategiche aziendali. Approfondimenti relativi al modello di business dell’organizzazione sono disponibili nella “Relazione sulla gestione” della Relazione finanziaria annuale, nello specifico ai capitoli "Asset Based Services e Offshore Wind", "Energy Carriers ,Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions" e "Drilling Offshore".

Valore economico generato e distribuito

Saipem produce valore economico attraverso le proprie attività e redistribuisce parte di tale valore contribuendo alla crescita economica del contesto sociale e ambientale in cui opera.

Nel 2023 Saipem ha generato valore economico per un importo pari a 12.063 milioni di euro, in aumento del 16% rispetto all’anno precedente. 11.878 milioni di euro sono stati distribuiti agli stakeholder sotto forma di pagamenti e altre forme di trasferimento. I principali percettori di questo valore sono stati la catena di fornitura, cui sono stati erogati 9.231 milioni di euro (78% del valore complessivamente distribuito contro il 73% del 2022) e i dipendenti, ai quali sono stati distribuiti 1.736 milioni di euro (1.656 milioni di euro nell’anno precedente), pari al 15% del totale. La quota di valore erogata a fornitori di capitale ammonta a 765 milioni di euro, pari al 6% del valore distribuito, contro i 1.075 milioni di euro del 2022, pari al 10%.

La quota destinata alla pubblica amministrazione – sotto forma di imposte e tasse – è stata pari a 145 milioni di euro (1% del valore distribuito).

Valore economico generato e distribuito

(milioni di euro)

2023

2022 (*)

Ricavi della gestione caratteristica

11.874

9.980

Altri ricavi e proventi

Proventi finanziari

672

1.008

Strumenti derivati

(74)

(128)

Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti

Altri proventi (oneri) operativi

(5)

Proventi (oneri) da partecipazioni

(65)

Valore economico generato (lordo)

12.552

10.845

Ammortamenti e svalutazioni

(489)

(445)

Valore economico generato (al netto di ammortamenti e svalutazioni)

12.063

10.400

Valore economico distribuito

11.878

10.715

- di cui Costi operativi (acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi)

9.231

7.830

- di cui Salari e benefit dei dipendenti (costo del lavoro)

1.736

1.656

- di cui alla Collettività (*)

- di cui a Fornitori di capitale (interessi sul debito)

765

1.075

- di cui Pubblica Amministrazione (imposte)

145

153

Valore economico trattenuto nel Gruppo su attività continuate

185

(315)

Valore economico delle attività discontinuate

(6)

106

Valore economico trattenuto nel Gruppo

179

(209)

(*) Si intendono le comunità locali nei Paesi di operatività, per progetti di sviluppo socio-economico, di preservazione ambientale, di carattere culturale, umanitario, scientifico e sportivo (0,6 milioni di euro nel 2022 e 1,2 milioni di euro nel 2023).

La trasparenza fiscale

Saipem SpA ha revisionato e aggiornato, nel corso del 2023, la Tax Strategy di Gruppo al fine di integrare le linee guida e i principi cardine che ispirano l’operatività aziendale nella gestione della variabile fiscale.

Tale documento, redatto in conformità al Codice Etico e alla Sustainability Policy di Gruppo, è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione della Società, il quale definisce gli obiettivi in esso contenuti (cd.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 135

“Tone at the top principle”) e ne garantisce l’applicazione all’interno dell’intero Gruppo con la responsabilità di diffondere una cultura aziendale basata sui valori di onestà e integrità e sul principio di legalità.

In particolare, la Tax Strategy, resa pubblica sul sito internet aziendale, intende garantire la corretta e tempestiva liquidazione delle imposte dovute per legge, l’esecuzione degli adempimenti tributari e il contenimento del rischio fiscale, inteso come rischio di operare in violazione di norme tributarie o in contrasto con i principi o le finalità dell’ordinamento tributario.

Per garantire la concreta attuazione di tali principi e obiettivi, il Gruppo:

≥si impegna ad applicare in modo puntuale le normative fiscali dei Paesi in cui opera, assicurando che siano osservati lo spirito e lo scopo che le norme o l’ordinamento prevedono per la specifica materia fiscale oggetto di interpretazione;

≥non utilizza, a livello domestico o cross-border, schemi o strutture artificiose al fine di conseguire vantaggi fiscali indebiti e, salvo che per giustificate esigenze operative, non stabilisce o localizza la residenza delle proprie società controllate in Stati che non adottano gli standard internazionali per quanto attiene agli scambi di informazioni in materia fiscale;

≥si impegna a garantire la coerenza tra il luogo di produzione del valore e il luogo di tassazione, non trasferendo il valore creato verso giurisdizioni a bassa tassazione;

≥non effettua investimenti in paradisi fiscali con lo scopo di ridurre la pressione fiscale, ma solamente a seguito di iniziative di business;

≥regola i rapporti infragruppo, ai fini fiscali, secondo l’“arm’s length principle”, come definito in ambito OCSE, perseguendo la finalità di allineare, il più correttamente possibile, le condizioni e i prezzi di trasferimento con i luoghi di creazione del valore nell’ambito del Gruppo.

Al fine di rafforzare il Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi e garantire una corretta e continua gestione della fiscalità, è stato implementato e adottato il Tax Control Framework (TCF), in linea con i principi e le linee guida contenuti nella Tax Strategy di Gruppo.

Tale sistema, entrato in funzione a partire dal 2022 per Saipem SpA ed esteso nel 2023 alla Società Servizi Energia Italia SpA, prevede un modello di governance volto a garantire che la funzione fiscale sia coinvolta nella valutazione preliminare degli impatti fiscali delle operazioni strategiche e operative di business, già pianificate e da realizzare e che il Top Management sia informato in merito alle conseguenze fiscali delle suddette operazioni, assicurando che ogni decisione presa sia coerente con la Tax Strategy di Gruppo.

Il TCF assicura, pertanto, il presidio delle aree nelle quali il rischio fiscale può manifestarsi e, nello specifico, monitora e gestisce:

≥il rischio fiscale di adempimento, ossia il rischio di non eseguire correttamente gli adempimenti fiscali previsti dalla normativa;

≥il rischio fiscale interpretativo, ossia il rischio derivante dall’interpretazione della normativa tributaria;

≥il rischio di frode fiscale, ossia il rischio di incorrere in una violazione che integri un reato tributario di natura fraudolenta, con particolare riguardo ai reati-presupposto ex D.Lgs. n. 231/2001.

Inoltre, tale sistema è basato su tre linee di difesa, come illustrato di seguito:

≥monitoraggio di primo livello affidato al management delle strutture operative interessate dai rischi fiscali;

≥monitoraggio di secondo livello effettuato dal Tax Risk Manager e volto a valutare l’adeguatezza e l’effettività dei controlli di primo livello in ambito fiscale, nonché, per competenza, dalle funzioni aziendali che si occupano di garantire la compliance con specifiche normative (e.g. L. n. 262/2005);

≥monitoraggio di terzo livello eseguito dall’Internal Audit sull’adeguatezza del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi.

Gli esiti delle attività di monitoraggio sull’operatività e sul corretto funzionamento del Tax Control Framework, nonché i principali aspetti che hanno caratterizzato la gestione del rischio fiscale, vengono rendicontati annualmente tramite un’apposita relazione destinata al Consiglio di Amministrazione e agli Organi di Controllo.

Infine, nel mese di dicembre, a seguito delle delibere di approvazione dei rispettivi consigli di amministrazione, Saipem SpA e Servizi Energia Italia SpA hanno presentato istanza di adesione al regime di Adempimento Collaborativo con l’Agenzia delle Entrate ai sensi del D.Lgs. n. 128/2015, al fine instaurare un rapporto di collaborazione con l’Amministrazione Finanziaria che miri a ridurre il livello di incertezza sulle questioni fiscali rilevanti attraverso forme di interlocuzione costanti e preventive.

Country-by-Country Report

L’informativa e i dati riportati nel presente paragrafo sono stati elaborati sulla base della rendicontazione Country-by-Country Report (“CbCR”) predisposto e presentato all’amministrazione finanziaria italiana da parte di Saipem SpA in qualità di Capogruppo del Gruppo Saipem.

Nell’ambito del progetto BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) pubblicato dall’OCSE (Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico), l’Action 13 (Transfer Pricing Documentation and Country‐by‐Country Reporting) prevede la redazione da parte delle imprese multinazionali (i cui ricavi

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 136

complessivi risultanti dal bilancio consolidato relativo al periodo d’imposta precedente siano pari o superiori a 750 milioni di euro) di un documento noto come “BEPS Country‐by‐Country Report” (“CbCR”) che riporta dati su volume d’affari, profitti e imposte aggregati con riferimento alle giurisdizioni fiscali in cui le stesse operano.

In forza della legge n. 208/2015, come attuata dal Decreto 23/2017 del Ministero dell’Economia e delle Finanze, Saipem SpA trasmette annualmente all'Agenzia delle Entrate italiana il proprio CbCR contenente i dati relativi alle giurisdizioni in cui il Gruppo opera, in conformità con il modello di reporting approvato dall’OCSE. L’ambito soggettivo della rendicontazione comprende tutte le società direttamente o indirettamente controllate da Saipem SpA, consolidate integralmente. I dati relativi alle branch, ovvero alle stabili organizzazioni (SO) delle società in perimetro, sono rendicontati con riferimento alle giurisdizioni fiscali dove sono effettivamente registrate e operano. Pertanto, con riferimento alla giurisdizione di residenza fiscale di quelle stesse società, i relativi dati escludono quelli afferenti alle proprie branch o SO estere. I dati presentati nel report sono aggregati per giurisdizione fiscale e sono estratti dal sistema gestionale utilizzato da Saipem SpA per la predisposizione del bilancio consolidato. I dati corrispondono quindi a quanto contenuto nei modelli di reportistica finanziaria “reporting package” che le società in perimetro inviano alla Capogruppo in occasione della chiusura di bilancio e che sono certificati dal revisore dei conti.

Il periodo di reporting corrisponde all’esercizio fiscale 2022 della Capogruppo Saipem SpA, coincidente con l’anno solare.

La rendicontazione è strutturata in tabelle riferite a ciascuna delle giurisdizioni fiscali nelle quali Saipem conduce attività operative. I dati contenuti in ciascuna scheda Paese sono ottenuti aggregando quelli estratti dal Reporting Package di tutte le società controllate di Saipem SpA aventi residenza fiscale nel Paese o ivi operanti attraverso una branch o SO.

Anno 2022

Ricavi

Giurisdizione

fiscale

Parte

non

correlata

Parte

correlata

Totali

Utili (Perdite)

ante imposte

sui redditi

Imposte

sui redditi

pagate

(in base alla

contabilità

di cassa

Imposte

sui redditi

maturate

(anno

in corso)

Numero

di addetti

Albania

0,04

0,00

0,04

0,00

Algeria

4,10

(0,06)

4,05

(4,04)

17,09

15,56

Angola

182,60

50,42

233,02

(0,45)

10,11

1.237

Arabia Saudita

2.283,42

292,04

2.575,46

309,34

10,61

22,33

6.092

Argentina

28,97

0,01

28,98

(9,67)

2,01

0,00

114

Australia

26,01

10,35

36,36

(30,61)

0,00

Austria

0,13

0,00

0,13

(0,10)

0,33

0,00

Azerbaijan

234,63

(0,07)

234,56

81,14

12,74

15,63

912

Bolivia

11,63

0,06

11,69

(4,28)

0,00

Brasile

283,25

20,48

303,72

(24,10)

5,84

0,00

402

Bulgaria

0,00

(0,05)

(0,01)

0,00

Canada

0,16

0,11

0,27

(1,43)

0,00

Cile

17,93

0,19

18,13

8,00

(0,91)

2,05

Cina

0,14

2,70

2,85

0,32

0,00

Cipro

0,00

3,08

0,25

0,03

(0,13)

163

Colombia

51,04

0,02

51,06

(6,18)

1,90

0,00

335

Congo

30,24

4,63

34,86

7,99

0,90

0,93

172

Costa d’Avorio

9,38

0,00

9,38

(0,13)

0,00

144

Croazia

0,00

Danimarca

24,20

0,00

24,20

2,62

0,00

Ecuador

14,43

0,00

14,43

2,63

0,36

0,51

121

Egitto

126,00

94,58

220,58

16,76

0,19

0,33

444

Emirati Arabi Uniti

272,14

89,85

361,99

11,91

0,00

1.326

Federazione Russa

107,14

0,00

107,14

62,59

1,37

2,19

567

Francia

1.427,95

511,08

1.939,03

(68,09)

18,62

20,56

1.615

Gabon

0,01

0,00

0,01

0,00

Georgia

0,00

(0,01)

0,00

Ghana

18,43

0,35

18,77

0,65

1,79

0,18

Grecia

20,69

0,00

20,69

(1,87)

0,00

Guinea Equatoriale

1,48

0,00

1,48

0,22

0,15

3,47

Guyana

195,95

5,08

201,03

38,20

13,85

6,01

374

India

8,08

73,92

82,00

17,14

4,64

4,60

1.969

Indonesia

356,53

345,35

701,88

51,09

15,94

15,89

3.759

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 137

Anno 2022

Ricavi

Giurisdizione

fiscale

Parte

non

correlata

Parte

correlata

Totali

Utili (Perdite)

ante imposte

sui redditi

Imposte

sui redditi

pagate

(in base alla

contabilità

di cassa

Imposte

sui redditi

maturate

(anno

in corso)

Numero

di addetti

Iran

0,01

0,00

0,01

(0,01)

0,12

0,18

Iraq

16,60

0,72

17,32

1,22

0,93

1,21

Israele

53,02

0,38

53,40

(17,84)

0,14

0,00

Italia

1.831,40

1.856,92

3.688,32

(353,76)

(8,61)

15,96

4.301

Kazakhstan

2,04

3,91

5,95

(6,47)

(2,77)

0,67

Kuwait

160,46

0,00

160,46

40,41

0,00

497

Libia

1,37

0,03

1,41

0,26

0,00

0,27

Lussemburgo

0,09

5,52

5,62

(22,04)

0,00

Malesia

0,08

0,99

1,07

1,71

0,00

Mauritania

140,90

0,00

140,90

2,41

0,08

2,41

Messico

59,70

3,41

63,11

78,36

0,22

0,00

284

Marocco

1,05

0,00

1,05

0,98

0,02

0,31

Mozambico

68,89

3,51

72,40

56,41

2,26

5,07

Nigeria

96,72

8,32

105,04

(50,15)

17,02

11,86

1.504

Norvegia

61,69

69,32

131,02

(27,63)

0,11

0,01

388

Oman

75,80

0,00

75,80

9,95

0,81

(0,40)

167

Paesi Bassi

257,38

840,37

1.097,75

396,82

8,85

13,24

360

Panama

0,00

(0,02)

0,00

Perù

20,27

1,04

21,31

(14,89)

0,03

0,00

332

Polonia

11,78

0,00

11,78

(2,87)

0,00

Portogallo

162,43

435,45

597,88

15,45

9,17

10,08

Qatar

1.012,75

0,61

1.013,37

(39,56)

0,00

4,93

1.006

Repubblica

di Corea

0,01

0,62

0,63

0,03

0,00

0,01

Romania

4,23

114,61

118,85

12,41

0,59

1,94

166

Senegal

0,00

0,36

0,02

0,36

280

Serbia

0,45

0,00

0,45

(0,28)

0,35

(0,06)

Singapore

0,41

1,20

1,61

(0,92)

0,00

Spagna

(0,41)

0,70

0,30

(3,30)

0,00

230

Sudafrica

0,00

(0,11)

0,00

Svizzera

75,07

275,37

350,43

(0,22)

2,10

1,92

338

Thailandia

232,77

3,96

236,73

(133,28)

7,90

0,50

172

Trinidad e Tobago

0,01

0,00

0,01

0,00

Tunisia

0,00

(0,07)

0,00

Turchia

91,19

0,00

91,19

0,81

4,49

0,00

326

Turkmenistan

0,00

(0,02)

0,00

Uganda

0,00

(0,09)

0,00

Regno Unito

505,61

163,73

669,34

(82,25)

0,00

763

Stati Uniti

96,24

76,39

172,62

(2,62)

0,59

1,22

330

Venezuela

0,04

0,00

0,05

(1,06)

0,00

I dati aggregati per giurisdizione fiscale sono i seguenti:

≥Ricavi totali: è indicata la somma dei ricavi generati nella giurisdizione fiscale nell’anno di riferimento da tutte le entità del Gruppo residenti o ivi operanti tramite branch o SO, con separata evidenza dei ricavi generati da transazioni con parti terze (“Parti non correlate”) e transazioni infragruppo (“Parti correlate”). I ricavi comprendono tutti i componenti positivi di reddito, quali, a titolo esemplificativo: i ricavi delle vendite di prodotti e delle prestazioni di servizi, le royalty percepite per i diritti d’uso dei brevetti industriali, gli interessi attivi, le plusvalenze sulla cessione di impianti, immobili e macchinari, attività intangibili e partecipazioni, i proventi non realizzati (quali il fair value dei derivati non di copertura); sono invece esclusi i dividendi infragruppo. Sono esclusi inoltre i componenti positivi di reddito rilevati nel risultato complessivo.

≥Utili (Perdite) al lordo delle imposte sui redditi: è indicata la somma degli utili e delle perdite al lordo delle imposte sui redditi rilevati nell’anno di riferimento da tutte le entità del Gruppo residenti nella giurisdizione fiscale o ivi operanti tramite branch o SO. Il risultato al lordo delle imposte, in coerenza con il criterio di rappresentazione dei ricavi, esclude i dividendi infragruppo percepiti dalle società holding.

≥Imposte sui redditi pagate (in base alla contabilità di cassa): sono indicate le imposte sui redditi versate per cassa nell’anno di riferimento da tutte le entità del Gruppo residenti nella giurisdizione fiscale o ivi operanti tramite branch o SO, sia alla giurisdizione fiscale di residenza sia a tutte le altre giurisdizioni fiscali. Sono attribuite alle entità anche le ritenute fiscali versate da altre società del Gruppo, in qualità di sostituti di imposta, applicate sui compensi corrisposti da queste ultime alle prime principalmente a fronte di prestazioni di servizi.

≥Imposte sui redditi maturate (anno in corso): sono indicate le imposte correnti maturate sul risultato ante imposte di competenza dell’esercizio, rilevate da tutte le entità del Gruppo residenti nella giurisdizione fiscale o ivi operanti tramite branch o SO. Sono escluse le imposte differite attive o passive e la rilevazione dei trattamenti fiscali incerti.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 138

GRI 2-6GRI 204-1

≥Numero di addetti: rappresenta il numero medio totale di addetti, calcolato per il periodo di osservazione e su base FTE (“Full Time Equivalent”), ovvero equivalente a tempo pieno, impiegati da tutte le entità (incluse le branch e SO) appartenenti al Gruppo residenti a fini fiscali in una specifica giurisdizione fiscale.

≥Valuta di reporting: la valuta di reporting è l’euro. Gli importi sono espressi in milioni di euro. I valori denominati in valuta diversa dall’euro sono convertiti utilizzando il tasso di cambio medio rilevato nell’esercizio di osservazione.

≥Settore di attività: per ciascuna entità del Gruppo, società, branch o SO, è indicata la principale attività economica esercitata secondo le indicazioni OCSE sul Country‐by‐Country reporting.

Maggiori dettagli sulle attività operative di ogni entity sono disponibili nell’Annex II.

La gestione della catena di fornitura

Per la realizzazione dei progetti operativi e nel normale corso della propria attività, il Gruppo Saipem si affida a numerosi fornitori di lavori, beni e servizi. Saipem si impegna a mantenere e migliorare la relazione con le imprese che lavorano con e per Saipem al fine di renderla duratura, mutuamente profittevole e affidabile per entrambe le parti.

Il business di Saipem è caratterizzato da una catena di fornitura globale e di grande complessità, estesa su diverse aree geografiche e in diversi settori industriali. A oggi il Gruppo registra quasi 22.000 fornitori qualificati, con una prevalenza (31%) di fornitori appartenenti all’area europea. Con oltre 60 anni di attività in numerosi Paesi del mondo, Saipem ha costruito un network di partner e fornitori con cui mantiene una collaborazione costante; sono oltre 6.000 i fornitori che collaborano con l’azienda da almeno 10 anni.

Le categorie merceologiche di lavori, beni e servizi necessari allo svolgimento dell’attività di Saipem, classificate con lo scopo di definire abbinamenti omogenei fornitore-prodotto, ammontano a più di 1.600, di cui circa 900 classificate come categorie critiche, ritenute cioè essenziali allo sviluppo del core business della Società. Nel 2023 quelle maggiormente rappresentate in termini di ammontare acquistato sono relative a montaggi meccanici, noleggio di navi, acquisto di sistemi package per il trattamento delle acque di zavorra, costruzione di pipeline onshore, servizi relativi al personale. Durante l’anno, gli acquisti sono stati principalmente eseguiti da fornitori ubicati in Europa, Medio Oriente e Asia centrale.

La complessità ed eterogeneità della catena di fornitura della Società determinano la necessità di un sistema che garantisca un allineamento tra gli standard di Saipem e quelli adottati dai suoi fornitori, per prevenire e mitigare i rischi e avere una supply chain adeguata e resiliente alle esigenze dei progetti operativi in corso di realizzazione e alle possibili acquisizioni ed evoluzioni del contesto di mercato.

Saipem richiede ai propri fornitori l’applicazione dei più alti standard in materia di salute e sicurezza, lotta alla corruzione, rispetto dei diritti umani e protezione dell’ambiente.

Il processo di approvvigionamento, volto a soddisfare i fabbisogni espressi dalle varie unità del Gruppo, ha l’obiettivo di massimizzare il valore complessivo per Saipem, garantendo la disponibilità e la qualità dei fornitori, la corretta gestione dei contratti, dei flussi logistici e delle attività post-ordine. Il processo si articola in cinque sotto-processi che comprendono, nell’ordine: la definizione della strategia di approccio al mercato da applicarsi alle diverse forniture e alla definizione dei piani degli approvvigionamenti di progetto e non di progetto mediante soluzioni di acquisto efficienti ed efficaci; le attività di elaborazione ed emissione dei contratti/ordini di fornitura, incluse le attività di relazione con i fornitori e infine le attività di post-ordine e gestione contratti. Il flusso della supply chain sin qui descritto si articola ulteriormente attraverso il sottoprocesso attinente al Vendor Management, che assicura la disponibilità di un parco fornitori quantitativamente e qualitativamente adeguato in relazione a beni, lavori e servizi necessari alle esigenze del Gruppo, nel rispetto degli standard economico-finanziari, etici, professionali-tecnici e HSE richiesti; infine, il sotto-processo del Reporting, controllo e gestione documentazione, che garantisce, attraverso la gestione della documentazione, la tracciabilità di tutte le fasi del processo Supply Chain, rendendo disponibili informazioni, indicatori di performance rilevanti e possibili azioni di miglioramento relativamente alle attività della catena di fornitura.

Il Processo Supply Chain

Secondo il principio di competitività aperta, Saipem garantisce pari opportunità commerciali a tutte le società potenzialmente fornitrici di lavori, beni e servizi per il proprio business, selezionando i propri fornitori e subappaltatori in ogni area del mondo. Il fornitore viene valutato in termini di affidabilità tecnica, finanziaria e

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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capacità organizzativa, inclusa la sua conformità con i principi espressi nel Codice Etico di Saipem, nella Politica di Sostenibilità e nel Codice di Condotta del Fornitori, nonché con i requisiti espressi nelle politiche e negli standard specifici HSE.

I requisiti sono verificati già in fase di qualifica del fornitore per mezzo di un questionario, al quale si possono aggiungere valutazioni più specifiche e visite presso i siti produttivi in caso di forniture ritenute critiche. Ulteriori verifiche, sia tecniche che inerenti all’integrità etica del fornitore, sono anche effettuate antecedentemente alla stipula degli effettivi contratti di acquisto.

Il monitoraggio e il controllo delle prestazioni dei fornitori sono fasi fondamentali del processo relazionale con gli stessi, in quanto permettono una riduzione dei rischi associati alla fornitura e di dare degli input al fornitore volti al miglioramento dei propri processi e delle proprie prestazioni.

Maggiori approfondimenti sulla gestione della catena di fornitura per gli aspetti di sostenibilità del loro operato, con particolare attenzione al rispetto dei diritti umani e alle tematiche HSE, sono disponibili nella sezione “Una catena di fornitura sostenibile” del presente documento.

Il rispetto dei diritti umani e del lavoro

Saipem opera nel quadro di riferimento della Dichiarazione Universale dei Diritti Umani delle Nazioni Unite, delle Convenzioni Fondamentali dell'ILO, della Convenzione OCSE per le imprese multinazionali, dei Princìpi Guida sulle Imprese e i Diritti Umani e dei principi del Global Compact delle Nazioni Unite.

Nel 2016 Saipem ha aderito al Global Compact delle Nazioni Unite, ulteriormente rafforzando i propri principi sui temi di rispetto dei diritti umani e del lavoro, protezione dell'ambiente e lotta alla corruzione, integrate nelle strategie, politiche e procedure, nonché nell'operare quotidiano della Società.

Nel 2020 l'Amministratore Delegato ha firmato la “CEO Guide to Human Rights” redatta dal World Business Council on Sustainable Development (WBCSD), la call to action internazionale rivolta ai vertici aziendali sui temi dei diritti umani.

Dal 2016 Saipem pubblica ogni anno uno Statement, in conformità con il Modern Slavery Act del Regno Unito, per descrivere i processi e le misure adottate per identificare e gestire i rischi associati ai temi relativi alla schiavitù moderna e il traffico di esseri umani nelle operazioni e lungo la catena di fornitura.

L'impegno di Saipem è espresso nelle politiche e nelle procedure aziendali che sono in linea con le normative e le linee guida internazionali sul lavoro, nonché con le legislazioni del lavoro dei Paesi in cui operiamo.

Il Codice Etico di Saipem sancisce il rifiuto di qualsiasi forma di discriminazione, corruzione, lavoro forzato o minorile. Il codice promuove i diritti umani e la salvaguardia della dignità, la libertà e l'uguaglianza degli esseri umani, compresa la protezione dei diritti del lavoro e la libertà di associazione sindacale e salute e sicurezza. Il Codice Etico di Saipem esige rigorosamente che non vi siano molestie sul posto di lavoro e protegge da qualsiasi forma di discriminazione, basata su genere, etnia, credenze religiose, età, stato civile o qualsiasi altro aspetto. Il Codice Etico si applica a tutta la popolazione di Saipem, nonché ai terzi con cui Saipem collabora.

La Politica di Sostenibilità rafforza l'impegno di Saipem nella promozione e nel rispetto dei Diritti Umani e del Lavoro unitamente alla protezione della salute, della sicurezza e dell'incolumità personale che sono valori non negoziabili per l'azienda e che fornitori, clienti e subappaltatori devono sottoscrivere per collaborare con la nostra Società.

La Politica sui Diritti Umani di Saipem dettaglia gli ambiti specifici nei quali l’impegno di protezione dei diritti umani si esplica, con particolare riferimento alla tutela della dignità dei lavoratori, anche nell’ambito della catena di fornitura, la relazione con le comunità locali, e la gestione della security.

L’approccio di Saipem al tema diritti umani

L'impegno di Saipem e il proprio modello di gestione del tema è organizzato sulla base delle aree e delle attività di business ritenute più significative, in funzione dei rischi e gli impatti sui diritti umani e del lavoro (Human & Labour Rights - HLR), in linea con gli standard internazionali.

GRI 407-1GRI 408-1GRI 409-1SASBEM-SV-510a.1EM-SV-510a.2EM-SV-530a.1GRI 410-1GRI 412-3

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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Analisi del rischio paese sul tema diritti umani e del lavoro (HLR)

Operando in più di 50 Paesi con diversi contesti sociali, economici e culturali, è fondamentale analizzare i potenziali rischi associati alle attività nei vari contesti locali. Quindi, per ogni Paese in cui Saipem opera, viene effettuata un'analisi specifica basata su un'analisi della legislazione in vigore e il livello di ratifica delle convenzioni fondamentali dell'ILO relative a: lavoro minorile, lavoro forzato, non discriminazione nell'impiego e nell'occupazione, libertà di associazione e contrattazione collettiva. Ulteriori informazioni del Paese sono tratte da studi e analisi svolti da organizzazioni internazionali e ONG (es. ITUC, Human Rights Watch) che si occupano di diritti del lavoro e tratta di esseri umani.

Sulla base dei risultati dell'analisi i Paesi sono classificati relativamente ai rischi diritti umani e del lavoro in quattro distinte categorie di rischio: alto, medio, moderato e basso. Questa classifica viene utilizzata da Saipem per il processo di qualifica dei fornitori, l'identificazione dei fornitori ad alto rischio per eventuali audit, nonché per il processo di due diligence dei diritti umani e del lavoro a livello operativo come descritto nella sezione seguente.

Sulla base di questa analisi il 44% delle principali società operative Saipem sono basate in Paesi ad alto rischio, mentre il rimanente 56% si trovano in Paesi a medio, moderato e basso rischio.

Due Diligence sui diritti umani nei siti operativi (registro rischi HLR)

A partire dal 2021 Saipem ha introdotto un sistema di identificazione e valutazione dei rischi di impatto sui diritti umani e del lavoro (HLR) attraverso un apposito registro che permette di identificare e classificare i potenziali impatti che la Società, attraverso le proprie operazioni può generare, e definire adeguate azioni di mitigazione. Tale registro integra anche la valutazione di rischio Paese al fine di evidenziare eventuali rischi sistemici dovuti al contesto paese stesso.

Nel corso del 2022 lo strumento è stato rivisto in un’ottica di rafforzamento della metodologia e allineamento con i requisiti della "Guida alla due diligence dell'OCSE per una condotta aziendale responsabile".

A partire dal 2022 è stata avviata l'implementazione del registro dei rischi HLR in tutti i Paesi in cui Saipem svolge attività operative che possono generare un impatto significativo sul tema. L'implementazione dello strumento e il monitoraggio dei risultati si è basata su due criteri: il livello di rischio Paese sul tema e la significatività della presenza Saipem, in termini di dipendenti presenti.

Nel corso del 2023, 36 società e filiali operanti in 35 Paesi hanno completato il registro. La mappatura dei rischi è stata realizzata dall’80% delle società operative rilevanti operanti in Paesi ad alto rischio, e dall’88% delle società operative operanti nei Paesi classificati medio e basso sul tema.

Tra i potenziali impatti mappati emergono la libertà di associazione in alcuni Paesi, la discriminazione e il rispetto degli orari di lavoro e dello straordinario, rischi di rispetto dei diritti dei lavoratori e del lavoro dignitoso presso i fornitori, e il rischio di abuso della forza per i gestori della security in alcuni contesti.

Sulla base dei risultati della valutazione dei rischi sono state identificate una serie di azioni per mitigare i potenziali impatti con azioni già effettuate nel 2023 o pianificate per il 2024 e riportate nel piano di azione per ciascuna società operativa. Tra le azioni avviate, per quanto riguarda i fornitori e le agenzie di lavoro, in alcuni Paesi sono state svolte delle verifiche di compliance con la legislazione locale in materia dei diritti del lavoro.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 141

Diritti umani nei luoghi di lavoro

A marzo 2022 Saipem SpA ha ottenuto la certificazione SA8000 del Social Accountability International (SAI) che attesta l'implementazione di un sistema di gestione della responsabilità sociale nell'ambito dei diritti umani e dei diritti dei lavoratori e del loro benessere in azienda. La certificazione SA8000, rilasciata da DNV, società leader internazionale di settore, è una certificazione etica globale internazionale di carattere volontario che impegna le aziende a un controllo anche delle loro filiere, innescando un circolo virtuoso in tutta la catena di fornitura. Tale certificazione garantisce la conformità alle migliori linee guida internazionali e alle regole etiche definite dalle più importanti organizzazioni mondiali in materia di tutela dei diritti umani e del lavoro, quali le convenzioni dell’ILO (International Labour Organization) e le convenzioni ONU in materia.

Il suo ottenimento e il successivo mantenimento nel corso del 2023 rappresentano un'importante conferma dell’impegno di Saipem nella sostenibilità in un percorso di miglioramento continuo, in particolare in alcune aree essenziali come il rispetto dei diritti umani, il rispetto dei diritti del lavoro, la tutela contro lo sfruttamento minorile e le garanzie di sicurezza e salubrità sul posto di lavoro, la libertà di associazione e il diritto alla contrattazione collettiva lungo tutta la catena del valore dell'attività dell’azienda.

Altre informazioni relative alla gestione delle persone e le relazioni industriali sono incluse negli specifici capitoli.

Global Projects Services (GPS AG) è una società consociata, interamente controllata all'interno del Gruppo Saipem che detiene una licenza per il reclutamento internazionale e la fornitura di manodopera dal 1994 ed è inoltre un agente di Seafarer's Recruitment and Placement Services in conformità con ILO MLC 2006. GPS AG è un centro di eccellenza delle risorse umane che fornisce una gamma complessa di servizi relativi al lavoro. GPS AG è supportata dalle agenzie per l'impiego locali che sono monitorate continuamente per verificare come gestiscono processi sensibili come le pratiche di assunzione. Tale monitoraggio include una verifica documentale delle capacità tecniche anticipatamente all’erogazione di servizi, verifiche ispettive presso i fornitori e/o in remoto, nonché colloqui telefonici con il personale reclutato per tramite di dette agenzie. Nel 2023 sono stati effettuati 2 audit ai sensi della ISO9001:2015 su fornitori già qualificati relativamente ai termini e alle condizioni contrattuali concordati per la fornitura del servizio e la valutazione documentale delle capacità tecniche di 240 potenziali nuovi fornitori di servizi HR. Oltre a ciò, 77 lavoratori internazionali reclutati col supporto di agenzie, ma con contratto d’impiego con GPS AG, sono stati intervistati telefonicamente, al di fuori del loro posto di lavoro, per raccogliere la loro percezione sulla gestione del loro reclutamento e su altre pratiche amministrative. Non sono emerse segnalazioni relative a comportamenti contrari ai diritti umani e del lavoro. GPS AG nel 2022 ha creato un ulteriore strumento per monitorare e comprendere il livello di soddisfazione del personale internazionale in modo agile, con l’intento sia di instaurare sia di facilitare la comunicazione con quei lavoratori meno padroneggianti la lingua inglese, e indirizzarli eventualmente verso il corretto interlocutore. Al termine del secondo anno di implementazione di detto tool è stato registrato un livello di soddisfazione del personale superiore al 97%. È continuata altresì l’erogazione della formazione alle agenzie per tramite di un e-learning sui principi etici di Saipem. Nel corso del 2023 sono state coinvolte 8 agenzie. Il nuovo Modulo di questo e-learning ha trattato la tematica della corruzione passiva con la condivisione di un video.

Security e diritti umani

Saipem si impegna ad adottare misure preventive volte a ridurre al minimo la necessità di una risposta da parte delle forze di sicurezza pubbliche/private in caso di eventuali minacce alla sicurezza delle proprie persone e all'integrità dei propri beni. Saipem gestisce i rapporti con le forze di sicurezza locali per garantire un impegno condiviso in materia di diritti umani, nonché l'adozione di regole di ingaggio che limitino l'uso della forza e l'impatto sulle comunità locali. Prima di firmare un contratto viene eseguita la due diligence dei fornitori di sistemi e servizi di sicurezza per verificare che vi siano indicatori collegati alla violazione dei diritti umani. Saipem ha introdotto nel 2010 clausole relative al rispetto dei diritti umani nei contratti con tali fornitori e il mancato rispetto delle clausole comporta la risoluzione del contratto.

Collaborazioni e attività di formazione

Nel corso del 2023 è continuata la collaborazione nell’ambito di Building Responsibly (BR), una coalizione di importanti società di ingegneria e costruzioni che lavorano insieme per alzare il livello nella promozione dei diritti e del benessere dei lavoratori in tutto il settore.

Nell'ambito di una più ampia iniziativa volta a diffondere la consapevolezza sui diritti umani e sui principi del lavoro dignitoso, nonché sui più recenti requisiti della legislazione europea, sono state organizzate due sessioni di formazione per 27 responsabili HSE localizzati nelle filiali Saipem all'estero. Al termine delle sessioni di formazione i responsabili HSE hanno ricevuto materiali come poster e video che riassumono i principi Saipem sui diritti dei lavoratori e il processo interno di whistleblowing da includere e utilizzare durante le attività di induction HSE nella loro area. A seguito della formazione svolta, la tematica sui diritti umani è stata integrata nelle HSE induction nelle seguenti aree e progetti: progetti onshore in Kuwait, uffici e cantiere in Indonesia, uffici in Cina, uffici in Malesia, progetti in Nigeria, progetto in Mozambico, progetti onshore in Arabia Saudita e nell’ambito del Project Management meeting del progetto Balein in Costa d'Avorio.

Saipem ha avviato dal 2020 un programma di formazione e-learning, specificamente dedicato alle persone che operano nelle funzioni di Security. La formazione include un focus specifico su etica e conformità,

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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compreso il rispetto e la promozione dei diritti umani. Dal 2020 un totale di 129 persone ha completato la formazione.

A partire dal 2016 Saipem ha implementato un programma di formazione sui “diritti umani e la catena di fornitura” per formare le funzioni di approvvigionamento di Saipem, principalmente Post Ordine. La formazione prevede un focus sugli standard internazionali e le policy interne, le azioni che possono essere implementate e il ruolo dei dipendenti su queste criticità. La formazione ha lo scopo di istruire i dipendenti che interagiscono direttamente con i fornitori sull'importanza di segnalare situazioni gravi che possono osservare durante le visite ai fornitori. La formazione viene erogata attraverso una piattaforma e-learning. Nel periodo 2016-2023 sono stati formati complessivamente 811 dipendenti, coprendo l'intera popolazione delle funzioni Post Ordine. A partire dal 2020 la formazione è a disposizione di tutti i nuovi assunti nelle funzioni interessate.

Inoltre, al fine di coinvolgere l’intera Funzione Supply Chain, nel corso del 2023 è stata lanciata una nuova formazione su “Sustainable Supply Chain” che incorpora focus sui diritti umani e del lavoro e su temi ambientali. La formazione mira a rafforzare la conoscenza di questi temi, con particolare riferimento ai rischi e agli impatti associati ai nostri fornitori e subappaltatori, e lungo l'intera catena di fornitura. Nel 2023 sono state organizzate due sessioni formative che hanno coinvolto 38 persone della funzione Supply Chain, e nel 2024 sarà lanciata una formazione e-learning per coprire il resto della funzione.

Pratiche di security e cybersecurity

Il modello di security aziendale di Saipem si basa su un’accurata analisi di quello che viene chiamato “Operational Environment”, ovvero la comprensione del contesto locale dal punto di vista politico, criminale, economico, etico, sociale, di legalità, per l’individuazione delle misure di mitigazione necessarie a garantire al business un’idonea “cornice di sicurezza” all’interno della quale sviluppare le attività proprie dell’azienda. Per la sicurezza fisica delle persone che dobbiamo proteggere, il riferimento è la norma UNI 31000 sulla “Gestione del rischio - Principi e linee guida”.

Alla luce di quanto sopra Saipem:

≥gestisce il rischio per la sicurezza adottando misure preventive e difensive, nel pieno rispetto delle normative, dei diritti umani e dei più elevati standard internazionali;

≥promuove l'adozione di un sistema di sicurezza omogeneo e integrato in grado di garantire un adeguato coordinamento della gestione delle emergenze e delle crisi;

≥garantisce la gestione delle informazioni raccolte presso gli stakeholder rilevanti, nel pieno rispetto delle leggi e adottando le best practice internazionali;

≥promuove il monitoraggio e la gestione dei rischi di sicurezza progettando soluzioni ottimali in grado di minimizzare l'impatto degli eventi negativi e la probabilità del loro verificarsi;

≥predispone i più efficaci piani di protezione e meccanismi per la salvaguardia del proprio personale e dei propri beni;

≥garantisce la formazione e l’informazione verso il personale circa i rischi di security del luogo di lavoro, sin dalla fase di pre-travelling.

Principali azioni di mitigazione dei rischi di security portate avanti nel 2023:

≥costante monitoraggio delle principali minacce alla Sicurezza delle operazioni e verifica dell’adeguatezza delle contromisure adottate tramite un processo strutturato di risk management;

≥implementazione di un’organizzazione di sicurezza locale a livello di Paese, compagnia operativa e/o Progetto, sotto il Coordinamento delle funzioni di Area Security Manager;

≥coinvolgimento della funzione Security nella vita dei progetti, sin dalle fasi di project bid (commerciale);

≥rafforzamento della cultura aziendale in ambito Security;

≥cooperazione con il Ministero degli Affari Esteri e la sua Unità di Crisi e le autorità locali nei Paesi interessati da operazioni di Saipem;

≥piani di gestione emergenze e crisi - evacuazione;

≥introduzione di iniziative di formazione obbligatoria in ambito Sicurezza e Salute per il personale che si reca all’estero prima della partenza (pre-travel Induction) e una volta a destinazione (local security induction), nonché di Cybersecurity awareness;

≥conformità alle normative e ai framework di settore (D.Lgs. n. 81/2008, D.Lgs. n. 231/2001, ISO 31000 e ISO 27001).

La Società gestisce le relazioni con le forze di sicurezza locali volte alla condivisione dell’impegno al rispetto dei diritti umani, nonché all’adozione di regole di ingaggio che limitino l’uso della forza.

I fornitori di beni o servizi di security, prima di finalizzare un contratto, vengono sottoposti a due diligence, al fine di verificare che non sussistano eventuali controindicazioni connesse alla violazione dei diritti umani.

Saipem dal 2010 ha introdotto nei contratti di tali società delle clausole inerenti al rispetto dei diritti umani, la cui mancata osservanza implica la rescissione del contratto da parte della Società.

GRI 410-1SASBEM-SV-540a.1GRI 410-1GRI 412-3

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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Per le attività di progetto, la funzione Security di Saipem, preliminarmente alla possibile offerta, effettua un Security Risk Assessment dedicato, riportato nel Project Security Execution Plan in cui viene analizzato il rischio security connesso alle attività operative e al contesto, ivi incluse tematiche di violazioni dei diritti umani. Sulla base dei rischi identificati vengono stabilite le azioni da intraprendere per la gestione e minimizzazione degli stessi.

Potenziali violazioni di diritti umani risultano di fatto valutate su tutte le operazioni della Società tramite le schede di rischio Paese, ove lo stesso è valutato sia con specifici indicatori sia qualitativi che quantitativi.

Relativamente allo scenario internazionale, la riattivazione del conflitto israelo-palestinese riporta l’instabilità in una regione che da sempre è al centro di tensioni. In questo contesto è stata completata con successo l’operazione di evacuazione dei 63 espatriati Saipem presenti in Israele (di cui 15 italiani) via aerea dall’aeroporto Ben Gurion di Tel Aviv.

Cybersecurity

La Cybersecurity è un pilastro importante della gestione della Security aziendale nel suo complesso. Saipem ha implementato un Data Protection (FNCS) al fine di mitigare le minacce tramite solidi protocolli di sicurezza e governance.

Saipem ha identificato un Chief Security and Information Security Officer che riporta al Direttore People, HSEQ & Sustainability.

Saipem continua a mantenere la certificazione ISO 27001 “Sistema di Gestione per la Sicurezza delle Informazioni” per quanto riguarda il processo di “Monitoraggio degli eventi e gestione degli incidenti di cybersecurity”.

Nel 2023 è proseguito il Programma di Sicurezza delle informazioni e gestione dei dati composto dai seguenti filoni: Identity Management & Access Governance, Data Governance, Encrypted Traffic Protection, Network Segmentation, Operational Technology Security, Privileged Access Management, Il programma ha la finalità di aumentare ulteriormente il livello di sicurezza informatica delle risorse applicative e infrastrutturali e di protezione delle informazioni e del know-how aziendale, minimizzando il rischio che le risorse informative critiche vengano perse, compromesse o rese indisponibili. La durata del programma inizialmente prevista essere biennale, è stata estesa di un anno.

Nel 2023 è stata sviluppata, nell’ambito del processo di Vendor Management, una lista di requisiti minimi di cybersecurity alla quale tutti i fornitori dovranno dare riscontro. Scostamenti da una soglia minima saranno seguiti da azioni e piani di remediation al fine di essere qualificati.

Per ulteriormente rafforzare le competenze interne sul tema, nel 2023 sono proseguite delle campagne di formazione, per un totale di 18.187 ore per il perimetro di Gruppo (18.177 per il consolidato integrale).

Di seguito vengono riportate le performance cybersecurity.

2023

2022

Incidenti informatici

39.396

32.256

- di cui incidenti cyber critici

Vulnerabilità identificate

104.177

32.968

Vulnerabilità critiche

N. di information breach

In merito alle valutazioni di resilienza dei sistemi, sono eseguiti su base mensile i Vulnerability Assessment. Inoltre sono eseguiti annualmente Penetration Test (un cyber-attack simulato per verificare la resilienza delle misure di sicurezza) sui perimetri rappresentativi di volta in volta definiti.

Inoltre vengono anche avviate delle campagne di phishing simulato per valutare opportunità di ulteriori iniziative di formazione. Nel 2024 si pianifica di aumentare la frequenza di queste campagne.

In linea con i requisiti della Risoluzione MSC.428 (98) “Maritime Cyber Risk Management in Safety Management Systems” dell’International Maritime Organization (IMO), considera il rischio informatico tra i rischi che possono impattare sulla sicurezza della sua flotta, del suo personale e dell’ambiente.

Sono stati altresì nominati i Cybersecurity Officer (a bordo di ogni mezzo), i quali sono idonei per acquisire competenze cyber.

Sono state altresì avviate esercitazioni di attacco cyber a bordo dei mezzi secondo scenari e modelli facenti parte integrante del sistema di gestione delle Emergenze e Crisi di Saipem SpA.

La funzione preposta mantiene stretti contatti con le autorità locali/ambasciate nei Paesi in cui opera, e a livello centrale con l’Unità di Crisi del Ministero degli Affari Esteri.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 144

Il corretto funzionamento del Modello di Security, che include le tematiche di cybersecurity di Saipem, è costantemente monitorato dal Comitato Controllo e Rischi che riporta al Consiglio di Amministrazione e dalla funzione INAU aziendale.

Saipem svolge internamente audit tecnici sulle funzioni di security aziendali periferiche, fino a livello di progetto, per verificare la compliance alle istruzioni e linee guida di security.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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IL CONTRIBUTO ALLA MITIGAZIONE

DEI CAMBIAMENTI CLIMATICI

Dal 2020 Saipem è sostenitrice ufficiale delle raccomandazioni della Task Force on Climate-Related Financial Disclosure.

Come descritto nella sezione “Governance”, il Consiglio di Amministrazione è coinvolto nella discussione strategica sulle tematiche connesse al cambiamento climatico e alle relative implicazioni sulla strategia aziendale e sui relativi programmi.

Gli obiettivi di sostenibilità per il 2023 inclusi nel Piano di Incentivazione Variabile a Breve e Lungo Termine dell’azienda includono obiettivi legati alle azioni sul tema del cambiamento climatico (con peso pari al 5% per l’obiettivo di breve termine, e complessivamente pari al 10% per l’obiettivo di lungo termine).

L’obiettivo di sostenibilità a breve termine legato al tema del cambiamento climatico, riguardante le emissioni di gas serra evitate nell’anno, è stato raggiunto con un risparmio complessivo di 47 kt di CO2 eq grazie all'implementazione di iniziative di efficienza energetica e risparmio energetico.

Anche la Politica sulla remunerazione 2024 conferma l’attenzione di Saipem verso gli obiettivi di sostenibilità e il sostegno agli obiettivi del programma Net Zero. In questo contesto, anche per il 2024, gli obiettivi climatici sono inclusi nel Piano di Incentivazione sia di Breve che di Lungo Termine, come descritto nella “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2024".

Rischi legati al clima

Il processo di analisi dei rischi legati al clima è integrato nella valutazione e nella governance dei rischi di Saipem, descritta nella sezione "Approccio alla gestione dei rischi".

Le attività dell'azienda sono intrinsecamente esposte a rischi sia fisici e sia di transizione derivanti dal cambiamento climatico.

Categorie di rischio

Rischi legati al clima inclusi

Rischi HSE e rischi connessi all'esecuzione

dei progetti

Rischio fisico - acuto

Rischi strategici e rischi connessi alla technical complexity/novelty dei progetti

Rischio di transizione - tecnologia

Rischi strategici

Rischio di transizione - normativo

Rischi finanziari

Rischio di transizione- mercato

Di seguito si riporta una presentazione dei principali rischi identificati per i quali è stato possibile effettuare una valutazione quantitativa del potenziale impatto (in termini finanziari) risultante da una valutazione interna focalizzata sulla componente climatica dei rischi.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 146

RISCHI LEGATI AL CLIMA

Tipi di rischio

Rischio

Descrizione rischio

Valutazione

Impatto finanziario

Magnitudo dell’impatto*

Misure mitigazione

Rischio fisico:

≥

acuto

Incidenti negli

asset e nel

trasporto

Incidenti/Impatti

significativi che si possono

verificare sugli asset

strategici e ai progetti

operativi dovuti a eventi

metereologici

Orizzonte

temporale:

≥

breve e

medio

termine

Probabilità:

≥

probabile

Questo rischio

può comportare

impatti in

termini di

aumento dei

costi operativi,

ritardi nelle

attività

operative e

erosione dei

margini di

progetto

Significativo

Le principali azioni di

mitigazione del rischio sono:

≥

copertura assicurativa;

≥

inclusione di clausole

contrattuali legate agli eventi

meteorologici;

≥

sistema di gestione HSE e

dei mezzi navali;

≥

formazione specializzata

per i dipendenti su

argomenti tecnici e HSE.

Rischio

transizione:

≥

tecnologico

Complessità

dei progetti

(technical

novelty/scope

of work)

Rischio nell’esecuzione dei

nuovi progetti a supporto

della transizione

energetica (offshore wind

project)

Orizzonte

temporale:

≥

breve e

medio

periodo

Probabilità:

≥

moderata

Aumento dei

costi operativi

nell’esecuzione

dei progetti,

ritardi, nei

progetti

operativi e

erosione dei

margini di

progetto.

Significativo

Condivisione di best practice

e lesson learnt, sviluppo di

clausole contrattuali a

protezione delle specificità di

business, formazione e

sviluppo competenze del

personale.

Rischio

transizione:

≥

tecnologico

Innovazione

tecnologica

Perdita di opportunità di

business per progetti di

transizione energetica e

legati a nuove tecnologie

Orizzonte

temporale:

≥

breve e

medio

periodo

Probabilità:

≥

moderata

Perdita di

opportunità di

business.

Significativo

Analisi e identificazione dei

trend di mercato e

tecnologici.

Benchmarking e

allineamento di Saipem agli

sforzi in ambito open

innovation dei clienti e dei

competitor.

Partnership strategiche.

Spesa per l'innovazione su

tecnologie per la transizione

energetica.

Rischio

transizione:

≥

normativo

Trend

emergenti di

sostenibilità

Impatti dell’evoluzione del

quadro normativo sulle

attività di business (es.,

carbon tax, ETS, CBAM,

ecc.)

Orizzonte

temporale:

≥

breve

termine

Probabilità:

≥

probabile

Erosione dei

margini di

progetto per

aumento dei

costi operativi

legati alle tasse

per le emissioni

di C0

atmosfera e al

costo delle

forniture.

Trascurabile

Monitoraggio della

regolamentazione sulle

emissioni GHG, lancio del

programma

Net Zero, implementazioni di

iniziative per aumentare

l’efficienza energetica,

manutenzione periodica e

upgrade degli asset di

Saipem per migliorare

costantemente le

performance ambientali,

coinvolgimento dei fornitori

sulle strategie di riduzioni

delle emissioni.

Rischio

transizione:

≥

mercato

Componenti

e vincoli

finanziari ESG

Perdita di opportunità di

business legati alla

difficoltà nell’ottenimento

di garanzie bancarie

Orizzonte

temporale:

≥

breve

termine

Probabilità:

≥

raro

Perdita di

opportunità di

business

Significativo

Le principali azioni di

mitigazione del rischio sono:

≥

attività per aumentare il

plafond delle linee disponibili;

≥

negoziazione con i clienti;

≥

incremento dell’utilizzo del

mercato assicurativo;

≥

monitoraggio continuo.

(*) I range di Magnitudo sono 5: Trascurabile, Significativo, Rilevante, Molto rilevante ed Estremo. La probabilità stimata è organizzata in 5 range: Rara, Improbabile, Moderata, Probabile e Più che Probabile. L’entità dell’impatto economico-finanziario è stimata considerando l’orizzonte temporale del Piano Strategico.

Opportunità legate al clima

Le opportunità associate a prodotti e servizi sono valutate e gestite principalmente in termini di sviluppo del business, tenendo conto del posizionamento competitivo di Saipem, dell'identificazione delle principali sfide future nel settore di riferimento e delle possibilità di diversificazione del portafoglio aziendale come analizzato

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 147

nel Piano Strategico della Società. Le principali opportunità elencate riguardano i “prodotti e servizi” e l'uso efficiente delle risorse.

OPPORTUNITà LEGATE AL CLIMA

Tipo

di opportunità

Descrizione

Valutazione

Impatto finanziario

Magnitudo dell’impatto*

Metodo di gestione

delle opportunità

Prodotti e servizi

Aumento dei ricavi in

progetti per la

decarbonizzazione e

l’economia circolare.

Orizzonte temporale:

≥

medio termine

Probabilità:

≥

molto probabile

Impatto associato al

backlog esistente e a

potenziali nuove

acquisizioni relative a

progetti di

decarbonizzazione ed

economia circolare

nell’orizzonte di piano

strategico.

Molto rilevante

Focus commerciale per i

progetti di

decarbonizzazione ed

economia circolare.

Collaborazione con clienti

e istituzioni rilevanti.

Attività di innovazione e

R&S su nuove tecnologie,

anche attraverso

collaborazioni e

partnership.

Prodotti e servizi

Aumento dei ricavi

nel

segmento di

business

delle

rinnovabili.

Orizzonte temporale:

≥

medio termine

Probabilità:

≥

molto probabile

Impatto associato al

backlog esistente e a

potenziali nuove

acquisizioni relative a

progetti di energia

rinnovabile

nell’orizzonte

di piano strategico.

Rilevante

Specifica linea di

business focalizzata su

offshore wind.

Focus commerciale per i

progetti di rinnovabili, in

particolare eolico

offshore.

Collaborazione con clienti

e istituzioni rilevanti.

Attività di innovazione e

R&S anche attraverso

collaborazioni e

partnership.

Prodotti e servizi

Aumento dei ricavi

nei

segmenti di

business

low carbon

quali infrastrutture

ferroviarie.

Orizzonte temporale:

≥

medio termine

Probabilità:

≥

molto probabile

Impatto associato al

backlog esistente e a

potenziali nuove

acquisizioni relative a

progetti di

infrastrutture

nell’orizzonte di piano

strategico.

Significativo

Specifica linea di

business focalizzata su

progetti infrastrutturali.

Focus commerciale su

misura per le

infrastrutture

ferroviarie.

Collaborazione con

partner e fornitori per

sviluppare soluzioni

innovative in termini di

digitalizzazione e

infrastrutture sostenibili.

Collaborazione con

clienti/istituzioni chiave

per sviluppare nuove

soluzioni per

infrastrutture sostenibili.

Efficientamento

uso risorse

Offerta di soluzioni

più

efficienti e

ottimizzate

dal punto

di vista dei costi

grazie all’uso di

soluzioni

energeticamente

efficienti sulle navi e

nei

cantieri.

Orizzonte temporale:

≥

medio termine

Probabilità:

≥

molto probabile

Riduzione dei costi legati

al consumo di

carburante

e di

elettricità grazie

all’implementazione

soluzioni di efficienza

energetica come

identificate nel Piano

Net Zero.

Trascurabile

Realizzazione di

valutazioni energetiche

per identificare soluzioni

adeguate e massimizzare

i risparmi.

Progettazione e

realizzazione di misure e

azioni volte alla riduzione

del consumo energetico e

delle emissioni di gas

serra.

(*) I range di Magnitudo sono 5: Trascurabile, Significativo, Rilevante, Molto rilevante ed Estremo. La probabilità stimata è organizzata in 5 range: Rara, Improbabile, Moderata, Probabile e Più che probabile. L’entità dell’impatto economico-finanziario è stimata considerando l’orizzonte temporale del Piano Strategico.

La strategia di mitigazione dei rischi e massimizzazione delle opportunità si concentra su due pilastri principali:

≥ampliare la gamma di soluzioni e tecnologie low carbon e sostenere il processo di decarbonizzazione e transizione energetica dei nostri clienti;

≥migliorare l’efficienza dei propri asset e delle proprie operazioni per ridurre le proprie emissioni di gas serra.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 148

SASBEM-SV-110a.2

Analisi di scenario climate-related

Saipem è consapevole che il cambiamento climatico può avere un impatto diretto e indiretto significativo sulle sue attività di business. A causa della natura di questi impatti, l'effetto può essere analizzato a breve termine, medio termine (range del piano strategico) e lungo termine, anche a seconda degli scenari socio-economici, energetici e climatici che possono essere considerati. Per il Gruppo Saipem la valutazione dei driver di lungo termine (2050) del contesto esterno si basa sull’analisi di diversi scenari: ognuno di essi rappresenta un possibile percorso verso un differente assetto di mercato.

Saipem, nella formulazione delle proprie strategie, considera una serie di scenari forniti da una parte terza (Rystad Energy), che comprendono diverse previsioni di aumento delle temperature al 2100, a partire da scenari Net Zero (+1,5 °C) fino a quelli ad alto impatto climatico (+2,5 °C). L'analisi degli scenari presentata al Consiglio di Amministrazione si conferma un elemento fondamentale per la definizione del Piano Strategico quadriennale.

In particolare, lo scenario centrale di riferimento è quello che prevede un innalzamento della temperatura a fine secolo pari a 1,9 °C, in linea con uno scenario di categoria C3 come individuato dall’International Panel of Climate Change (IPCC) nel suo Sixth Assessment Report. Per un’analisi di sensitività e per la sua resilience analysis, Saipem ricorre, oltre al sopracitato scenario centrale, anche a uno scenario migliorativo di 1,6 °C (intermedio tra quello identificato dal Net Zero Emissions (NZE) – +1,5 °C – e l’Announced Pledges Scenario (APS) – +1,7 °C – dell’International Energy Agency), mentre come scenario peggiorativo si fa riferimento a uno scenario 2,2 °C.

L’analisi degli scenari tiene conto delle tendenze macroeconomiche, sociali e delle previsioni di domanda delle diverse fonti energetiche che si ritiene possano avere un impatto visibile sui principali driver del business dell’intero Gruppo Saipem.

Sia gli scenari di lungo termine che quelli di breve e medio termine vengono analizzati nell’ambito del processo di pianificazione e vengono considerati tra gli elementi per la definizione del Piano Strategico; essi sono aggiornati ogni anno, discussi con il Top Management, e oggetto di riunioni dedicate nel Consiglio di Amministrazione, avvalendosi anche di fonti esterne (previsioni di analisti, società del settore, organizzazioni intergovernative e altri stakeholder e consulenti).

La nostra strategia per sostenere la decarbonizzazione

e la transizione energetica

Come indicato nel paragrafo sull’evoluzione dello scenario di mercato e strategia, si prevede che gli idrocarburi continuino a fornire un contributo importante al mix energetico nel medio termine, per poi segnare un graduale declino nel più lungo termine (con tempistiche verosimilmente accelerate per il petrolio rispetto al gas naturale nei diversi scenari). In questo contesto, gli investimenti su larga scala negli idrocarburi e in particolare nelle infrastrutture del gas rimarranno necessari anche a medio-lungo termine e si prevede che i clienti tradizionali continuino a investire in progetti strategici a lungo termine, in particolare in alcune regioni chiave, come in Medio Oriente.

Soluzioni tecnologiche all’avanguardia con un minor impatto ambientale saranno sempre più richieste dai clienti e questo rappresenta una grande opportunità per Saipem. In linea con quanto discusso durante la COP28, in questa fase di transizione energetica, diversi scenari mettono in evidenza il ruolo di alcune tecnologie pulite e di soluzioni “ibride” che prevedono l’utilizzo integrato, laddove possibile, di combustibili fossili e fonti rinnovabili. Attraverso la tecnologia CCUS è possibile ridurre fortemente le emissioni dirette di CO2 da parte di diversi processi industriali, in particolare nelle industrie pesanti come quelle di acciaio e cemento, e consentire la produzione di “Idrogeno Blu”, base attraverso la quale produrre fertilizzanti low-carbon. Nel medio-lungo termine lo sviluppo delle tecnologie e delle competenze, unite all’economia di scala e alla modularizzazione, renderanno possibile la produzione di idrogeno a partire da fonti rinnovabili ed elettrolisi dell’acqua (“Idrogeno Verde”), sia in concomitanza che in sostituzione dell’Idrogeno Blu.

L’impegno nello sviluppo tecnologico, già dimostrato con l’industrializzazione del Bluenzyme™ nell’ambito della cattura dell’anidride carbonica, il costante adattamento del mix di competenze e delle iniziative di innovazione e l’affiancamento ai clienti per definire le migliori soluzioni tecnico-operative nell’ottica dell’intero ciclo di vita degli impianti sono i più efficaci strumenti che Saipem sta utilizzando per affrontare le sfide legate al tema del cambiamento climatico che l’industria sta affrontando. Inoltre, la diversificazione in segmenti di business con una minore intensità di carbonio (es. bioraffinerie, riciclo chimico della plastica, idrogeno blu/verde, ecc.) e, nella misura possibile, in settori adiacenti in cui Saipem può sfruttare le proprie competenze (quali i più grandi e complessi progetti infrastrutturali) rimarranno tra i pilastri strategici nei prossimi anni.

Programma Net Zero di Saipem

Il Programma Net Zero di Saipem, all’interno del più ampio Piano di Sostenibilità “Our journey to a sustainable business”, punta a raggiungere Net Zero delle emissioni Scope 1, Scope 2 e Scope 3 entro il 2050.

Inoltre, il programma ha individuato due obiettivi specifici a breve e medio termine:

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 149

≥50% di riduzione delle emissioni Scope 1 e 2 entro il 2035 (sulla base delle emissioni GHG del 2018);

≥neutralità carbonica per le emissioni Scope 2 entro il 2025.

Il Net Zero Programme coinvolge diverse funzioni aziendali sia a livello di Gruppo e sia a livello di Business Line che concorrono per raggiungere gli obiettivi dichiarati. I gruppi di lavoro interfunzionali che partecipano al programma sono stati creati riunendo ampie competenze e conoscenze e il piano di attuazione è trasversale a tutto il Gruppo e alle funzioni aziendali coinvolte nella sua realizzazione. Il Piano ha valenza quadriennale al pari del piano strategico ed è aggiornabile. Basandosi su una visione sistemica di medio-lungo periodo, identifica, anche azioni di lungo termine che potranno essere implementate.

Il Programma e i suoi contenuti sono stati convalidati da una terza parte indipendente (Bureau Veritas) a fine 2021.

Il rinnovo della validazione da terza parte è programmato per il 2024.

Il programma e i relativi obiettivi sono aggiornati tenendo conto delle evoluzioni in atto e future del contesto, come pressioni normative e sul mercato esterno, aspettative degli stakeholder, comprese le richieste dei clienti, analisi dei parametri di riferimento, sviluppi tecnologici, disponibilità di scenari energetici e altri input simili.

L'approccio di Saipem a Net Zero irreversibile e sistematico, mirando a un miglioramento continuo sia interno che lungo la catena del valore. Saipem ambisce a creare "agenti di cambiamento", sia all'interno che all'esterno della sua organizzazione, coinvolgendo i propri clienti, fornitori e tutti gli attori della sua catena del valore.

Le attività di riduzione previste dal Net Zero Programme si riferiscono alle emissioni di Scope 1, Scope 2 e Scope 3, secondo le modalità descritte di seguito e i principi esposti nel documento “Net Zero at a Glance” pubblicato a luglio 2023 e consultabile sul sito internet istituzionale.

Azioni pianificate per la riduzione delle emissioni Scope 1 e 2

La riduzione delle emissioni dirette di Saipem dipenderà dalle tre “R”: retrofit, renewal e renewables. L’obiettivo principale di queste fasi è quello di ridurre l'impronta di carbonio di tutti gli asset di Saipem, come navi, impianti di perforazione e TCF (Temporary Construction Facilities).

Retrofit: I fase di incremento dell'efficienza energetica delle operazioni di Saipem tramite impiego delle migliori tecnologie disponibili (2018-2030).

Renewal: II fase di sostituzione degli asset con asset innovativi, più efficienti dal punto di vista energetico e delle emissioni di GHG, grazie anche a digitalizzazione e, ad esempio, operazioni unmanned (2030-2040).

Renewables/CCS: III fase di massiccio ricorso a energie e tecnologie rinnovabili, sia tradizionali che avanzate (quali ad esempio energia marina e solare galleggiante), e possibile applicazione di tecnologie di Carbon Capture and Storage sugli asset (2040-2050).

Inoltre, la riduzione delle emissioni Scope 1 e 2 avverrà anche per:

≥uso di combustibili alternativi: sostituzione dei combustibili fossili con combustibili a basse emissioni di carbonio, come l’utilizzo di biodiesel HVO al posto del carburante di origine fossile;

≥elettrificazione: passaggio dalla generazione di elettricità da generatori alimentati a combustibile alla rete elettrica.

Sarà data la priorità ai seguenti criteri, in ordine di importanza, per l’approvvigionamento di energia, al fine di centrare l’obiettivo inerente allo Scope 2:

1.risparmio di energia ed efficienza energetica;

2.energia rinnovabile acquisita dalla rete o autoprodotta da fonti rinnovabili;

3.compensazione per le emissioni residue, da applicare a completamento, dopo aver considerato tutte le misure di cui sopra.

Al fine di contenere il consumo energetico vengono periodicamente effettuati/aggiornati gli energy assessment sui nostri principali asset.

Anche i flussi e i consumi energetici saranno costantemente monitorati.

Nel corso del 2023 Saipem ha finanziato parte di progetti di offsetting, acquisendo un totale di 100.000 crediti di carbonio equivalente a 100.000 tonnellate di CO2 eq non emesse. Gli investimenti sono stati diretti verso un portafoglio diversificato di progetti, dalla conservazione forestale alla promozione di fonti energetiche rinnovabili. Il portafoglio è in prevalenza composto da progetti nature-based, di tipologia REDD+ (Riduzione delle Emissioni da Deforestazione e Degradazione delle foreste), selezionati sulla base dei benefici aggiuntivi, sia ambientali, sostenendo il ruolo proattivo di Saipem nella protezione della biodiversità e degli ecosistemi, che sociali promuovendo lo sviluppo sostenibile delle comunità locali.

Un modello di valutazione del rischio è stato sviluppato internamente per analizzare i rischi associati ai progetti di compensazione in cui abbiamo già investito, nonché per valutare i potenziali progetti per il prossimo portafoglio.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 150

Azioni pianificate per la riduzione delle emissioni Scope 3

Riguardo allo Scope 3, Saipem supporterà i clienti, i fornitori e i diversi attori della catena del valore nel loro percorso di decarbonizzazione, ponendosi come un facilitatore di strategie e tecnologie a basso impatto in termini di emissioni di gas serra e giocando allo stesso tempo un ruolo chiave nella transizione energetica. Questo con il fine ultimo di fissare quanto prima obiettivi di riduzione, nel contesto del Programma Net Zero, in aree idonee dello Scope 3, su cui è possibile esercitare un certo grado di controllo, come mobilità e Supply Chain.

A questo riguardo, nel contesto del Programma Net Zero, Saipem sta lavorando per offrire ai clienti cantieri o progetti “Carbon Neutral”, introducendo, in sinergia coi clienti stessi, misure tecniche di efficienza e di riduzione delle emissioni, energia rinnovabile autoprodotta e dalla rete, il tutto completato da progetti di offsetting, per la compensazione delle emissioni residue.

Riguardo alla Supply Chain è stato identificato un filone di lavoro specifico focalizzato sulla catena di fornitura con l’obiettivo di rafforzare:

≥il monitoraggio delle performance ESG della catena di fornitura; a tale scopo Saipem ha adottato la piattaforma Open-es;

≥i requisiti di sostenibilità nell’acquisto di beni e servizi che impattano lo Scope 1 e 2;

≥il monitoraggio delle emissioni di Scope 3 legate alla catena di fornitura (in termini di perimetro e di granularità) tramite l’adozione della piattaforma Carbon Tracker, al fine di definirne target di riduzione.

Ulteriori informazioni sono disponibili nella sezione "Responsible supply chain" del Bilancio di Sostenibilità 2023.

Monitoraggio dei rischi e delle opportunità legati al clima

Ricavi da prodotti o servizi che supportano la transizione verso un'economia

a basse emissioni di carbonio

La Tassonomia dell'UE per le attività sostenibili è un sistema di classificazione stabilito dall'Unione Europea per identificare quali attività e investimenti sono sostenibili dal punto di vista ambientale.

Come riportato nel paragrafo “Attività sostenibili secondo la Tassonomia Europea”, Saipem rendiconta le informazioni in accordo al Regolamento UE 2020/852 sulla Tassonomia. Di seguito sono riportati i KPI per le attività ammissibili e allineate alla Tassonomia per tutti gli obiettivi previsti dal Regolamento.

Investimenti in R&S di prodotti/servizi a basse emissioni di carbonio

Il nuovo panorama energetico che emergerà nei prossimi anni sarà un mosaico formato da molte forze in competizione, complesso da prevedere oggi. Ciò che è chiaro, tuttavia, è che il ritmo dell’innovazione e l’adozione di nuove tecnologie saranno fondamentali per rendere gli sviluppi convenzionali più sostenibili nell’ambito della transizione energetica.

Nel complesso delle proprie attività di innovazione tecnologica Saipem ha registrato 19 nuove domande di brevetto nel 2023, di cui 12 per nuove tecnologie di decarbonizzazione. In totale Saipem ha un portafoglio di 2.519 brevetti e nuove domande di brevetto.

€34 mio

IMPORTO SPESO PER R&S E APPLICAZIONI TECNOLOGICHE DI DECARBONIZZAZIONE

DOMANDE DI BREVETTI, DI CUI 12 PRESENTATI PER TECNOLOGIE DI DECARBONIZZAZIONE DELL’ENERGIA

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 151

Prezzo interno del carbonio

Nel corso dell’anno è stato adottato un Internal Carbon Price Fee basato sulle emissioni annuali delle Business Line Saipem, con lo scopo di finanziare specifiche iniziative correlate al clima (quali ad esempio la partecipazione a programmi di Sustainable Aviation Fuel, il mantenimento di piattaforme ESG per la gestione dei dati dei fornitori, l’acquisto di energia rinnovabile e la partecipazione a progetti di compensazione delle emissioni).

Collaborazioni con associazioni e organizzazioni internazionali

sul tema del cambiamento climatico

In quanto attore chiave nel settore energetico, Saipem è membro attivo di specifiche associazioni di categoria nei Paesi in cui la sua presenza è ben strutturata, partecipando a eventi e discussioni che riguardano anche questioni ambientali e climatiche.

La partecipazione di Saipem a questi eventi, svolta tramite la propria attività associativa, è plasmata e valutata sulla base dell’allineamento con i propri obiettivi e le proprie policy. Infatti, dal 2023, Saipem pubblica il documento “Climate Policy Alignment”, che riporta i risultati di un’analisi effettuata per valutare il contributo alle attività di advocacy sul clima attraverso la partecipazione attiva alle associazioni di categoria. In particolare, l’assessment si è basato su un controllo di pertinenza delle policy sul clima rispetto alle attività tipiche di Saipem e ai suoi target (raggiungimento net zero, promozione delle rinnovabili, trasparenza e attività di disclosure) e ha rilevato il grado di allineamento con le associazioni di riferimento. Inoltre, dal 2018, Saipem ha pubblicato un documento sul clima in accordo alle raccomandazioni della TCFD; a partire dal 2022 le informazioni climatiche sono interamente integrate nella presente dichiarazione di carattere non finanziario. La partecipazione attiva alla vita associativa consente a Saipem di essere coinvolta in una rete dinamica, promuovere la sua eccellenza tecnologica e condividere informazioni ed esperienze su vari argomenti, compresi gli aspetti di sostenibilità, come l’efficienza energetica e le questioni relative al clima.

Nel 2023 Saipem ha sostenuto la creazione di una nuova associazione italiana nell’ambito delle energie rinnovabili, diventando socio fondatore di AERO (Associazione Energie Rinnovabili Offshore), particolarmente attiva in ambito istituzionale e con lo scopo di promuovere lo sviluppo di una supply chain italiana per le rinnovabili a mare, che consenta di supportare le strategie nazionali di decarbonizzazione.

Inoltre, Saipem partecipa al Norwegian Solar Energy Cluster che ha l’obiettivo di favorire la cooperazione e supportare lo sviluppo delle competenze nel settore dell’energia solare, nonché di altre associazioni e network attivi sul tema della transizione energetica, come il Global Carbon Capture & Storage Institute (GCCSI), e le associazioni CO2 Value Europe, Hydrogen Europe e, tramite quest’ultima, dell’iniziativa pubblico-privata europea Clean Hydrogen Alliance.

Il totale delle membership relativo ad associazioni attive nella transizione energetica nel 2023 ammonta a circa 146 migliaia di euro.

A partire dalla fine del 2022 Saipem ha cooperato con One Ocean Foundation supportando l’approfondimento e il perfezionamento del primo strumento di reportistica per le aziende sulle tematiche legate alla protezione dell’oceano, l'Ocean Disclosure Initiative (ODI), un'iniziativa di One Ocean Foundation sviluppata in collaborazione con SDA Bocconi School of Management, McKinsey & Company e CSIC (Consejo Superior de Investigaciones Científicas). L'ODI si pone l’obiettivo di diventare un quadro di riferimento e una metodologia scientifica che, attraverso un sistema di metriche e indicatori, mira a supportare le aziende nel rendere note le pressioni dirette e indirette sugli ecosistemi marini, i rischi correlati e le loro risposte strategiche e a diventare così uno strumento di rating per la misurazione dell’impatto dei diversi settori industriali sull’oceano e sull’ambiente marino.

L’ODI include infatti lo studio specifico delle pressioni esercitate sull’oceano da varie tipologie di industrie, andando così a creare degli strumenti targettizzati a livello settoriale. Nello specifico Saipem ha collaborato fornendo commenti e feedback durante la stesura delle industry review e dei questionari relativi ai settori Oil&Gas e Construction.

Consumo energetico

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale consumo diretto di energia

(TJ)

14.334

14.092

16.665

16.041

14.171

13.325

Totale consumo indiretto di energia

(TJ)

377

351

696

380

692

366

Totale consumi di energia

(TJ)

14.715

14.447

17.361

16.421

14.863

13.691

Energia da fonti rinnovabili

(%)

9,76

9,92

Intensità energetica

(TJ/mln €)

1,2

1,7

2,1

Il calcolo dei consumi energetici in Joule è effettuato applicando il seguente fattore di conversione: tep = 41,867 GJ. Il valore dell’intensità energetica è calcolato mediante il rapporto tra il totale dei consumi di energia diretta e il totale dei ricavi, espressi in milioni di euro.

SASBEM-SV-110a.1

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 152

I consumi diretti di energia nel 2023 sono diminuiti di circa il 14% rispetto al 2022 per il perimetro di Gruppo. La causa principale è dovuta alle attività del Tangguh Expansion Project (Indonesia) che, pur avendo ancora nel 2023 uno dei consumi energetici più significativi (17 ktep), ha smobilitato molti veicoli con conseguente riduzione del consumo di diesel.

Altri siti con i consumi energetici significativi sono i seguenti: FPSO Cidade de Vitória (29 ktep), Castorone (19 ktep), Saipem 7000 (18 ktep) e Constellation (16 ktep).

Si specifica che dal 2023 i dati relativi agli FPSO, di cui abbiamo il pieno controllo operativo, sono stati inclusi nel perimetro di reporting, in linea con i recenti aggiornamenti dei criteri di reporting.

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale consumo indiretto di energia

(MWh)

40.496

37.789

78.551

45.760

71.868

37.975

Energia elettrica consumata da rete

(MWh)

38.134

35.427

68.120

35.329

71.569

37.676

Di cui prodotta da fonti rinnovabili (*)

14.399

13.676

16.133

14.680

9.367

7.860

Energia termica consumata (**)

(MWh)

1.977

10.066

Energia elettrica autoprodotta

da fonti rinnovabili

(MWh)

384,3

365,2

298,9

(*) Categoria introdotta nel 2023.

(**) Categoria introdotta nel 2022.

La riduzione del 43% del consumo di energia indiretta per il perimetro di Gruppo è principalmente attribuita alla riduzione del consumo di energia elettrica da rete nel 2023. La principale causa è la conclusione del progetto Arctic LNG (Russia) che ha costituito il 43% del consumo di elettricità del 2022 per il perimetro di Gruppo.

La diminuzione dell’energia termica consumata è dovuta al trasferimento degli headquarter da San Donato a Milano in edifici efficienti dal punto di vista ambientale.

Un'ulteriore motivazione della riduzione di energia elettrica consumata è la continua implementazione, nel contesto del Net Zero Programme, delle iniziative finalizzate alla riduzione dei propri consumi energetici e, di conseguenza, di emissioni di CO2. Nel 2023 le iniziative suddette hanno permesso di ridurre i consumi energetici di 590,7 TJ a livello di Gruppo. Esempi di iniziative implementate nel corso dell’anno includono: il continuo miglioramento dell’efficienza luminosa in numerosi siti onshore e offshore, l’efficientamento delle navi Saipem (iniziative per l’ottimizzazione delle rotte e la campagna Saipem eco-Operation per la riduzione degli sprechi), una migliore gestione dell’energia nei rig offshore (Saipem 12000 e Scarabeo 8), un aumento dell'efficienza degli "Accommodation camps" nei progetti onshore, ecc.

Ulteriori informazioni possono essere reperite nella sezione "Path to Net Zero" nel Bilancio di Sostenibilità 2023.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 153

GRI 305-1GRI 305-2GRI 305-3GRI 305-4GRI 305-5SASBIF-EN-410a.2

A partire dal 2022 i consumi totali di energia includono quelli relativi ai biocombustibili e all’acquisto di calore, come previsto dalla revisione della metodologia di stima delle emissioni in atmosfera emessa dal Gruppo Saipem nel 2022.

Emissioni di GHG

I dati relativi al consumo energetico vengono utilizzati per calcolare le emissioni di gas serra. La Società mantiene una metodologia di stima delle emissioni certificata da parte di un ente terzo indipendente in conformità ai principi della norma UNI EN ISO 14064-3. La metodologia era stata revisionata una prima volta nel corso del 2018 e successivamente nel 2019 e nel 2022, estendendo il campo di applicazione della metodologia e, in particolare, ampliando le categorie emissive delle emissioni Scope 3.

Nel documento sono considerate le seguenti emissioni di GHG:

≥emissioni dirette derivanti dall’uso di combustibili (Scope 1);

≥emissioni indirette derivanti dall’acquisto di energia elettrica e termica, location e market-based (Scope 2);

≥emissioni indirette di Scope 3 derivanti da:

•estrazione e trasporto dei carburanti utilizzati, in maniera diretta e indiretta;

•perdite di rete nella trasmissione dell’energia elettrica e termica acquistate;

•approvvigionamento e smaltimento dell’acqua;

•approvvigionamento di materiali e smaltimento di rifiuti;

•spedizione di materiali;

•pernottamento in hotel durante le trasferte lavorative;

•viaggi in aereo e via terra per trasferte lavorative;

•leased assets;

•commuting in siti permanenti.

La metodologia per la quantificazione delle emissioni di gas serra di Scope 1, 2 e 3 è in linea con la norma UNI EN ISO 14064-1 per le parti applicabili. Le emissioni di Scope 1 sono state calcolate adottando i fattori di emissione presenti nel documento “EMEP/EEA Air Pollutant Emission Inventory Guidebook 2019” e nel database DEFRA. Le emissioni di Scope 2 location-based sono state calcolate utilizzando i fattori di emissione dell’IEA (International Energy Agency) e il database DEFRA3. Le emissioni di Scope 3 sono state calcolate utilizzando il database DEFRA e fattori di emissione dell’IEA (International Energy Agency). Gli emission factor di DEFRA e IEA sono aggiornati al 2021.

(3) Dipartimento dell’ambiente, dell’alimentazione e degli affari rurali del Regno Unito.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 154

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale emissioni

(Scope 1, 2 location-based e 3)

(kt CO2 eq)

6.446,7

6.340,3

4.385,6

3.642,5

2.664,5

2.355,9

Totale emissioni

(Scope 1, 2 market-based e 3)

(kt CO2 eq)

6.446,5

6.340,2

4.383,3

3.640,5

2.662,4

2.403,9

Intensità emissiva

(Scope 1, 2 market-based) (*)

(kt CO2 eq/mln €)

87,7

125,4

156,5

(*) Dal 2023 l’intensità emissiva viene calcolata utilizzando le emissioni Scope 2 market-based, invece delle emissioni Scope 2 location-based.

Emissioni di gas serra di Scope 3 per categoria

2023

2022

(kt CO2 eq)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Approvvigionamento di beni e servizi

4.744

4.666

2.440

1.784

Attività correlate al carburante e all'energia

241

236

296

280

Leased asset

260

233

Smaltimento dei rifiuti

Trasporto e distribuzione upstream

Viaggi di lavoro

Altro (*)

(*) Altro include gli spostamenti casa-lavoro sedi permanenti, i pernottamenti in hotel, la fornitura e il trattamento dell’acqua.

Anno

Obiettivi di risparmio

Risparmi raggiunti

2023

38,2 kt di CO2 eq

47,0 kt di CO2 eq

2022

36,3 kt di CO2 eq

38,19 kt di CO2 eq

2021

36,5 kt di CO2 eq

36,98 kt di CO2 eq

2020

17,8 kt di CO2 eq

26,69 kt di CO2 eq

Nel 2023 Saipem ha registrato un’intensità emissiva di gas serra pari a 87,7 t di CO2 eq/mln € (il valore è calcolato tenendo conto delle emissioni di Scope 1 e Scope 2 market-based del perimetro di Gruppo rapportate ai ricavi in milioni di euro). Nel 2022 il valore si attestava a 125,4 t di CO2 eq/mln €, in costante decremento rispetto all’anno precedente (156,5 t di CO2 eq/mln € nel 2021).

Nel 2023 si è registrato un aumento generale delle emissioni in Scope 3 (73%), dovuto principalmente a:

≥ incremento nell’approvvigionamento dei materiali, connessi alle attività di progetto, +161% di emissioni per il perimetro consolidato (+94% del totale del Gruppo);

≥ estensione del perimetro dei leased asset (+12% del totale del Gruppo).

Si evidenzia invece una riduzione nelle emissioni well-to-tank dei consumi dei carburanti utilizzati, in maniera diretta e indiretta, -16% di emissioni per il perimetro consolidato (-19% del totale del Gruppo).

La significativa percentuale di emissioni di Scope 3 attribuibile all'approvvigionamento dei materiali conferma la necessità di migliorare continuamente le previsioni per le emissioni connesse alla catena di fornitura, al fine di perseguire obiettivi di riduzione.

Numerose iniziative sono in corso per rafforzare la partnership con i nostri fornitori al fine di migliorare la tracciabilità di questi dati e per ottimizzare le loro performance ambientali. Maggiori informazioni sono presenti nel paragrafo “Piano di Sostenibilità” del presente documento e nella sezione “Responsible Supply Chain” del Bilancio di Sostenibilità 2023,

Preservare la qualità dell’aria

La politica societaria di riduzione delle emissioni di GHG e gli obiettivi del Programma Net Zero hanno un forte impatto anche sulla riduzione degli altri inquinanti atmosferici, essendo anch’essi causati dai consumi di energia, e permetteranno una netta riduzione degli inquinanti atmosferici nel medio-lungo periodo.

L'andamento delle emissioni degli inquinanti segue la tendenza dei consumi energetici, in aumento. Questo è dovuto all’aumento delle attività operative dopo la contrazione del periodo pandemico.

GRI 305-7

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 155

Emissioni di inquinanti atmosferici

2023

2022

2021

(t)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

NOX

11.275

11.064

14.849

14.399

12.415

11.762

SO2

562

556

607

593

542

523

4.534

4.490

5.726

5.471

5.231

4.798

NMVOC

815

800

1.005

965

840

782

PM10

425

416

576

550

477

442

Nel 2023 le emissioni di inquinanti atmosferici sono diminuite rispetto alle emissioni del 2022 e gli interventi di efficientamento e risparmio energetico, descritti alla sezione “The Path to Net Zero” del Bilancio di Sostenibilità 2023 hanno permesso di conseguire ulteriori riduzioni anche per le emissioni di altri inquinanti atmosferici quali NOx, SO2, CO, NMVOC e PM10.

Emissioni inquinanti evitate

2023

2022

2021

(t)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

NOX

475,3

473,6

433,5

426,9

SO2

18,4

13,7

11,6

16,9

98,5

98,3

146,5

121,2

NMVOC

26,2

26,1

25,3

24,2

PM10

15,3

15,2

13,9

13,6

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 156

SASBEM-SV-160a.2SASBIF-EN-160a.2

SASBEM-SV-150a.2

Proteggere l’ambiente

e minimizzare gli impatti ambientali

Politiche e sistema di gestione ambientale

Saipem è consapevole che tutte le sue attività, dalle fasi di pianificazione e progettazione, fino alla costruzione e operatività, hanno la potenzialità di impattare sull’ambiente, sia in maniera diretta che lungo la catena del valore.

Nell’individuare, valutare e gestire gli effetti ambientali e sociali, sia potenziali che reali, legati alla gestione di impresa, Saipem si basa su norme internazionali, principi, approcci comuni e raccomandazioni internazionalmente riconosciuti e adottati nel settore, tra i quali i principi del UN Global Compact, i principi espressi nei Performance Standards on Environmental and Social Sustainability della International Finance Corporation (IFC - World Bank), le Linee Guida dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) per le società multinazionali.

Come riportato nella Politica HSES del Gruppo Saipem, la Società si impegna a prevenire potenziali impatti ambientali causati dalle proprie attività e a usare in modo efficiente l’energia e le altre risorse naturali, “adottando misure volte a … prevenire e mitigare l’inquinamento e la contaminazione, partecipando inoltre proattivamente a un'adeguata gestione delle risorse naturali, alla protezione della biodiversità, al ripristino degli ecosistemi nei luoghi in cui lavoriamo e alla gestione efficace dei rifiuti”, sia quando queste sono gestite direttamente con proprio personale e mezzi, sia nelle operazioni gestite da terzi per i propri progetti operativi (clienti, subcontrattisti, ecc.).

Inoltre, Saipem presta la massima attenzione al costante miglioramento delle prestazioni ambientali. Per garantire questi risultati Saipem ha adottato un Sistema di Gestione Ambientale certificato. Tutte le realtà operative significative del Gruppo Saipem sono infatti certificate ISO 14001:2015, a supporto e garanzia del sistema di gestione ambientale adottato dalla Società. Saipem è consapevole degli impatti reali delle proprie attività della Società e definisce, specificatamente per ogni contesto operativo, le azioni e gli strumenti necessari a gestire tali impatti.

Come previsto da sistema di gestione ambientale, tutti i progetti significativi (tenendo in considerazione l’operatività del progetto/sito, il contesto e il controllo operativo) conducono una valutazione degli aspetti ambientali/environmental risk assessment.

Nel 2023 è stato definito un modello per valutare i rischi ambientali in fase di approvazione di BID dei progetti che valuta gli impatti potenziali del progetto in termini di emissioni di GHG, biodiversità, acqua e rifiuti.

Saipem si impegna nei propri processi di acquisto a selezionare materiali e servizi che tengono conto dei criteri ambientali e incoraggia l’uso di tecnologie a basso impatto attraverso la ricerca e l’adozione di soluzioni con il minor impatto possibile sull’ambiente durante l’intero ciclo di vita in termini di scarico/rilascio/emissione di inquinanti, uso di sostanze pericolose e produzione di rifiuti.

Saipem organizza diverse iniziative di formazione su tematiche ambientali coinvolgendo nei siti operativi anche i nostri subcontrattisti e nel 2023 ha erogato 92.441 ore di formazione per il perimetro consolidato (96.131 per il perimetro di Gruppo). Si specifica che, nell’ambito del programma STEP, sono stati erogati diversi corsi su tematiche ambientali, in particolare su Cambiamento Climatico ed Energy Management.

La Società, inoltre, investe in programmi di ricerca e sviluppo per la realizzazione di tecnologie che minimizzino l’impatto ambientale delle attività operative, proprie e come servizio al settore di riferimento, nonché organizza iniziative specifiche volte a promuovere la consapevolezza ambientale e la diffusione di best practice, anche coinvolgendo soggetti esterni come destinatari delle stesse.

Maggiori dettagli sono presenti nel capitolo “Ricerca e sviluppo” della “Relazione sulla gestione” e nella sezione “Biodiversity and pollution prevention” del Bilancio di Sostenibilità 2023.

La prevenzione e il ripristino degli sversamenti

Gli sversamenti (“spill”) di sostanze inquinanti nell’ambiente sono uno degli aspetti ambientali più significativi per il settore in cui Saipem opera. La prevenzione dell’evento accidentale e le azioni di risposta, nel caso in cui lo sversamento avvenga sono elementi assolutamente prioritari per la gestione degli stessi. La strategia di Saipem per la gestione degli sversamenti è infatti focalizzata sia alla minimizzazione del rischio di sversamento sia alle azioni di mitigazione e di gestione delle emergenze, per le quali è dotata di equipaggiamenti e procedure all’avanguardia. Il sistema di gestione di Saipem è basato sulla seguente gerarchia di azioni:

≥Prevenzione: sono attuate azioni per identificare specifiche aree di rischio e migliorare i processi e il controllo operativo dei siti e dei mezzi a maggior rischio di sversamenti.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 157

≥Formazione e preparazione: sono periodicamente organizzati specifici eventi formativi sulla prevenzione degli sversamenti ed esercitazioni finalizzate a rafforzare le competenze del personale operativo nella gestione di un’emergenza. Le esercitazioni sono eseguite sia per i siti a terra che sui mezzi marittimi, coinvolgendo all’occorrenza anche clienti o terze parti designate per le attività di risposta alle emergenze. Nel corso del 2023 sono state eseguite 394 esercitazioni di risposta agli sversamenti, oltre all’obiettivo previsto di 375.

≥Risposta agli sversamenti: tutti i siti Saipem hanno in dotazione gli equipaggiamenti necessari ad affrontare eventuali sversamenti e sono istituiti specifici Spill Response Team preposti e formati per intervenire. Per ogni sito operativo è definito un piano di gestione degli sversamenti in cui vengono identificati gli scenari incidentali e le opportune modalità di risposta, che possono prevedere l’intervento anche di terze parti designate. Si specifica che, ogni qualvolta possibile o tecnicamente praticabile, attività di recovery vengono implementate, per gli sversamenti che si sono verificati.

≥Reporting: gli incidenti ambientali e i cosiddetti “near miss” (mancato incidente, ovvero un evento che, in condizioni lievemente differenti, avrebbe potuto causare un danno ambientale) vengono riportati attraverso un software dedicato e analizzati per valutarne le cause, impedirne il ripetersi e condividere all’interno della Società le “lessons learned” (lezioni apprese).

Saipem inoltre fornisce servizi per la prevenzione e la gestione delle emergenze dovute agli sversamenti in mare. Nello specifico i servizi offerti possono riguardare la formazione, l’utilizzo di droni sottomarini e il pronto intervento da remote dell’OIE (Offset Installation Equipment), un sistema unico al mondo, progettato per intervenire in caso di sversamento di un pozzo sottomarino in acque poco profonde (fino a circa 600 m di profondità), quando non è possibile l’accesso verticale diretto.

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Numero di sversamenti

Totale

(n.)

Sversamenti di sostanze chimiche

(n.)

Sversamenti di sostanze oleose

(n.)

Sversamenti di sostanze biodegradabili (*)

(n.)

Sversamenti di fanghi di perforazione (*)

(n.)

Sversamenti di acque reflue (*)

(n.)

Volume degli sversamenti

Totale

(m3)

10,75

7,85

3,10

Sversamenti di sostanze chimiche

(m3)

0,002

0,04

0,00

Sversamenti di sostanze oleose

(m3)

9,09

2,17

0,33

0,32

Sversamenti di sostanze biodegradabili

(m3)

0,04

0,15

2,20

Sversamenti di fanghi di perforazione

(m3)

1,6

5,5

0,54

Sversamenti di acque reflue

(m3)

0,05

La regola interna di reportistica per gli sversamenti prevede un volume minimo di 1 litro, al di sopra del quale deve essere riportato come incidente.

Su 27 sversamenti totali, occorsi nel 2023, 14 sono stati sotto i 10 litri. Il volume degli sversamenti nel 2023 riconducibile sia al perimetro di Gruppo che al perimetro consolidato registra un aumento del 37% rispetto al 2022.

I 3 principali sversamenti (con più di 500 litri) sono i seguenti:

≥uno sversamento di sostanze oleose nel suolo nell’ambito del progetto onshore FEED Pipelines for New Refinery Project (8.744 litri) a causa di un tubo staccato dalla pipeline. Questo sversamento costituisce circa l’80% del volume del 2023;

≥uno sversamento di fanghi di perforazione avvenuto sulla nave Scarabeo 9 (1.112 litri) a causa di una sigillatura inadeguata;

≥uno sversamento di fanghi di perforazione dalla cassa di raccolta dei medesimi sul Rig PTX 5929 (500 litri).

Ogni sversamento viene valutato in termini di criticità dello stesso, sulla base dei reali e potenziali impatti generati dall’evento, in termini di conseguenze tenendo conto della matrice ambientale. Tutti gli incidenti vengono accompagnati da valutazione e analisi delle cause. Per il rischio gli sversamenti viene valutata e identificata la lista di misure di mitigazione e prevenzione al fine di ridurre il rischio di accadimento futuro e/o l’impatto ambientale. Nessun evento occorso nell’anno ha avuto conseguenze gravi.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 158

La gestione della risorsa idrica

Saipem è consapevole della necessità di una maggiore resilienza nella pianificazione della gestione delle risorse idriche anche per reagire agli effetti dei cambiamenti climatici. In alcune regioni, infatti, si potrebbe verificare un aumento della disponibilità di acqua, mentre in altre una riduzione della disponibilità, portando a stress idrico e alla competizione per le risorse, durante tutto il ciclo di vita di un progetto.

Saipem si sta dunque maggiormente concentrando sullo sviluppo di nuove tecnologie idriche e in generale sul miglioramento della gestione dell’acqua.

La strategia di gestione delle risorse idriche è parte integrante della strategia ambientale ed è definita nella documentazione del sistema di gestione ambientale, nonché obiettivo del piano HSE di Gruppo.

L’approccio gerarchico alla gestione dell’acqua è orientato a massimizzarne il riutilizzo, se possibile, e a ridurne il consumo in tutti i siti e progetti operativi, in particolare quelli che operano nelle aree a stress idrico.

Saipem ha scelto di andare oltre i requisiti di legge e di implementare, nei cantieri di fabbricazione, i piani di gestione per l’efficienza energetica e idrica, Yard Energy and Water Efficiency Management Plan (di seguito YEWEMP), basati sullo stesso concetto introdotto dall’IMO per le navi (MARPOL allegato VI) dello Ship Energy Efficiency Management Plan, o SEEMP.

Tra il 2019 e il 2020 i principali cantieri di fabbricazione di Saipem hanno sviluppato i propri piani di gestione per l’efficienza energetica e idrica (Yard Energy and Water Efficiency Management Plan - YEWEMP), ovvero Ambriz (Angola), Arbatax (Italia), STAR (Arabia Saudita) ed SCNL (Nigeria). Nel 2023 i suddetti siti hanno aggiornato i loro piani con nuovi target, sulla base delle prestazioni raggiunte, e proseguito nell’implementazione di iniziative come l’installazione di contatori sulla rete idrica per misurare i consumi in modo differenziato. Inoltre, i cantieri stanno provvedendo all’installazione di luci LED in sostituzione alle lampadine fluorescenti, al fine di ridurre il consumo di energia elettrica.

Anche nel 2023, nella Business Line Energy Carrier, sono state implementate azioni/attività al fine di ottenere un rilevante risparmio idrico. In Nigeria, nell’ambito del progetto LNG Bonny Train 7, sono state implementate le seguenti misure per l’efficienza dei due accomodation camp installazione di aeratori nei soffioni delle docce e nei lavandini, sistema double flush per i WC e lavandini con aeratori e push botton nelle aree comuni. Dall'implementazione delle suddette iniziative è stato stimato nel 2023 un saving di circa 88.000 m3 di acqua.

Altri esempi dell’efficacia delle misure per il risparmio idrico introdotte da Saipem sono le misure implementate nel 2022 dai progetti di Marjan pack 10 e Berri (Arabia Saudita). Tali misure (aeratori nei soffioni delle docce; water toilet tank bank; nuove lavatrici a più basso consumo di acqua) hanno portato nel 2023 a un risparmio idrico rispettivamente di 4.082 m3 e 11.731 m3.

Inoltre, evidenziamo come pratiche di riutilizzo dell’acqua: il riutilizzo delle acque reflue trattate per l’abbattimento della polvere, l’irrigazione, gli hydrotest (in accordo a specifici limiti normativi).

La mappatura dei siti Saipem situati in aree a stress idrico, aggiornata annualmente, è la base per la definizione di tali iniziative.

Rispetto al totale dei prelievi idrici dell'anno si rileva che il prelievo di acqua dolce rappresenta il 44% dei prelievi totali per il perimetro di Gruppo e il 46% per l'intero perimetro consolidato, mentre l'acqua salata rappresenta il 38% all'interno del perimetro di Gruppo e il 40% per l'intero perimetro consolidato.

GRI 303-1GRI 303-2GRI 303-3GRI 303-4SASBEM-SV-140a.1EM-SV-140a.2SASBIF-EN-410a.2

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 159

I consumi idrici sono diminuiti del 28% rispetto al 2022 per il perimetro consolidato e del 27% per il perimetro di Gruppo, principalmente a seguito della riduzione del consumo di acqua di mare, necessaria per il progetto Tangguh Expansion (Indonesia), e lo spostamento degli uffici principali dal terzo e quarto palazzo di San Donato Milanese (Milano) a Spark1, Milano.

In particolare, si registrano:

≥una riduzione dei prelievi di acqua dolce da rete pubblica, dovuto principalmente ai progetti onshore South Gas Compression Plants Pipeline Project (SGCP) Pipelines (Saudi Arabia) e Dammam Camp (Saudi Arabia);

≥una riduzione dei prelievi idrici dal sottosuolo, prevalentemente dovuti alla chiusura del terzo palazzo uffici (Milano) che consumava un quantitativo importante per la termoregolazione dell’edificio. La nuova sede Saipem a Milano Spark1 è caratterizzata da un'elevata efficienza nell’uso dell’acqua e da un sistema di riutilizzo dell’acqua piovana che nel 2023 ha permesso un risparmio del 99% dell’acqua consumata dal Terzo e Quarto Palazzo Uffici rispetto al 2019 (ultimo anno di pieno utilizzo dei palazzi prima del periodo COVID in cui sono stati parzialmente chiusi);

≥una riduzione dei prelievi idrici da corsi d’acqua superficiali, dovuto principalmente alle attività della Petromar Ambriz Yard (Angola);

≥una riduzione dei prelievi di acqua di mare, dovuto principalmente alla conclusione delle attività nel progetto onshore Tangguh Expansion - LNG EPC (Indonesia).

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Acqua riciclata e riutilizzata

Acqua riutilizzata

(103 m3)

(%)

183

298

447,8

Scarichi idrici

2023

2022

2021

(103 m3)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale acqua scaricata, di cui:

1.656

1.608

2.786

2.704

2.238

2.138

- acqua scaricata nei sistemi fognari

189

184

194

189

176

171

- acqua scaricata in specchi d’acqua superficiali

448

1.090

919

897

- acqua scaricata in mare

1.019

976

1.502

1.425

1.143

1.071

Gli scarichi di acqua hanno subìto una riduzione in tutte le categorie rendicontate, in linea con quanto riportato per i consumi idrici. Nello specifico gli scarichi idrici sono diminuiti del 41% sia per il perimetro di Gruppo che per il consolidato integrale.

I nostri mezzi offshore sono dotati di sistemi di trattamento acque; pertanto, qualsiasi scarico in mare viene trattato prima del rilascio in mare in linea con le più stringenti normative e linee guida applicabili.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 160

Localizzazione dei principali siti Saipem su mappa delle aree a stress idrico, realizzata tramite sistema Aqueduct Water Risk Atlas.

Scarichi idrici in aree a stress idrico

2023

2022

(103 m3)

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale acqua scaricata (*)

333,1

330,0

401,0

391,9

(*) Indicatore modificato nel 2023. Nel 2022 sono stati riportati gli scarichi idrici per destinazione; nel 2023 l’indicatore è stato allineato alle richieste del GRI che chiede di indicare gli scarichi per tipologia di acqua. Si specifica che tutta l’acqua scaricata in aree a stress idrico rientra nella categoria acqua dolce.

Nel 2023 i prelievi di acqua in zone a stress idrico sono aumentati considerevolmente perché è cambiata la classificazione di 12 aree (su 37 in totale) che da quest’anno, secondo il sistema Aqueduct, sono classificate come a rischio stress idrico e che nel 2022 non lo erano. In queste 12 aree nel 2023 sono stati svolti progetti operativi che hanno utilizzato il 77% dell’acqua in aree a stress idrico.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 161

La gestione dei rifiuti

La Società adotta un sistema di gestione dei rifiuti responsabile e specifico per tipologia di attività operativa, condiviso anche con le società terze con cui opera.

La gestione dei rifiuti è attuata attraverso una gerarchia di interventi che mira principalmente a minimizzare i rifiuti prodotti attraverso l’uso di procedure o tecnologie appropriate, a riutilizzarli come materiali, e a riciclarli a seguito del trattamento più opportuno.

Nell’ambito delle azioni volte a minimizzare la generazione dei rifiuti, la priorità è data ai rifiuti pericolosi. L’azienda promuove e implementa misure, anche attraverso la ricerca e sviluppo di nuovi materiali, che consentano di sostituire i materiali pericolosi con alternative non nocive.

Saipem fissa gli obiettivi analizzando i KPI degli ultimi quattro anni (dal 2019 al 2023) in considerazione dell’attività di business, della regione e del Paese di Saipem al fine di poter stabilire obiettivi di miglioramento mirati ed efficaci.

I KPI sui rifiuti sono definiti per Paese tenendo conto di tutti i progetti attivi e pensando a ciascun cantiere in termini di quantità di rifiuti prodotti e riciclati. Raggruppando i Paesi insieme è possibile definire KPI regionali. Le esperienze dei progetti passati sono considerate punto di partenza per definire la baseline.

Al fine di essere aderenti ai propri standard di gestione, Saipem controlla la tracciabilità dei rifiuti all’interno dei propri cantieri e si assicura che i subcontractor facciano lo stesso (es. attraverso requisiti contrattuali ad hoc, ispezioni, audit, ecc.).

Qualsiasi tipologia di servizio fornito da un subappaltatore è associato a un Codice Merceologico, a ognuno dei quali è associato un livello di criticità HSE.

La valutazione del livello di criticità HSE si basa sui feedback ricevuti dalle Linee di Business e sull'analisi dei dati HSE. In base al livello di criticità sono definiti i requisiti dei fornitori. Pertanto, poiché la gestione dei rifiuti è considerata altamente critica, i fornitori sono sottoposti a valutazioni aggiuntive e inoltre a sistemi di incentivi contrattuali orientati a premiare risultati eccellenti in materia di sicurezza o a scoraggiare il mancato rispetto di norme, procedure e buone pratiche volte a tutelare la salute, la sicurezza e l'ambiente dei lavoratori.

Saipem è consapevole che caratteristiche dei rifiuti, quantitativi e pericolosità dei rifiuti variano anche in base alla tipologia, al progress e peculiarità anche geografiche in cui si svolge il progetto. L’approccio pertanto è di cercare di ridurre per quanto possibile la produzione di rifiuti pericolosi e massimizzare il riciclo sia in termini di categorie prodotte che in quantitativi.

2023

2022

2021

(kt)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Peso totale rifiuti prodotti, di cui:

790,2

709,7

851,7

762,5

811,9

743,5

- pericolosi smaltiti in discarica

6,3

6,2

19,2

18,5

10,9

10,4

- pericolosi inceneriti in impianti esterni

0,8

0,6

2,0

- pericolosi inceneriti in impianti Saipem (*)

0,5

0,7

0,8

- pericolosi riciclati

1,4

2,6

2,5

15,2

15,1

- pericolosi smaltiti presso altra struttura

33,9

97,4

108,9

108,8

- non pericolosi smaltiti in discarica

139,8

138,1

220,2

210,3

261,8

252,6

- non pericolosi inceneriti in impianti esterni

0,02

0,05

0,04

0,2

0,1

- non pericolosi inceneriti in impianti Saipem (*)

1,6

2,6

1,7

- non pericolosi riciclati

52,8

51,2

95,6

92,9

90,6

86,1

- non pericolosi smaltiti presso altra struttura

553,2

476,0

412,7

337,1

319,9

265,8

Tutti i rifiuti, a eccezione della categoria inceneriti, sono trattati in impianti esterni ai siti della Società.

(*) Si segnala che, al momento, nessun impianto di incenerimento Saipem permette recupero di energia.

Nell’anno 2023 si registra una riduzione dei rifiuti del 7% per entrambi i perimetri rispetto al 2022, principalmente per effetto della diminuzione (91%) dello smaltimento di rifiuti pericolosi nella raffineria di Al-Zour Refinery Project (Kuwait). Il progetto infatti è in fase di completamento.

Rispetto al 2022 si denota una diminuzione dei rifiuti pericolosi prodotti del 64% in entrambi i perimetri, mentre la produzione di rifiuti non pericolosi è aumentata del 4% per il perimetro consolidato integrale e del 2% per il perimetro di Gruppo. In generale, rispetto al 2022, si registra una riduzione della quantità di rifiuti riciclati del 45%, principalmente da attribuire al progetto onshore Nong Fab LNG (Thailandia), a seguito di una riduzione della produzione di rifiuti di terre e rocce da scavo e materiali di dragaggio che sono stati mandati nel 2022 a riciclo. Il progetto si è concluso nel 2022.

Saipem ha sviluppato e implementato dal 2022 dei KPI customizzati per progetto, location, business line volti ad aumentare categorie e quantitativi di rifiuti riciclati. I KPI sono stati raggiunti dalla maggior parte dei progetti Saipem che hanno infatti riportato un aumento dei totali rifiuti riciclati (pericolosi e non).

Da diversi anni ormai Saipem celebra la Settimana Europea per la Riduzione dei Rifiuti, estendendola a tutte le proprie sedi nel mondo al fine di sensibilizzare, promuovere cambiamenti culturali, best practice per ridurre la produzione dei rifiuti e in generale migliorarla.

GRI 306-1GRI 306-2GRI 306-3GRI 306-4GRI 306-5

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 162

Tutti i dipendenti sono invitati a partecipare e contribuire alla campagna individualmente e collettivamente. In questa occasione clienti e fornitori sono invitati a partecipare alle attività organizzate.

La riduzione dei rifiuti e l’impegno a lavorare sulle modalità di smaltimento (in particolare il riciclo) sono impegni che Saipem ha incluso tra i suoi obiettivi nel Piano di Sostenibilità.

Maggiori informazioni sulle iniziative per ridurre la produzione dei rifiuti si trovano nel paragrafo “Piano di Sostenibilità” di questo documento e “Biodiversity and pollution prevention” del Bilancio di Sostenibiltà 2023.

Biodiversità

Consapevole dell'importanza della biodiversità e degli ecosistemi per il benessere della società di oggi e di domani, del loro rapido declino che minaccia sia la natura stessa che le persone allo stesso modo, e dell’intima correlazione con la crisi climatica, Saipem si impegna a valutare, mitigare, ripristinare e compensare in modo sistematico gli impatti e i rischi sulla biodiversità e gli ecosistemi nelle aree in cui opera. Inoltre, attraverso le azioni di mitigazione e di adattamento al cambiamento climatico, Saipem si impegna a contribuire alla conservazione della biodiversità affrontando i principali fattori che ne causano la perdita.

La salvaguardia della biodiversità e la riduzione degli impatti sugli ecosistemi sono completamente integrate nel Sistema di Gestione Ambientale di Saipem e assumono un ruolo centrale anche nel Piano di Sostenibilità Quadriennale di Saipem, integrato nel Piano Strategico del Gruppo.

Saipem si impegna a sfruttare la sua presenza globale, in contesti culturali e ambientali vari, per giocare un ruolo significativo nel contrastare o invertire il declino della biodiversità, promuovendo azioni non solo all'interno della sua catena del valore, ma anche al di là di essa.

Saipem si impegna a sostenere i principi di "No net loss of biodiversity", "No Net Deforestation" e, se applicabile, approcci di "Net improvement" e "Net Gain", coinvolgendo clienti, fornitori e qualsiasi altro stakeholder, puntando in generale a ottenere un impatto positivo netto sulla biodiversità nei suoi siti e progetti, anche potenziando il valore della natura, delle comunità e dei territori nelle aree in cui opera.

La definizione di KPI e obiettivi adeguati, un monitoraggio sistematico e la segnalazione delle sue prestazioni nella protezione della biodiversità, oltre a informare e coinvolgere le principali parti interessate sull'argomento, rappresentano un ulteriore ambito chiave dell'ampio impegno di Saipem.

Promozione di azioni all’interno della propria catena del valore

1) In qualità di contrattista EPCI, Saipem:

≥collabora e supporta i clienti, stimolando anche subappaltatori e fornitori, per raggiungere i loro obiettivi di biodiversità e protezione ambientale e rispettare i requisiti delle valutazioni di impatto ambientale (Environmental Impact Assessment - EIA), grazie alla sua lunga esperienza nella realizzazione di progetti con impatti ridotti, anche in ambienti difficili e vulnerabili;

≥lavora per mitigare gli impatti sulla biodiversità direttamente controllati e influenzati da Saipem, come quelli generati dai suoi asset e siti.

Il Sistema di Gestione Ambientale di Saipem, applicato nei suoi siti e progetti in tutto il mondo, integra sistematicamente la gestione dei rischi e degli impatti sulla biodiversità e gli ecosistemi, in base alle informazioni derivanti dall’ESIA e dagli studi ambientali eseguiti (es. survey).

Saipem applica requisiti ambientali nella gestione delle sue operazioni, talvolta (quando e se necessario) anche più stringenti rispetto alla normativa vigente, trasferendoli anche ai suoi subappaltatori, durante ogni fase del progetto.

La conservazione della biodiversità nei progetti di Saipem avviene attraverso una gerarchia di interventi: soccorso, protezione, sensibilizzazione e, a seconda dei requisiti e delle caratteristiche di progetti specifici, ricollocazione e ripristino.

A partire dal 2023 è stata effettuata una mappatura dei siti operativi e progetti di Saipem tramite un Sistema Informativo Geografico (GIS) per identificare sistematicamente aree potenzialmente critiche, interventi e/o ulteriori obiettivi di miglioramento.

Nel 2023 sono stati analizzati 65 siti Saipem, tutti quelli con rendicontazione ambientale e sono stati mappati tramite GIS considerando le aree IUCN e UNESCO potenzialmente vicine. Non è stata identificata alcuna criticità; i siti mappati si trovano infatti al di fuori dei confini di aree IUCN e UNESCO.

Il 78% dei siti mappati si trova a più di 5 km da aree IUCN, alcuni in aree distanti più di 150-200 km.

Tutti i siti che si trovano a meno di 5 km da aree IUCN sono uffici e non determinano impatti significativi sulla biodiversità.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 163

La maggior parte dei siti Saipem si trova a più di 50 km da siti UNESCO.

Solo 1 sito si trova nelle vicinanze di un sito UNESCO (l’ufficio di Rio de Janeiro che dista a circa 1 km dal sito archeologico di Rio Valongo Wharf Archeological Site).

Si specifica che i vessel offshore non sono considerati nell’analisi in quanto in movimento durante l’anno.

Mappatura dei Siti operativi nelle aree classificate da IUCN come “Red List”

Mappatura dei Siti operativi in aree UNESCO

Nel 2023 sono stati selezionati più di 1.800 fornitori/subcontrattisti (tra quelli qualificati e attivi, in base alla classificazione di rischio HSE, e all’ammontare ordinato), i cui siti verranno mappati entro il 2026.

Rispetto alla mitigazione degli impatti sulla biodiversità generati dalle proprie operazioni, in particolare quelle offshore, Saipem, lavorando sull'identificazione e prioritizzazione delle aree di intervento, si concentra sui seguenti principali fattori di impatto:

≥fuoriuscite di idrocarburi: sono monitorati specifici KPI, vengono valutati i rischi e le misure di mitigazione, quale ad esempio attraverso l'adozione di oli biodegradabili;

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 164

≥inquinamento da plastica: sono identificati KPI di monitoraggio, vengono definiti obiettivi e implementate iniziative per ridurre l'uso di plastica monouso (nei principali progetti e siti in tutto il mondo).

2) Saipem promuove la ricerca e l'innovazione tecnologica con processi sempre più digitalizzati per migliorare la sostenibilità ambientale del settore. Ad esempio, l'uso di robot subacquei per svolgere compiti ad alta complessità subacquei, come droni subacquei - Hydrones, lo sviluppo di tecnologie di riciclaggio della plastica, decarbonizzazione, nonché sistemi avanzati di ispezione e monitoraggio per la morfologia del fondale marino, la qualità dell'acqua, l’ispezione dell’integrità degli asset (come attività di prevenzione degli sversamenti) e le specie marine, e lo sviluppo di tecnologie avanzate di riciclaggio della plastica anche per promuovere la circolarità.

Maggiori informazioni sui servizi offerti per la prevenzione degli spill che offriamo ai nostri clienti sono presenti nel paragrafo “La prevenzione e il ripristino degli sversamenti”.

Sviluppo di iniziative e soluzioni oltre la propria catena del valore

Saipem supporta progetti e soluzioni nature-based, in linea con la più ampia strategia di sostenibilità di Saipem, dedicati alla prevenzione della degradazione delle foreste, alla loro conservazione e al ripristino o alla riabilitazione di ecosistemi e habitat. Elevati standard di sostenibilità e modelli di rischio solidi sono applicati per valutare e selezionare investimenti in progetti di compensazione, con diversi benefici collaterali tracciabili. Nel 2023 sono stati finanziati 4 progetti per un totale di 100,000 tonnellate di CO2 eq compensate.

Gli approcci sopra descritti possono essere raggiunti attraverso due fattori abilitanti principali:

≥stabilire partnership e collaborazioni con clienti, fornitori, università, istituzioni ed enti di ricerca, per definire nuove opportunità, metodologie e strumenti da promuovere all'interno del settore;

≥collaborare con i dipendenti per formare, comunicare e sensibilizzare sull'adozione di comportamenti sostenibili e coinvolgere le comunità, attraverso iniziative per lo sviluppo locale, focalizzate anche sull'adattamento climatico.

Per quanto riguarda l’impegno della comunità e le iniziative per lo sviluppo locale, i principali esempi di iniziative legate alla protezione della biodiversità realizzate nel 2023 includono iniziative di riduzione della plastica (ad es. installazione di seabin, barriere a bolle d'aria in Brasile, iniziative di pulizia e volontariato).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 165

Gli aspetti sociali

Le politiche e la gestione degli aspetti sociali

Il Gruppo opera in più di 50 Paesi, in situazioni geograficamente e culturalmente diverse e distanti fra loro e spesso in contesti difficili e di frontiera, caratterizzati ognuno da peculiarità di cui è necessario tenere conto nella valutazione degli aspetti sociali legati alle proprie attività.

Per la valutazione degli impatti sociali legati ai progetti operativi nei quali è impegnata, Saipem si basa su valutazioni e studi di impatto ambientale e socio-economico quali l’ESIA (Environmental & Social Impact Assessment), normalmente prodotti dai propri clienti o, se necessario e previsto contrattualmente, sviluppati internamente. Nei progetti operativi quindi Saipem supporta le attività del cliente, in linea con le richieste contrattuali e i requisiti che quest’ultimo ha ricevuto e/o concordato con le autorità locali, attraverso studi specifici quali l’ESIA (Environmental & Social Impact Assessment).

Invece le attività in cui Saipem ha la responsabilità e la gestione diretta degli impatti sociali generati a livello locale riguardano i cantieri di fabbricazione o le basi logistiche proprietarie, per i quali sono identificati e valutati i potenziali effetti delle attività sul contesto sociale e sugli stakeholder locali, al fine sia di minimizzarne gli impatti negativi che di definire e attuare attività specifiche e progetti volti a contribuire allo sviluppo del contesto socio-economico locale, in collaborazione con gli stakeholder locali identificati.

Il profilo di rischio complessivo (compreso quello ambientale e sociale) di ogni progetto viene identificato, analizzato e monitorato fin dalla fase commerciale.

Ovunque opera, Saipem si è sempre impegnata a minimizzare eventuali impatti negativi sul territorio e a contribuire alla massimizzazione di quelli positivi attraverso l’attuazione di strategie volte a promuovere uno sviluppo sostenibile locale.

La relazione con il territorio

Saipem si impegna a instaurare con i propri stakeholder locali relazioni improntate alla correttezza e alla trasparenza, per perseguire obiettivi concreti e condivisi di sviluppo sostenibile, attraverso il rafforzamento della fiducia reciproca, ricercando il dialogo e promuovendo le condizioni per stabilire una cooperazione duratura nei Paesi in cui opera.

Ovunque lavori, Saipem identifica gli stakeholder del territorio e i principali impatti generati, anche in base alle informazioni fornite dai clienti e inclusi nei documenti contrattuali quali l’ESIA (Environmental & Social Impact Assessment). Il grado di relazione che Saipem instaura con i soggetti presenti sul territorio dipende dalla presenza che le attività operative determinano per la Società. Si distingue tra una presenza di lungo termine, nei territori in cui la Società possiede cantieri di costruzione, basi logistiche o altre strutture operative, che permette l’instaurarsi di relazioni e collaborazioni articolate con diversi stakeholder locali o loro rappresentanze; e una presenza di breve-medio termine, in cui Saipem svolge uno specifico progetto operativo entro scadenze definite contrattualmente, che determinano la partecipazione dell’azienda a iniziative di sviluppo sostenibile più mirate e limitate nel tempo, normalmente coordinate dal cliente.

Il coinvolgimento di Saipem e il dialogo con gli stakeholder locali dipendono dunque dalla tipologia di presenza che la Società ha sul territorio, dai requisiti contrattuali imposti dai clienti sui progetti operativi e dai partner con i quali la Società lavora, oltre che dalla natura e composizione sociale del contesto di riferimento. A supporto di questo processo Saipem ha implementato specifici strumenti di analisi del contesto locale e di identificazione e analisi dei principali stakeholder finalizzati alla definizione dei piani di engagement e intervento, che possono includere incontri periodici, attività di informazione e comunicazione, confronti e indagini specifiche, risposte alle istanze segnalate, e contributo a iniziative per le comunità locali.

Un importante strumento è l’ascolto delle istanze degli stakeholder locali che può avvenire anche tramite consolidati processi di coinvolgimento. In particolar modo la Società ha redatto un criterio (Guidelines on Community Grievance Management) per la strutturazione di un sistema di raccolta e gestione delle istanze delle comunità locali, nelle realtà operative in cui ciò è ritenuto necessario o richiesto dal cliente. Tale processo permette anche di identificare potenziali impatti sociali negativi e di gestirli o mitigarli.

Inoltre, significativi esempi di collaborazione con stakeholder locali riguardano le collaborazioni con gli enti universitari e scolastici, con i rappresentanti delle istituzioni locali, le organizzazioni non governative attive sui territori e gli enti locali per la realizzazione di programmi di sviluppo e per la promozione della salute.

L’impatto socio-economico sul territorio

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 166

Per Saipem essere presente localmente significa acquistare beni e servizi da fornitori locali, creare occupazione a livello locale e sviluppare il know-how del personale locale e dei fornitori, rafforzando la loro competenza tecnologica e manageriale. In tal modo Saipem contribuisce a creare opportunità di sviluppo per le persone e per le imprese nelle comunità in cui opera. La presenza di Saipem si caratterizza anche per un impegno nello sviluppare e mantenere una continua relazione con le comunità, i clienti e i fornitori locali, che permetta di ottenere effetti positivi anche in termini di riduzione dei costi complessivi di progetto e del profilo di rischio complessivo associato alle attività operative.

Al fine di valorizzare e quantificare il valore generato nei Paesi in cui opera (local content), Saipem ha sviluppato internamente un modello (SELCE “Saipem Externalities Local Content Evaluation”) per quantificare il valore della sua presenza sul territorio in termini economici, occupazionali e di crescita del capitale umano. Il modello applicato nelle principali realtà operative in cui Saipem opera mostra l’impatto sulle economie dei Paesi (rif. Bilancio di Sostenibilità, sezione “Local impact”).

Contenuto locale (In Country Value)

2023

2022

2021

(%)

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Dipendenti locali

Manager locali

Acquistato da fornitori locali

Per dipendente locale si intende un dipendente che lavora nel Paese di assunzione. Per manager locale si intende la somma di middle e senior manager. Dato l’elevato numero di dipendenti nei due headquarter in Italia e Francia, la percentuale di manager locali viene calcolata escludendo i dati di questi due Paesi, in modo da fornire effettiva rappresentazione dell’impegno della Società nei Paesi di operatività.

Una catena di fornitura sostenibile

GRI 308-1GRI 412-2

GRI 202-2

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 167

Il sistema di gestione dei fornitori, descritto alla sezione “La gestione della catena di fornitura” del presente documento, è stato strutturato per garantire che essi abbiano comprovate capacità tecniche e operative, ma anche che condividano i valori di Saipem e le sue politiche. A tal fine sono stati identificati gli elementi di sostenibilità da analizzare e monitorare all’interno delle diverse fasi del sistema di gestione dei fornitori; questi elementi includono il comportamento etico, il rispetto dei diritti umani e del lavoro, compresa la protezione della salute e della sicurezza dei lavoratori, e la protezione dell’ambiente.

In primo luogo, i fornitori di Saipem sono tenuti a rispettare i principi che sono parte integrante del Codice Etico, del Codice di Condotta dei fornitori e a rispettare i diritti umani in conformità con la politica di sostenibilità di Saipem, come richiesto dalle clausole contrattuali presenti in tutti i contratti.

Il codice di condotta dei fornitori è stato emanato nel 2022 e pubblicato anche sul sito internet aziendale. Il documento allineato al Codice Etico e alle policy aziendali di Saipem è obbligatorio per tutti i fornitori, e definisce le aspettative di Saipem in merito alle tematiche relative a etica e compliance, diritti umani e schiavitù moderna, salute, sicurezza, protezione dell’ambiente, relazione con le comunità locali, informazione e protezione dei dati, e processo di segnalazione delle violazioni. Nel corso del 2023 il Codice di condotta dei fornitori è stato integrato con un capitolo specifico relativo al tema della diversità e inclusione.

A partire dalla data di introduzione il 63% dei fornitori qualificati ha firmato il Codice; si stima che esso verrà sottoscritto dalla totalità dei fornitori qualificati entro i prossimi due anni.

I fornitori sono responsabili della gestione del rischio nelle loro operazioni e l'azienda richiede che essi stessi, a loro volta, esigano che i loro fornitori rispettino gli stessi principi e standard. Si vuole garantire in questo modo condizioni di lavoro sicure ed eque, e una gestione responsabile degli aspetti ambientali e sociali lungo tutta la catena di approvvigionamento.

Durante il processo di qualifica l’analisi delle informazioni del fornitore è il primo passo per conoscere e comprendere le sue capacità. Questa fase prevede la raccolta di dati e informazioni, nonché della documentazione del fornitore al fine di valutare:

≥le sue capacità tecniche e gestionali, compreso l’allineamento con gli standard di qualità;

≥la sua affidabilità finanziaria, reputazionale ed etica;

≥la sua capacità di gestire le tematiche di sostenibilità.

Il livello di rischio legato a tematiche di sostenibilità è determinato dal Paese di appartenenza di ciascun fornitore e dal settore industriale e/o dalla criticità della fornitura. I fornitori identificati con un elevato livello di rischio per la sostenibilità sono sottoposti a una verifica più approfondita.

In particolare, a seconda del tipo di bene o servizio offerto, i fornitori sono sottoposti a un processo di Valutazione Rischio Controparte (“VERC”), volto anche a verificare il loro comportamento etico in termini di anticorruzione, condotta illegale e diritti umani e qualsiasi altro aspetto che potrebbe danneggiare direttamente la reputazione del fornitore e indirettamente la reputazione di Saipem. La “VERC” è effettuata attraverso l’analisi delle principali caratteristiche della controparte, con particolare riguardo ai seguenti aspetti: economico-finanziari; etici/reputazionali; assetto proprietario. La valutazione del rischio controparte su fornitori o fornitori potenziali avviene di norma tramite una verifica che non prevede contatti con la controparte, raccogliendo le informazioni disponibili attraverso fonti terze specializzate. La VERC può essere effettuata non solo in corrispondenza dell’avvio dell’attività di qualifica, ma anche in fase di assegnazione di un contratto o durante lo svolgimento di controlli periodici, nei casi previsti. Nel 2023 il numero di VERC redatte ammonta a 2.693, di cui 1.585 redatte nell’ambito dei processi di qualifica gestiti nell’anno e 99 per l’emissione di documenti d’acquisto.

Il trend in calo rispetto agli anni precedenti è motivato da una rivisitazione del processo di Valutazione Rischio Controparte, nell’ambito dell’ottimizzazione dei processi avviati sulla supply chain, che ha portato allo snellimento delle attività stesse di redazione delle VERC, pur mantenendo costantemente rigidi i controlli prima di ogni attività legata ai fornitori.

Inoltre, in funzione del livello di rischio di esposizione a problematiche legate ai diritti umani e/o agli aspetti di salute e sicurezza e gestione ambientale, i fornitori sono valutati analizzando i documenti forniti durante la qualifica, al fine di verificare il rispetto dei principi di Saipem e la capacità del fornitore di gestire queste tematiche. Nel corso del 2023, 474 fornitori sono stati valutati su tematiche HSE e 431 su tematiche di diritti del lavoro.

A seconda del livello di rischio, i fornitori sottoposti a un audit di qualifica possono anche essere valutati su aspetti specifici di sostenibilità, tra cui diritti del lavoro, salute e sicurezza e protezione ambientale.

Nel corso del 2023, nell’ambito del processo di qualifica, sono stati effettuati complessivamente 4 audit che hanno riguardato anche gli aspetti sociali e HSE per nuove aziende cinesi. Gli audit sono stati svolti da un auditor esterno indipendente (DNV). A seguito di tali audit sono state individuate alcune non conformità e osservazioni e richieste azioni di miglioramento ai fornitori, soprattutto in materia di salute e sicurezza, orari di lavoro, retribuzione, azioni disciplinari e clausole contrattuali, attraverso specifici piani d’azione concordati con i fornitori e in corso di completamento.

Durante la fase di offerta e di esecuzione del contratto vengono effettuati ulteriori controlli, inclusa una valutazione del rischio di controparte in funzione del valore complessivo della fornitura. Per beni e servizi

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 168

valutati ad alto rischio per i temi di salute, sicurezza e ambiente (HSE) sono effettuate valutazioni specifiche finalizzate a verificare la capacità del fornitore di eseguire il contratto in accordo agli standard internazionali e a quelli di Saipem su questi temi, e la sua capacità di gestire gli aspetti HSE.

Inoltre, le condizioni contrattuali, applicate a tutti i fornitori e a tutti i tipi di acquisto, includono specifici requisiti che richiedono al fornitore di attenersi rigorosamente ai principi del Codice Etico Saipem e di rispettare i diritti umani.

Ai fini della condivisione dei principi etici, per informare e formare i fornitori su standard e requisiti Saipem e sulle relative modalità di allineamento a essi, Saipem organizza eventi, riunioni o forum specifici per i fornitori, sia prima della qualifica che durante l’esecuzione del contratto.

Altre verifiche più informali sono effettuate dal personale della funzione Post Ordine, formato con apposito corso e-learning (erogato a partire dal 2016) sulle tematiche di diritti umani e del lavoro, grazie all’ausilio di checklist predisposte per raccogliere eventuali osservazioni emerse durante le visite presso gli stabilimenti dei fornitori su problematiche relative a lavoro minorile, lavoro forzato, discriminazione, remunerazione e ore lavorate, inclusi gli straordinari. Nel 2023 sono state compilate 102 nuove checklist.

Inoltre, nel corso del 2023 è stato implementato un nuovo processo documentato per identificare i fornitori chiave che operano in alcuni Paesi e forniscono servizi specifici per Saipem. La definizione del profilo di rischio dei fornitori si basa su il rischio Paese, la tipologia di attività (codice merceologico), il totale ordinato, e altre informazioni (durata del rapporto commerciale, feedback, ecc.). La definizione delle priorità dei fornitori in base al loro profilo di rischio è essenziale data la vasta catena di fornitura coinvolta nei progetti e attività Saipem ed è necessaria per identificare azioni di mitigazione specifiche, incluse nel Piano di Sostenibilità Saipem.

Nel 2023, in linea con gli obiettivi di sostenibilità di Saipem, i principali fornitori identificati in base al processo di prioritizzazione sono stati coinvolti nelle seguenti azioni:

≥programma di assessment;

≥campagna di formazione sui diritti umani e del lavoro.

Il programma di assessment ha coinvolto 10 fornitori chiave (sette subappaltatori e tre agenzie per il lavoro) selezionati in base ai criteri sopra definiti, e che rappresentavano circa il 4% del totale acquistato nel 2022. Il programma di assessment è stato strutturato in varie fasi e prevede un preliminare coinvolgimento del management dei fornitori in incontri one-to-one volti a presentare le aspettative e i requisiti di Saipem in merito al rispetto del nostro Codice Etico e del Codice di Condotta dei Fornitori, e condividere con loro gli obiettivi e il processo di assessment seguito dall’invio di un questionario e ulteriore richiesta delle evidenze documentali sulla gestione dei diritti umani nelle loro attività.

Le tematiche del questionario di audit si sono concentrate sul tema diritti umani (lavoro minorile e forzato, discriminazione, ecc.) e condizioni di lavoro dignitose, come il reclutamento e l’occupazione, l’orario di lavoro e gli straordinari, il pagamento di salari, la gestione dei subappaltatori.

Tutti i 10 fornitori sono stati valutati con riferimento alle informazioni e alla documentazione fornita. I principali risultati hanno individuato potenziali criticità nella gestione dell’orario di lavoro e degli straordinari, nelle procedure di reclutamento e gestione del personale, in particolare dei lavoratori migranti, e nello sviluppo e implementazione di un processo di due diligence dei propri fornitori.

I fornitori sono stati informati dei risultati degli audit e sono state richieste azioni di miglioramento per rafforzare la capacità di gestione di questi aspetti.

La campagna di formazione sul tema diritti umani e del lavoro ha coinvolto 114 fornitori chiave identificati, che rappresentano complessivamente l’8% del totale ordinato nel 2022.

La formazione si basa sui requisiti relativi ai diritti umani e schiavitù moderna inclusi nel Codice di Condotta dei Fornitori Saipem, che sintetizzano le aspettative di Saipem in merito al divieto di qualsiasi forma di lavoro minorile e forzato o obbligato, tratta di esseri umani, schiavitù, discriminazione e molestie, e la garanzia di condizioni di lavoro dignitose, in linea con le leggi locali e i principi definiti dall’ILO. Il programma di formazione è stato lanciato alla fine del 2023 e 67 fornitori (per un totale di 140 persone) hanno partecipato alle attività di formazione nell’anno (59% del totale).

Le prestazioni del fornitore e il rispetto delle disposizioni contrattuali sono costantemente monitorati: tutte le funzioni di Saipem coinvolte nelle diverse fasi del sistema di gestione della catena di approvvigionamento sono tenute a fornire un feedback sul comportamento dei fornitori, compresi gli aspetti di sostenibilità, come ad esempio il verificarsi di incidenti durante l’esecuzione del lavoro, la conformità con la legislazione locale in materia di HSE o del lavoro, o il sopraggiungimento di procedimenti evidenze raccolte durante le visite e gli audit eseguiti in sito.

Il feedback ricevuto garantisce la valutazione dell’affidabilità complessiva del fornitore e l’eventuale possibilità di interrompere il contratto o sospendere la qualifica in caso di gravi situazioni riscontrate.

Nell’arco del 2023 sono stati compilati e pubblicati 502 questionari (Survey) di feedback delle prestazioni dei fornitori, di cui il 91% con esito positivo e il 7% con esito neutro.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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Schema dei principali processi e strumenti implementati per la gestione di aspetti legati alla sostenibilità

nella catena di approvvigionamento

2023

2022

2021

Fornitori attivi

(n.)

21.979

22.311

23.585

Fornitori qualificati nell’anno

(n.)

6.364

6.393

7.226

Fornitori con contratti in essere

(n.)

10.897

Fornitori con contratti in essere in Paesi ad alto rischio violazione

dei diritti umani e dei lavoratori

(n.)

4.880

Fornitori con contratti in essere classificati a rischio HSE

(n.)

1.500

Fornitori critici

(n.)

11.851

Ordinato da fornitori critici

(%)

Fornitori qualificati nell’anno che operano in Paesi ad alto rischio violazione diritti umani e dei lavoratori, totali di cui:

(n.)

2.902

2.807

3.121

- per qualifiche critiche (*) (**)

(n.)

803

573

- per qualifiche non critiche (*)

(n.)

2.447

2.234

Nuovi fornitori valutati nell'anno in materia di diritti del lavoro

in Paesi ad alto rischio violazione diritti umani e dei lavoratori

(n.)

431

446

598

Fornitori qualificati nell’anno per attività considerate a rischio HSE

(%)

Fornitori valutati sulle tematiche HSE

(n.)

474

578

595

Si specifica che i dati della tabella sono rappresentativi sia per il perimetro totale di Gruppo che per il perimetro di consolidamento integrale, in quanto un fornitore qualificato a livello corporate può potenzialmente lavorare con tutte le realtà del Gruppo.

Si intende per fornitori critici i fornitori qualificati in commodity code critici.

(*) Categoria introdotta nel 2022.

(**) Il 71% dei fornitori target qualificati nell’anno, che operano in Paesi ad alto rischio violazione diritti umani e dei lavoratori, sono stati valutati in materia di diritti del lavoro. Una lista di Paesi ad alto rischio violazione diritti umani e dei lavoratori viene redatta annualmente; per il 2023 i Paesi sono distribuiti nelle diverse aree geografiche con le seguenti percentuali: 14% America, 36% Africa, 8% CIS, 5% Europa, 16% Medio Oriente e 21% Oceania e Asia.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 170

La tutela della salute e della sicurezza

delle persone

La salute e la sicurezza per tutto il personale di Saipem è un obiettivo prioritario e strategico della Società. Questo impegno è un pilastro fondamentale della politica “HSE” e della politica “Integrità nelle nostre operation”.

La salute e la sicurezza delle persone è costantemente controllata, monitorata e garantita attraverso un sistema di gestione integrato di Qualità, Salute, Sicurezza e Ambiente che soddisfa gli standard internazionali e le leggi vigenti e che copre la totalità dei dipendenti e dei subcontrattisti che operano nei siti gestiti dal Gruppo e nell’ambito dell’esecuzione di tutti i progetti operativi.

In base ai diversi livelli organizzativi e al campionamento stabilito dal programma di audit, annualmente, il sistema di gestione HSEQ di Saipem viene monitorato, mediante attività di audit interni, al fine di verificare le prestazioni dei processi e la conformità alle norme di riferimento applicabili in ambito di Qualità, Sicurezza e Ambiente.

La Società effettua audit interni in materia di HSEQ su: sistema di gestione HSEQ, conformità delle disposizioni legislative HSEQ. Questi audit hanno coinvolto società operative, siti operativi (inclusa la flotta) e subcontrattisti.

Nel 2023 sono stati condotti più di 150 audit interni per il monitoraggio del Sistema di Gestione Integrato di Saipem (audit di prima parte). Più nel dettaglio 11 relativi al Sistema di Gestione della Salute, 22 a fronte della ISO 45001 (Sicurezza), 10 secondo lo schema ISO 14001 (Ambiente), 81 integrati Ambiente e Sicurezza, 5 in accordo allo schema dell’Asset Integrity, 17 di Conformità Legislativa e 6 sul Modello di Organizzazione e Controllo adottato per quanto concerne gli aspetti relativi ai reati afferenti alla salute e sicurezza sul lavoro, nonché quelli ambientali.

Saipem in accordo alle proprie procedure monitora costantemente anche le prestazioni HSE dei propri subcontrattisti in diversi modi, tra questi programmando ed effettuando, a campione, audit HSE e Qualità.

Sempre in accordo alle procedure aziendali le criticità emerse nel corso degli audit vengono gestite dai soggetti auditati che definiscono appropriati Piani di Azione Correttiva per la loro risoluzione. I team di audit valutano poi la loro efficacia, il tutto sempre nell’ottica del miglioramento continuo delle prestazioni HSE e Qualità.

Le criticità emerse nel corso degli audit sono oggetto, inoltre, di costante monitoraggio e di analisi quantitativa. Nel corso del 2023 sono emerse 85 non conformità, sia maggiori che minori.

Nel corso dell’anno Saipem ha inoltre proseguito il suo percorso finalizzato ad assicurare elevati standard di salute e sicurezza per tutto il suo personale conseguendo significativi miglioramenti.

A seguito dell'audit periodico da parte dell’ente di certificazione di terza parte accreditato sono state confermate le certificazioni ISO 45001 e ISO 14001 per Saipem SpA e tutte le realtà più significative del Gruppo, raggiungendo la copertura del 99% per il perimetro consolidato integrale (93% per il perimetro di Gruppo) del personale dipendente e di agenzia, esclusi i subcontrattisti, a garanzia di un approccio omogeneo e sistematico nella gestione dei processi.

Per quanto riguarda la ISO 9001 la copertura a fine 2023 risulta essere del 62% (61% per il perimetro di Gruppo) in termini di realtà coinvolte nell’attività di audit.

A partire dal 2023 Saipem ha affidato a un unico Ente di Certificazione indipendente (DNV) tutte le attività di certificazione ivi compresa quella per la ISO 9001 che è stata rinnovata nel dicembre 2023 per Saipem SpA e alcune realtà del Gruppo.

Operare in sicurezza

Garantire la sicurezza durante l'intero ciclo di vita del progetto, dalla progettazione alla consegna, è di fondamentale importanza per Saipem ed è chiaramente esplicitato nella Politica HSE della Società.

Durante la fase di progettazione la sicurezza viene garantita attraverso la gestione dei rischi di progettazione e l'identificazione, la valutazione e la riduzione continua dei rischi principali attraverso misure di sicurezza del processo. La gestione dei rischi di progettazione è attuata attraverso diverse attività ingegneristiche, tra cui la progettazione intrinsecamente sicura (Inherent Safe Design).

L'Inherent Safe Design è l'approccio principale da seguire per evitare qualsiasi pericolo e/o mitigare i rischi correlati: ciò richiede una discussione continua e riunioni regolari tra tutte le discipline coinvolte e gli specialisti della sicurezza dall'inizio della progettazione attraverso tutte le fasi di esecuzione del progetto, al

GRI 403-1GRI 403-7

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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fine di valutare e rivedere le principali scelte progettuali (quali alternative di processo, soluzione di layout, ecc.) per:

≥la considerazione di tutte le possibilità di riduzione del rischio (ALARP); e

≥la tempestiva e corretta selezione dei requisiti/misure di sicurezza.

La gestione degli aspetti di sicurezza legati alla progettazione e all'esercizio è assicurata, tra le altre, dalle seguenti attività.

1. Revisione dei pericoli durante lo sviluppo del progetto: tutti i rischi principali che interessano ciascuna area della struttura che deve essere realizzata vengono identificati e classificati utilizzando la valutazione HAZID e HAZOP abbinata alla matrice di valutazione del rischio e/o ai risultati di altri studi sulla sicurezza. Il primo passo è lo studio di identificazione dei pericoli (HAZID/ENVID) che copre anche le fasi di costruzione, trasporto e installazione. Il secondo passo è l'analisi HAZOP che mira a enfatizzare i pericoli che possono derivare dal progetto, in termini di scenari incidentali, e fornire informazioni per l'implementazione di migliorie nel disegno delle misure protettive e preventive. Il passo finale è l’identificazione delle misure preventive e di mitigazione dei principali rischi individuati durante gli aggiornamenti delle valutazioni HAZID e HAZOP. Di solito tutte queste misure chiamate Safety Critical Design Measures (SCDM) sono incluse in un registro dedicato.

2. Studi sulla sicurezza che includono, ad esempio, l'analisi dei rischi di infiammabilità e la valutazione quantitativa del rischio (QRA).

3. Progettazione di sistemi di sicurezza quali, ma non limitati a, sistema Fire & Gas, sistema antincendio e protezione antincendio passiva.

4. Identificazione degli elementi critici per la sicurezza e l'ambiente (SECE): tutti i sistemi o apparecchiature che si ritiene forniscano benefici significativi nella prevenzione, rilevamento, controllo o mitigazione di un potenziale pericolo grave e il cui guasto può compromettere l'impianto che svolge la funzione di sicurezza. Per gli elementi critici SECE sono definiti e valutati gli standard di prestazione pertinenti al fine di verificarne la corretta progettazione e funzionalità/disponibilità.

5. Le attività del Functional Safety Lifecycle in accordo alle norme IEC 61511 e IEC 61508 fanno parte delle attività di sicurezza eseguite per le fasi di progettazione e funzionamento, come l'allocazione dei SIL (Safety Integrity Level), la specifica dei requisiti di sicurezza per i SIF (Safety Instrumented Functions) e le attività di verifica.

Asset integrity

Operare in sicurezza, minimizzando il rischio del verificarsi di incidenti rilevanti, è una priorità per Saipem. La Società è infatti consapevole che tali eventi potrebbero generare gravi impatti sulle persone, sull’ambiente, sulla comunità in generale, sui propri asset e sulla propria reputazione.

Per Saipem, in quanto società operante principalmente come contrattista, lavorare in sicurezza vuol dire anche erogare dei servizi sicuri e affidabili ai propri clienti.

Saipem persegue con decisione l’effettiva implementazione del proprio sistema di gestione di asset integrity come il risultato di pratiche di progettazione, costruzione e operative ottimali, con l’adozione della gestione integrata di barriere per ridurre i rischi associati agli incidenti rilevanti (Major Accident Events - MAE).

L’asset integrity fa riferimento alla prevenzione e al controllo di eventi molto rari, ma di grave entità per le persone, l’ambiente, gli asset o la performance del progetto. Il modello di asset integrity segue il tipico ciclo di deming: pianificazione, operazione, monitoraggio della performance, miglioramento continuo.

Saipem si impegna a prevenire i rischi per migliorare l’integrità di tutti i servizi offerti e delle sue operazioni. A tale fine adotta un atteggiamento proattivo nella riduzione dei rischi come parte integrante delle proprie attività gestionali e imprenditoriali, sin dalle fasi progettuali iniziali.

In particolare, rischi relativi al portafoglio operativo standard di ogni unità offshore (construction, drilling e floaters) vengono analizzati in termini di possibile impatto su persone, ambiente e danno materiale all’asset e/o in termini di ritardi nell’esecuzione dei progetti. Gli scenari di incidente rilevante vengono identificati e analizzati attraverso studi specifici volti a individuare le barriere preventive e mitigative di ogni scenario con potenziale di escalation a un incidente rilevante. Vengono quindi individuati gli elementi critici per la sicurezza e l’ambiente (Safety Critical Element - SCE) e le performance attese per ciascuno di essi (performance standards), nonché le attività necessarie per assicurare il raggiungimento di queste performance durante l’intero ciclo di vita dell’asset (assurance activities). Le attività sopra descritte sono incluse nel cosiddetto “Safety Case”, per il quale è stato avviato un processo di ulteriore miglioramento dell'identificazione dei Safety Critical Equipment e dei Safety Critical Tasks associati alle barriere dipendenti da un'azione umana, mappando azioni, responsabilità e competenze necessarie per svolgere il task in maniera affidabile.

Le competenze vengono gestite attraverso un processo di Competence Assessment & Assurance, volto a identificare eventuali gap di competenze e a colmarli con opportune attività formative, interne o esterne, attraverso corsi o training on the job; questo vale anche per la gestione delle emergenze per le quali vengono realizzati delle esercitazioni periodiche.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 172

SASBEM-SV-320a.1SASBEM-SV-000.DSASBIF-EN-320a.1

Durante tutti i cicli di vita degli asset le attività di assurance, quali manutenzione, test, formazione del personale, aggiornamento delle procedure e dei manuali, vengono svolte dai dipartimenti operativi e di gestione asset.

La gestione del cambiamento avviene attraverso procedure specifiche volte a individuare il livello di impatto del cambiamento, attivare il coinvolgimento di figure esperte nelle discipline coinvolte, identificare il corretto livello di approvazione finale, gestire il processo di cambiamento fino alla sua completa chiusura.

Saipem monitora costantemente le performance di asset integrity, raccogliendo informazioni relative allo stato di salute di tutti i safety critical elements, nonché delle competenze e delle procedure critiche. Queste informazioni vengono rappresentate attraverso un set di Key Performance Indicators, sviluppati per ognuno dei tre settori di business coinvolti: offshore construction, drilling e production floaters.

Oltre a ciò vengono svolte in modo sistematico attività di audit e di auto-verifica delle barriere (Barrier Self-Verification) da parte dei Vessel Management Teams.

Tutte le informazioni di performance vengono consolidate e presentate in momenti di riesame periodico per definire azioni di miglioramento: su base trimestrale con i Chief Operating Officer responsabili delle Business Line coinvolte e su base semestrale con il Chief Executive Officer di Saipem.

La sicurezza delle persone

L’impegno di Saipem per la sicurezza delle persone ha portato la Società a essere oggi considerata tra le società “Best in Class” rispetto ai settori di riferimento4.

Ogni anno Saipem definisce un piano di obiettivi di sicurezza per tutto il Gruppo legato ai piani di incentivazione dei senior manager per le aree di competenza.

Tali obiettivi comprendono per l’anno 2023:

≥garantire in modo continuativo l’adeguatezza del sistema di gestione HSE anche in un’ottica di modernizzazione dei processi operativi verso la completa digitalizzazione delle attività di reporting HSE per una migliore e capillare analisi dei dati;

≥confermare il mantenimento dei certificati ISO 45001 (Sistema di gestione per la salute e sicurezza sul lavoro) e ISO 14001 (Sistema di gestione ambientale);

≥mantenere la certificazione SA8000 del Social Accountability International (SAI) (ottenuta per Saipem SpA a marzo 2022 e mantenuta nel 2023) che attesta l'implementazione di un sistema di gestione della responsabilità sociale nell'ambito dei diritti umani e dei diritti dei lavoratori e del loro benessere in azienda;

≥garantire in modo continuo l’identificazione dei pericoli e la valutazione dei rischi associata alla sicurezza del personale, dei fornitori e di altre persone coinvolte nelle attività della Società, nonché dei rischi relativi agli asset aziendali (asset integrity);

≥garantire adeguata valutazione dei rischi legati alla salute e alla sicurezza delle persone in tutti i nostri siti operativi e a quelli imputabili all’interferenza tra le attività appaltate a fornitori che operano sulle strutture o sui cantieri di Saipem;

≥garantire un continuo processo di formazione HSE del personale. Tale processo si articola in diverse fasi: aggiornamento del protocollo di formazione HSE (che identifica i bisogni formativi sulla base del ruolo professionale), definizione e standardizzazione dei corsi all’interno di una piattaforma dedicata, erogazione dei corsi, monitoraggio e reportistica delle attività di formazione;

≥l’applicazione in modo rigoroso delle misure preventive e protettive adeguate a garantire la salute e la sicurezza delle persone e l’integrità e l’efficienza dei beni;

≥le attività di follow-up e controllo sull’efficacia della prevenzione e delle relative misure implementate.

La promozione della cultura della sicurezza dei lavoratori è agevolata nel settore di riferimento per la Società sia dal contesto normativo di riferimento, caratterizzato da leggi e accordi di livello nazionale e aziendale, sia da quello interno, contraddistinto da specifiche politiche in materia.

Le politiche interne definiscono criteri particolarmente stringenti e rigorosi per la salvaguardia dell'incolumità delle persone, validi anche in diversi contesti operativi locali ancora caratterizzati dalla presenza di un sistema normativo in materia in fase di evoluzione. In merito agli accordi nazionali, non tutti i Paesi in cui Saipem opera prevedono la presenza di sindacati, sia a livello nazionale che locale. Laddove Saipem operi in aree ove ha stilato accordi specifici con le organizzazioni sindacali, questi possono comprendere, in merito alla sicurezza:

≥costituzione delle rappresentanze dei lavoratori per la sicurezza (composizione e numero);

≥piani di formazione specifica per gli operatori della sicurezza (figure aziendali preposte e rappresentanti dei lavoratori) e informazione capillare sui temi della sicurezza a tutti i dipendenti con particolare riferimento a corsi di Salute e Sicurezza sul lavoro, corsi Antincendio, corsi di Primo Soccorso, corsi obbligatori di specializzazione per “Special Operations” (Onshore-Offshore);

≥consultazioni periodiche tra azienda e rappresentanze dei lavoratori.

(4) OGP - International Association of Oil&Gas Producers, IADC, International Pipeline & Offshore Contractors Association, IMCA International Marine Contractors Association, IPLOCA - International Pipeline & Offshore Contractors Association, e di numerosi competitor.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 173

In Italia il Contratto Nazionale del Lavoro prevede la nomina di Rappresentanti Aziendali dei Lavoratori per la loro tutela sui temi salute, sicurezza e ambiente (RLSA). La nomina avviene per elezione; sulla base di quanto previsto dalla legge e dal Contratto Collettivo, presso le sedi Saipem italiane sono presenti un totale di 16 RLSA. Uno specifico accordo sindacale stipulato tra Saipem e le Organizzazione Sindacali definisce le competenze degli RLSA e la loro piena titolarità a svolgere il proprio ruolo anche per i lavoratori assegnati temporaneamente alle attività presso cantieri e siti diversi dalla loro appartenenza.

Nelle realtà estere si evidenzia la presenza di istituti di compartecipazione tra management e forza lavoro per la gestione di iniziative e programmi afferenti alla salute e alla sicurezza nel rispetto di quanto previsto dalla normativa di riferimento presso diverse realtà nazionali.

Si specifica che il 37% della forza lavoro totale in tutte le sedi è rappresentata in comitati formali congiunti direzione-lavoratori per la salute e la sicurezza.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 174

2023

2022

2021

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Ore-uomo lavorate

Totali, di cui:

(milioni di ore)

176,0

169,2

237,8

215,9

199,7

173,9

Ore-uomo dipendenti

(milioni di ore)

83,8

78,1

98,4

86,7

90,8

76,4

Ore-uomo subcontrattisti

(milioni di ore)

92,2

91,1

139,4

129,2

108,9

97,4

Infortuni con giorni persi (LTI)

Totali, di cui:

(n.)

Dipendenti

(n.)

Subcontrattisti

(n.)

Di cui incidenti mortali:

Totali, di cui:

(n.)

Dipendenti

(n.)

Subcontrattisti

(n.)

Infortuni sul lavoro con gravi conseguenze (a)

Totali, di cui:

(n.)

Dipendenti

(n.)

Subcontrattisti

(n.)

Di cui con disabilità:

Totali, di cui:

(n.)

Dipendenti

(n.)

Subcontrattisti

(n.)

Giorni persi (a)

Totali, di cui:

(n.)

991

921

2.405

2.390

3.153

Dipendenti

(n.)

706

1.757

1.754

2.486

Subcontrattisti

(n.)

285

215

648

636

667

Indice di gravità (a)

Totali, di cui:

(ratio)

0,006

0,005

0,010

0,011

0,016

0,018

Dipendenti

(ratio)

0,008

0,009

0,017

0,020

0,027

0,033

Subcontrattisti

(ratio)

0,003

0,002

0,005

0,006

0,007

Total Recordable Injury (TRI)

Totali, di cui:

(n.)

103

Dipendenti

(n.)

Subcontrattisti

(n.)

Near miss

Totali, di cui:

(n.)

214

209

Dipendenti

(n.)

130

125

Subcontrattisti

(n.)

Tasso di assenteismo dei dipendenti

(%)

3,5

3,6

5,5

5,4

5,6

5,7

Indice di frequenza

degli incidenti mortali (FTLFR)

Totali, di cui:

(ratio)

0,57

0,59

0,42

0,46

Dipendenti

(ratio)

Subcontrattisti

(ratio)

1,08

1,1

0,72

0,77

Indice di frequenza

degli infortuni (LTIFR)

Totali, di cui:

(ratio)

0,10

0,09

0,16

0,17

0,19

0,21

Dipendenti

(ratio)

0,12

0,13

0,24

0,27

0,30

0,35

Subcontrattisti

(ratio)

0,08

0,07

0,10

0,09

0,10

Indice di frequenza degli infortuni sul

lavoro con gravi conseguenze (HCWRFR)

Totali, di cui:

(ratio)

0,011

0,012

0,017

0,019

0,020

0,023

Dipendenti

(ratio)

0,024

0,026

0,041

0,046

0,033

0,039

Subcontrattisti

(ratio)

0,009

0,010

Total Recordable Injury

Frequency Rate (TRIFR)

Totali, di cui:

(ratio)

0,32

0,43

0,45

0,37

0,42

Dipendenti

(ratio)

0,43

0,54

0,58

0,51

0,60

Subcontrattisti

(ratio)

0,23

0,22

0,36

0,37

0,26

0,28

Frequenza totale degli eventi

di alto livello (HLFR) (b)

Totali, di cui:

(ratio)

0,74

0,88

0,92

0,76

0,83

Dipendenti

(ratio)

1,07

1,09

1,21

1,29

1,26

Subcontrattisti

(ratio)

0,44

0,65

0,67

0,46

0,50

(a) Dati 2021 aggiornati in considerazione del numero di giorni persi conteggiati durante il 2022 per gli incidenti verificatisi nel 2021.

(b) Categoria introdotta nel 2021.

Indicatori

sicurezza:

definizioni

metodologie

calcolo

LTI

(Lost

Time

Injury)

Infortuni

con

giorni

persi

s’intende

qualsiasi

infortunio

sul

lavoro

che

rende

l’infortunato

temporaneamente

incapace

svolgere

qualsiasi

attività

regolare

lavoro

limitato

durante

qualsiasi

giornata/turno

giorno

cui

verificato

l’infortunio.

Gli

LTI

comprendono

gli

incidenti

mortali,

invalidità

totali

permanenti,

invalidità

parziali

permanenti

invalidità

totali

temporanee.

WRC

(Work

Restricted

Case)

Casi

lavoro

limitato

s’intende

qualsiasi

infortunio

sul

lavoro,

eccezione

dei

decessi

dei

giorni

lavoro

persi,

che

rende

persona

non

idonea

allo

svolgimento

completo

tutte

sue

attività

nei

giorni

successivi

all’infortunio

sul

lavoro.

questo

caso

persona

infortunata

temporaneamente

assegnata

altro

incarico

esentata

dall’esecuzione

alcune

parti

delle

sue

normali

mansioni.

tempo

massimo

della

limitazione

può

essere

giorni.

limitazione

supera

giorni,

l’infortunio

viene

classificato

come

LTI.

TRI

(Total

Recordable

Injury)

Eventi

incidentali

registrabili

s’intende

somma

LTI,

casi

lavoro

limitato

casi

trattamento

medico:

TRI

LTI+WRC+MTC.

TRIFR

(Total

Recordable

Injury

Frequency

Rate)

Frequenza

totale

degli

eventi

incidentali

registrabili

calcolato

come

(n.

TRI

ore

lavorate)

1.000.000.

FTLFR

Indice

frequenza

degli

incidenti

mortali

(Fatal

Accident

Frequency

Rate)

calcolato

come

(n.

incidenti

mortali

ore

lavorate)

100.000.000.

LTIFR

Indice

frequenza

degli

infortuni

(LTI

Frequency

Rate)

calcolato

come

(n.

LTI

ore

lavorate)

1.000.000.

Giorni

lavoro

persi:

s’intende

totale

dei

giorni

calendario

cui

persona

lesa

non

era

grado

svolgere

proprio

lavoro

come

risultato

LTI.

calcolo

dei

giorni

persi

parte

dal

secondo

giorno

rispetto

verificarsi

dell’incidente

fino

giorno

cui

persona

grado

tornare

lavoro.

Nel

calcolo

non

sono

considerati

gli

infortuni

mortali.

(Severity

Rate)

Indice

gravità

calcolato

come

(n.

giorni

lavoro

persi

ore

lavorate)

1.000.

Infortunio

con

conseguenze

alto

impatto

sul

lavoro

(High-consequence

work-related

injury)

infortunio

con

più

180

giorni

persi.

Indice

frequenza

degli

infortuni

sul

lavoro

con

gravi

conseguenze

(High-consequence

work-related

injuries

Frequency

Rate)

calcolato

come

(n.

infortuni

con

conseguenza

alto

impatto

sul

lavoro

sulle

ore

lavorate)

1.000.000.

Tasso

assenteismo

dei

dipendenti

calcolato

come

rapporto

tra

numero

ore

totali

assenza

numero

ore

lavoro

teoriche

totali

annuali.

ore

teoriche

lavoro

annuali

vengono

calcolate

proporzionalmente

numero

della

forza

lavoro

dicembre.

Eventi

alto

livello

(HL)

qualsiasi

evento

correlato

lavoro

che,

circostanze

leggermente

diverse,

avrebbe

potuto

causare

LTI

incidenti

mortali.

Incidenti

con

potenziali

conseguenze

sulle

persone

≥

L3.

Frequenza

totale

degli

event

alto

livello

calcolato

come

(n.

Events

ore

lavorate)

1.000.000).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 175

SASBEM-SV-320a.2

Nel 2023 le performance di Gruppo in termini di indicatori safety sono migliorate rispetto agli anni precedenti. Infatti, il TRIFR di 0,32 registrato nel 2023 è decisamente inferiore rispetto allo 0,43 del 2022; il LTIFR che nel 2023 è stato di 0,10 rispetto allo 0,16 del 2022.

Nel 2023 si è verificato un incidente mortale avvenuto in un cantiere a terra durante il montaggio di un'impalcatura.

L’incidente mortale ha visto coinvolto un lavoratore subcontrattista che, durante l’attività di montaggio dell'impalcatura, a circa 13 metri di altezza, con l’intento di scendere a terra per una pausa fisiologica è caduto dall’alto.

ll processo di investigazione ha identificato che le cause dirette dell’incidente sono da imputarsi all’errato comportamento del lavoratore che volontariamente non utilizzava il dispositivo di ancoraggio e la linea vita rigida nel momento della discesa dall’impalcatura. Per quanto concerne le azioni di mitigazione e prevenzione individuate, queste hanno riguardato la revisione della metodologia di installazione delle impalcature, il rafforzamento della supervisione sulle attività di erezione ponteggi e l’implementazione di strumenti innovativi per l’identificazione di “unsafe behaviour”.

Inoltre, a valle dell’incidente, è stato formalmente lanciato il programma Safety Step Up, gestito da un team multidisciplinare, per identificare e implementare azioni volte al continuo miglioramento delle performance di sicurezza sul lavoro, in particolare per quanto riguarda la prevenzione degli infortuni gravi e degli eventi ad alto potenziale. Il Programma è strutturato in 5 filoni: Tecnologia, Asset Integrity, Supply Chain, Comportamenti e Sistema Analisi dati.

Nel 2023 sono state realizzate diverse iniziative come, per esempio, l’implementazione della tecnologia “Video Analytics” nel progetto Berri (Arabia Saudita) che tramite l’Intelligenza Artificiale può identificare situazioni di pericolo in tempo reale, in compliance con le disposizioni per la privacy, utilizzando le strumentazioni presenti nel cantiere. È risultata essere una soluzione molto efficace e pertanto verrà progressivamente estesa nei progetti e a bordo della flotta.

Nell’anno 2023 si sono anche verificati due infortuni definiti come HCWR5 (High Consequences Work Related) che hanno causato una disabilità parziale permanente e una disabilità temporanea con più di 180 giorni persi.

Un incidente è avvenuto durante l’utilizzo del tornio e ha provocato l'amputazione parziale del dito medio dell’operatore; l'altro incidente è avvenuto durante la movimentazione manuale di una griglia, generando anch’esso un infortunio a un dito.

Dalle risultanze delle investigazioni si evince che le azioni di prevenzione e protezione identificate sono volte ad assicurare una puntuale formazione tecnica/operativa per l’esecuzione di attività specifiche e rafforzare l’importanza del rispetto delle procedure operative e delle Life Saving Rules (LSR), ovvero le regole che ciascuna risorsa Saipem è chiamata a seguire per preservare l’incolumità propria e dei propri colleghi.

Nel gennaio 2023 in Saipem si sono verificati due incidenti ad alto potenziale (HIPO), che se non fossero stati prontamente gestiti in modo efficace, avrebbero potuto portare a conseguenze molto gravi.

A seguito dei due HIPO il CEO Alessandro Puliti ha deciso di intervenire prontamente convocando una riunione con i senior manager e i responsabili operativi per focalizzare l’attenzione sul tema.

Ne è seguita una nuova campagna di comunicazione interna, con un apposito toolkit per il cascading, focalizzato sulla prevenzione e mitigazione del rischio incendi.

Inoltre, le performance di Gruppo in termini di sicurezza vengono periodicamente presentate alla direzione, non meno di una volta all’anno, per identificare ulteriori aree di miglioramento.

Leadership nella sicurezza e cultura HSE

Relativamente alle iniziative promosse da Saipem in materia di divulgazione di una cultura della sicurezza organizzativa le principali azioni realizzate portate avanti nel 2023 sono state:

≥diffusione del programma Leadership in Health and Safety (LiHS), con lo scopo di trasmettere comportamenti sicuri in tutta l'organizzazione e una forte attenzione allo sviluppo della leadership a tutti i livelli manageriali;

≥creazione e cascading della Health & Safety Vision 2023: la H&S Vision riflette i valori di Saipem e il suo impegno quotidiano per garantire la salute, la sicurezza e il benessere di tutte le nostre persone;

≥il processo di creazione della nuova Vision di Salute e Sicurezza di Saipem è avvenuto attraverso un brainstorming collettivo che ha coinvolto il Top Management durante un'edizione speciale del workshop Leadership in Health & Safety. A seguito di questo primo evento è iniziato il processo di cascading per allineare tutti i nostri stakeholder, comprese le aziende subappaltatrici e i clienti, sui valori della nuova health and safety vision e condividere le sfide da affrontare nei prossimi anni per portare la nostra cultura di salute e sicurezza a un livello ancora superiore;

(5) HCWR: termine per definire una sottocategoria di LTI con conseguente fatalità o LTI con almeno 180 giorni lavorativi persi. Tutti gli infortuni con esito di disabilità permanente devono essere registrati nel sistema di rendicontazione in uso alla funzione HSE e consolidati come High Consequences Work Related (HCWR).

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 176

≥allineare i nostri stakeholder sulla Health & Safety Vision: Siapem ha organizzato tre eventi speciali per condividere il valore della sicurezza con gli stakeholder di Saipem in Medio Oriente e allinearli sulla nuova Health & Safety Vision. Gli eventi, alla presenza del CEO Alessandro Puliti, hanno coinvolto 350 persone tra dipendenti Saipem e le loro famiglie, partner del Medio Oriente e comunità italiana degli Emirati Arabi Uniti;

≥implementare un programma di rilancio LiHS per i mezzi navali: nel 2023 sono stati erogati 3 workshop per coinvolgere Master, Offshore Construction Manager, Chief Engineer e Chief Electricians. Un quarto workshop è già in programma a gennaio 2024. Questo programma di rilancio continuerà con una nuova serie di workshop, fino a completa copertura dei Vessel Management Team;

≥integrazione di “The Safer, The Better”; il film che costituisce lo strumento principale della metodologia Leadership in Health & Safety (LiHS) con i messaggi introduttivi e di debriefing finale del CEO. Attraverso questi messaggi il CEO ha espresso la sua personale visione della cultura della salute e della sicurezza. Viene sottolineata l'importanza di intervenire in situazioni non sicure, esercitando lo "stop work authority" e ribadendo il concetto di “ownership”, ovvero la cura e il senso di responsabilità verso se stessi e gli altri;

≥gli interventi del CEO per lanciare messaggi su temi specifici legati alla sicurezza sul lavoro, rivolgendosi direttamente ai suoi manager e alla linea operativa, attraverso eventi dedicati; nello specifico le tematiche affrontate sono state: la prevenzione del rischio incendi, i lavori in altezza e la tragedia ferroviaria avvenuta a Brandizzo, un evento non avvenuto in Saipem che ha messo in luce gravi carenze nella cultura di salute e sicurezza nel settore;

≥l’organizzazione dei Saipem Safety Day: per celebrare la Giornata Mondiale per la Salute e Sicurezza sul Lavoro, Saipem e Fondazione LHS hanno organizzato un evento digitale trasmesso il 28 aprile 2023 in live streaming. Il Saipem Safety Day 2023 è stato l’occasione per presentare i messaggi della nuova Health & Safety Vision, interpretati e contestualizzati da testimonianze di oltre 30 manager e professionisti della nostra organizzazione, http://www.fondlhs.org/saipemsafetyday2023;

≥la partecipazione, in sinergia con Fondazione LHS, alla 23a edizione del World Congress on Health & Safety at work. Si tratta di una delle più prestigiose conferenze internazionali in ambito HSE che mira alla promozione della tutela della salute dei lavoratori. Saipem ha avuto l’opportunità di presentare alcune campagne di comunicazione interna e di condividere i propri valori e il commitment per un futuro più sicuro;

≥lancio della fire risk prevention campaign: a seguito di due incidenti ad alto potenziale (HIPO), il CEO Alessandro Puliti ha deciso di intervenire prontamente convocando una riunione con i senior manager e i responsabili operativi per focalizzare l’attenzione sul tema. Ne è seguita una nuova campagna di comunicazione interna, con un apposito toolkit per il cascading, focalizzato sulla prevenzione e mitigazione del rischio incendi. Il toolkit comprende delle linee guida per il cascading, la registrazione del live meeting del CEO, un safety moment e dei poster di campagna. Durante l’anno sono stati svolti 40 eventi di cascading a cui hanno preso parte 950 persone;

≥sviluppo e lancio del programma "Process Safety Fundamentals”, in linea con le direttive e il materiale messo a disposizione da IOGP (The International Association Oil&Gas Producers) e sulla base di statistiche e dati raccolti in un periodo di 10 anni, al fine di rafforzare ulteriormente la Process Safety, alla quale sono collegabili 6 eventi incidentali a bordo delle Floating Production Storage Operation (FPSO) tra il 2021 e il 2022.

Infine, molte sono anche le iniziative portate avanti dalla Fondazione LHS di Saipem, che è attiva da 13 anni con la mission di accrescere la cultura della salute e della sicurezza nell’industria e nella società.

In linea con la sua missione, nel corso del 2023 la Fondazione LHS ha lanciato diverse iniziative interconnesse, volte a promuovere una sempre più diffusa cultura della salute e della sicurezza in Italia, rivolgendosi ai bambini, alle imprese e a tutti i cittadini. "Improsafe", "A chi esita", "Le nuovissime avventure di Pinocchio", "La linea sottile" sono stati pensati per suscitare un forte impatto emotivo, in grado di scuotere le coscienze degli individui e di mettere in discussione abitudini e convinzioni radicate, preparandoli così a una maggiore attenzione alla salute e alla sicurezza.

È proseguita la diffusione della campagna di comunicazione "Obiettivo 18" – che aggiunge simbolicamente la cultura della sicurezza come diciottesimo elemento nella lista dei 17 obiettivi per un futuro sostenibile inseriti nell'Agenda 2030 dell'ONU.

Sempre nell’ottica di unire le forze e fare rete, Fondazione LHS ha continuato a supportare il progetto “Sistema HSE”, un network che oggi riunisce oltre 100 HSE Manager di grandi aziende per condividere esperienze in ambito HSE e promuovere la diffusione del know-how lungo la filiera, in coordinamento con le strutture di rappresentanza del sistema produttivo.

Inoltre, per fornire un quadro coerente dello stato della cultura della sicurezza in Italia, stimolare il dibattito tra i gruppi di interesse, proporre strategie di intervento e attirare l'attenzione dei media e dell'opinione pubblica su questo tema, Fondazione LHS continua a supportare lo sviluppo dell’Osservatorio sulla Leadership in Salute e Sicurezza che si avvale della consulenza scientifica di diversi esperti e della collaborazione dell'Università Cattolica di Milano.

Fondamentale è anche il coinvolgimento di cittadini, studenti e lavoratori tramite il progetto "Italia Loves Sicurezza", basato sulla piattaforma interattiva www.italialovessicurezza.it, che punta a ispirare le persone affinché agiscano ogni giorno in modo responsabile e sicuro, diventando sempre più consapevoli del valore

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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della sicurezza, in ogni aspetto della vita. Quest'anno più di 19.000 persone hanno aderito alla campagna lanciata per la Giornata Mondiale per la Sicurezza e la Salute sul Lavoro del 28 aprile.

Infine, in continuità con gli anni passati, la Fondazione LHS continua a sviluppare progetti per le scuole e i giovani, nella convinzione che la sensibilizzazione e l'educazione dei ragazzi siano la vera chiave per costruire un mondo più sicuro. L’offerta di attività è molto ampia e spazia da laboratori in collaborazione con partner come Croce Rossa e LILT (Lega Italiana per la Lotta contro i Tumori).

Nel 2023 Fondazione LHS è tornata a partecipare alla Milano Marathon, la grande corsa sportiva a scopo benefico che ha coinvolto più di 120 atleti e maratoneti. Grazie al loro impegno sono stati raccolti più di 19.000 euro per sostenere il nostro charity partner "Lega Italiana per la Lotta contro i Tumori" e il suo progetto "Visite sospese" per le persone in difficoltà economica.

La formazione HSE

La formazione su salute, sicurezza e ambiente è una parte importante dell’implementazione del sistema HSE sia nelle sedi centrali che nei siti operativi di Saipem. Tutte le attività di formazione HSE sono azioni preventive critiche per ridurre i rischi.

Nel corso dell’anno Saipem ha continuato a investire risorse significative per formare il proprio personale sui temi HSE attraverso campagne e programmi ad hoc, con il fine di aumentare la consapevolezza dei lavoratori rispetto ai rischi associati alle attività lavorative. Tra i più critici in termini di valutazione dei rischi citiamo i lavori in quota, i lavori in spazi confinati, le operazioni simultanee e altre attività che possono comportare la caduta di oggetti dall'alto.

Nel corso del 2023 è stata avviata un’attività per realizzare strumenti basati sui principi di Human Performance (HP), da implementare in Saipem a partire dalla seconda metà del 2024, con l’obiettivo ultimo di migliorare sensibilmente le performance di sicurezza attraverso una maggiore efficacia dei processi HSE.

Il kit HP comprenderà strumenti di tipo formativo per fornire una base teorica riguardo alla Human Performance, così come attività di brainstorming di alto livello, volte a individuare aree di azione e miglioramento dei processi, e allo stesso tempo farà tesoro dell’esperienza e dei metodi che hanno determinato il successo del programma LiHS.

Una volta a regime il set di strumenti avrà la possibilità di portare benefici su attività gestite a tutti i livelli gerarchici: dai processi decisionali di alto livello all’operatività di sito.

Si segnala l’introduzione di un nuovo pacchetto formativo per dare a tutta la popolazione di Saipem, spesso in viaggio in diverse aree del mondo soggette ai più svariati fenomeni climatici, una preparazione di base su come affrontare eventi naturali estremi, sempre meno sporadici a causa dei cambiamenti climatici.

Si evidenzia una riorganizzazione e rinforzo del Saudi Arabia Saipem Training Center per fornire un supporto operativo alle attività di perforazione nell’area saudita (5 rig in Arabia Saudita e 2 in Bahrain).

Nel 2023 è proseguita l'erogazione (4 sessioni) dell'l'HSE Train the Trainer per garantire il continuo miglioramento della formazione erogata dalla nostra famiglia di formatori HSE e per aumentare le conoscenze dei partecipanti in merito alla progettazione e ai metodi di erogazione della formazione e alle risorse interne essenziali per la formazione HSE, nonché al processo di registrazione e reporting. Inoltre, nel 2023, i trainer hanno avuto l’opportunità di partecipare a 6 diverse masterclass organizzate in più sessioni. Gli oltre 130 trainer che hanno assistito alle masterclass hanno avuto l’opportunità di approfondire le seguenti tematiche: lavori in quota, lavori in spazi confinati, ISO21001, nuova Health & Safety Vision e anteprima dell’aggiornamento del film “The Safer, The Better”.

Nel 2024 la HSE Training Matrix di Gruppo sarà sostituita da un nuovo modello di formazione HSE ispirato in parte all’approccio italiano (formazione generale per tutti in base alla mansione) e in parte all’approccio internazionale (rif. percorsi IOSH).

Saranno infatti previsti due percorsi di base (uno per i lavoratori e uno per supervisori e manager) e i moduli formativi saranno strutturati sulla base delle macrocategorie di rischio di appartenenza (ufficio, ufficio-cantiere, cantiere).

Il programma di formazione sarà basato sia su aspetti valoriali e culturali HSE, sia sui rischi generali dell’industria e della mansione.

La durata potrà variare da 2 a 8 ore in base al profilo di rischio.

La formazione aggiuntiva (normativa, di cantiere/progetto, contrattuale, del cliente, marittima, ecc.) sarà programmata ed erogata dai siti operativi.

Maggiori dettagli sui dati di formazione HSE sono presenti nel paragrafo “Competenze, conoscenze e attrazione dei talenti”.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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La salute dei dipendenti

Come descritto nella Politica “L’integrità nelle nostre operation”, Saipem considera la tutela della salute e la promozione del benessere psico-fisico delle sue persone un requisito fondamentale. Questo è un aspetto cruciale del modo di operare di Saipem che si impegna a essere leader nella tutela della salute dei propri lavoratori. La Società persegue questo obiettivo in conformità alle disposizioni sulla tutela della privacy e alle leggi nazionali e internazionali relative alla tutela della salute e alla prevenzione delle malattie. L’implementazione delle politiche sanitarie aziendali implica che il programma per la promozione della salute, per ciascun sito di lavoro, si concentri prevalentemente su misure preventive, includendo tutte le attività che possono rappresentare un rischio per la salute dei lavoratori.

Le attività operative della Società richiedono lo spostamento di un numero considerevole di persone, anche in località remote. In questo contesto la Società assicura la migliore assistenza medica possibile ai dipendenti ovunque essi lavorino, organizza visite mediche periodiche con rilascio dei certificati di idoneità e forma il personale incaricato prima di ogni viaggio o assegnazione all’estero, al fine di prevenire i rischi di contrarre malattie dovute all’effetto di fattori climatici, ambientali e di altra natura legati al luogo di destinazione. La Società ha strutturato processi specifici e di catena di responsabilità ben definita per gestire tempestivamente qualsiasi emergenza medica.

Saipem ha sviluppato un sistema di gestione della salute in continua evoluzione che si adatta agli ambienti di lavoro, integra i più recenti studi epidemiologici, ed è volto ad assicurare la migliore qualità in fatto di monitoraggio della salute e dei servizi medici disponibili. Tale sistema rispetta i principi riconosciuti a livello internazionale e le leggi locali tra i quali: la Dichiarazione di Pechino del WHO (World Health Organization), “Global Strategy on Occupational Health for All” (1994), la legislazione europea e la Direttiva 2000/54/CE relativa alla protezione dei lavoratori contro i rischi derivanti da un’esposizione ad agenti biologici durante il lavoro, la sua applicazione in Italia attraverso il D.Lgs. n. 81/2008 e i suoi emendamenti (denominato “Testo Unico in materia di salute e sicurezza sul lavoro”). Il sistema di gestione prevede l’identificazione e la valutazione dei rischi per la salute dei lavoratori per ogni sito/progetto/asset a seguito delle quali vengono identificate e implementate adeguate misure di prevenzione e mitigazione. Un’attività periodica di monitoraggio di queste misure viene eseguita. La presenza delle cliniche Saipem nei contesti lavorativi in Italia e all’estero risponde alla volontà di creare non solo un supporto al dipendente, ma anche servizi di prossimità che integrino l’offerta sul territorio con un’attenzione specifica alle possibili esigenze delle persone Saipem sia in ambito lavorativo che personale.

La volontà di assicurare elevati standard di salute e sicurezza a tutto il suo personale si conferma nella prosecuzione del programma WHP (Workplace Health Promotion) organizzato in collaborazione con ATS Milano e la Regione Lombardia per il mantenimento dello status di “Luogo di lavoro che promuove la salute” acquisito negli ultimi anni.

In linea con il programma Saipem si è impegnata a costruire un contesto che favorisca l’adozione di comportamenti e scelte positive per la salute dei dipendenti attraverso la promozione di azioni atte a sostenere scelte salutari (abitudini alimentari e stile di vita attivo) e contrastare fattori di rischio (ad esempio il tabagismo e lo scorretto consumo di alcool).

E nonostante la proposta dei nostri ristoranti aziendali sia già orientata alla costruzione di menù bilanciati e sani, è intenzione di Saipem promuovere per il 2024 l’introduzione di indicazioni nutrizionali mirate per una migliore interpretazione, da parte degli utenti, dei benefici nutrizionali delle preparazioni anche in relazione a regimi specifici.

Saipem da sempre si occupa della salute e del benessere dei suoi dipendenti con un'attenzione specifica per la prevenzione delle malattie croniche e in particolare di quelle cardiovascolari che rappresentano una sfida significativa per la salute pubblica a livello mondiale. Quest’anno sono proseguite le campagne contro il fumo e il sovrappeso e uno specifico programma di prevenzione cardiovascolare per il quale nel 2024 è prevista una revisione in accordo agli aggiornamenti delle linee guida internazionali.

I programmi di screening regolari possono individuare fattori di rischio precoci, consentendo interventi tempestivi e personalizzati e, a conferma dell’impegno della Società, nel 2023 è stato definito un check-up gratuito di prevenzione cardiovascolare e oncologica rivolto ai lavoratori delle fasce di età a maggior rischio. Tale servizio verrà erogato a partire dal 2024.

Per la volontà di creare un servizio di prossimità che integrasse l’offerta sul territorio con le possibili esigenze del personale Saipem sia in ambito lavorativo che personale da quest’anno la sede di Milano è dotata di un presidio sanitario (Smart Clinic) che, oltre a offrire servizi quali il primo soccorso, l’esecuzione di visite di idoneità sanitaria, l’attività di formazione per caregiver e l’attività di travel medicine, è un luogo di erogazione di servizi rivolti al benessere dei lavoratori. All’interno della struttura è infatti presente un servizio di sportello psicologico che garantisce un supporto al benessere psicologico sia con un approccio tradizionale sia in ambiente virtuale con l’utilizzo del metaverso. Il servizio è svolto da uno psicologo e da una psicologa nel rispetto delle diversità.

Vi è inoltre un servizio di assistenza sociale per la gestione di problematiche familiari, di supporto agli anziani e di gestione di familiari disabili, ecc. In Saipem la prevenzione viene quindi attuata con un approccio che integra salute fisica e salute mentale con particolare attenzione all’equilibrio casa lavoro e che può

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DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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comportare benefici tangibili per i dipendenti, ma può anche ridurre le assenze per malattia, aumentare la produttività e contribuire a un clima lavorativo positivo.

Nel 2023 è stato inoltre creato un modello volto alla gestione delle disabilità che prevede, attraverso la classificazione ICF delle condizioni di disabilità, l’individuazione di eventuali gap partecipativi alla vita aziendale e proposte per la riduzione degli stessi attraverso iniziative specifiche e strutturate.

La pluriennale esperienza nell’utilizzo dello strumento della telemedicina ha favorito l’impiego dei tool informatici e di telecomunicazione a distanza per la gestione sanitaria; oltre alla telecardiologia e alla teleradiologia nel 2024 verranno attivati per l’estero un servizio di teledermatologia che fornisce un supporto medico specializzato ai dipendenti specialmente nei luoghi remoti di lavoro e un servizio di telepsicologia che sarà disponibile 24 ore su 24, sette giorni su sette.

Relativamente alla gestione del virus SARS-CoV-2/COVID-19, che ha visto un costante ridimensionamento del numero dei contagi, sono stati messi a disposizione dei lavoratori presidi per la prevenzione del contagio senza al momento obbligatorietà di utilizzo.

Proseguono inoltre regolarmente le attività di sorveglianza sanitaria, rispettando le indicazioni fornite dal Ministero della Salute e dalle autorità sanitarie nazionali e territoriali e le disposizioni per i lavoratori fragili.

2023

2022

2021

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Totale Gruppo

Consolidato integrale

Malattie professionali denunciate

(n.)

Tasso di malattie professionali denunciate

(ratio)

0,06

0,03

0,05

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 180

Il capitale umano

Politiche e gestione delle persone

Saipem crede che le sue persone siano il fattore cruciale per l’esistenza stessa dell’impresa con la loro dedizione, proattività e professionalità; ciò è essenziale per raggiungere gli obiettivi aziendali, ed è ribadito dalla politica “Le nostre persone”.

Nei paragrafi che seguono si approfondisce il tema delle competenze e conoscenze e attrazione dei talenti, l’andamento occupazionale, equità salariale e welfare, worklife balance e wellbeing.

Competenze, conoscenze e attrazione dei talenti

Saipem conferma la volontà di promuovere e supportare la crescita delle proprie persone attraverso importanti iniziative di sviluppo delle competenze professionali e attitudinali. Vivere in una comunità aziendale diversificata e globale come quella di Saipem richiede un codice relazionale condiviso e funzionale al raggiungimento degli obiettivi: per questo è stato ridefinito e sviluppato un nuovo Modello Comportamentale (“One Saipem Way”) che si propone di abilitare e consolidare specifiche competenze, capacità e comportamenti delle persone Saipem.

Il concetto di “One Saipem” indica la necessità di considerarci e operare come un’unica entità suddivisa in più Business Line, ma unita e coesa in vista di obiettivi condivisi. Parlare di One Saipem significa ribadire la centralità dei progetti e, di conseguenza, l’esigenza di mettere a fattor comune competenze e conoscenze in un dialogo continuo e costruttivo. In occasione dello Strategy Line-Up 2023, l’evento in cui si condivide la strategia e gli obiettivi con tutti i dipendenti, l’Amministratore Delegato ha sottolineato la necessità di capitalizzare le competenze e ribadito che la cooperazione e il sostegno reciproco tra tutti i dipartimenti e le funzioni siano un elemento chiave per il successo dei nostri progetti.

Il Modello, ispirato ai valori Saipem, costituisce la guida per i processi di attraction, sviluppo e gestione delle persone Saipem e orienta il rafforzamento delle competenze soft ritenute più rilevanti e strategiche all’interno dell’organizzazione, quali ad esempio la proattività, il commitment, i comportamenti che valorizzano l’inclusione e la diversità, nonché la centralità di tutte le tematiche relative alla sicurezza delle nostre persone.

La definizione del Modello ha visto il coinvolgimento in Virtual Focus Group di circa 6.000 dipendenti provenienti dai principali Paesi in cui Saipem opera e appartenenti alle diverse funzioni aziendali e a diverse fasce di seniority. La diffusione in maniera capillare sarà garantita da una specifica campagna di comunicazione e da percorsi formativi e informativi. Inoltre, in continuità con il passato, specifici obiettivi di rafforzamento delle soft skills ispirate al nuovo Modello comportamentale, oltre a obiettivi professionali, costituiscono un’importante sezione all’interno di un sistema di Performance Management consolidato.

Con l’obiettivo di ampliare le iniziative a supporto dello sviluppo delle competenze è stato inoltre introdotto nel corso dell’anno un percorso di coaching dedicato ai giovani manager. Il servizio, realizzato attraverso una piattaforma digitale, rappresenta un nuovo strumento di autosviluppo in quanto consente al soggetto coinvolto di rafforzare la consapevolezza sul proprio potenziale e migliorare le prestazioni, grazie alla definizione e realizzazione di un piano di crescita ad hoc, con il supporto di coach certificati e qualificati.

Il percorso di sviluppo delle persone rappresenta anche le fondamenta del nuovo Training Center che verrà realizzato presso l’headquarter di Milano Santa Giulia e sarà abilitatore e catalizzatore di competenze tecniche e soft, tramite il design e l’erogazione di percorsi formativi ed eventi di diffusione della cultura e valori aziendali. Ad abilitare l’Employee Experience non solo un luogo fisico, ma anche un luogo virtuale, rappresentato dal nuovo Human Capital Management system, implementato a ottobre 2023, che garantirà accessibilità ai contenuti on demand e un’offerta formativa incentrata sui needs individuali e di business.

Le competenze sono state oggetto di un’importante iniziativa di upskilling e reskilling. Da giugno a novembre 2023, infatti, Saipem ha lanciato un programma di formazione denominato STEP (Saipem Training Enabling People), che consiste in un piano simultaneo di upskilling e reskilling su larga scala, volto a consolidare le competenze delle persone di Saipem su temi trasversali coerenti con gli obiettivi del piano strategico e le evoluzioni del business (innovazione verde e tecnologica, decarbonizzazione, ingegneria sostenibile, digitalizzazione dei processi, nuovi modi di lavorare, ecc.). L'iniziativa ha sfruttato le opportunità offerte dal Fondo Nuovo Competenze, istituito dall'ANPAL (Agenzia Nazionale per le Politiche Attive del Lavoro), collegato al Recovery Fund, che mira a sostenere le aziende che vogliono investire nella formazione delle proprie persone, in particolare sui temi della transizione digitale ed ecologica. In questo modo Saipem ha confermato la propria attenzione al miglioramento della competitività, all'arricchimento del know-how aziendale e alla promozione del cambiamento culturale necessario per affrontare la transizione in atto.

Il percorso formativo STEP ha coinvolto l'intera popolazione di Saipem SpA, operante in Italia, con contratto a tempo indeterminato/apprendistato full-time (3.154 persone) in 150 giorni. Ogni risorsa è stata invitata a partecipare a 45 webinar coinvolgenti ed efficaci (2 ore ciascuno), incentrati sulla transizione verde e digitale. L'elevata partecipazione (85,09%) dimostra l'impegno di tutte le persone coinvolte che hanno dichiarato il loro apprezzamento e la loro soddisfazione.

Altra dimostrazione dell’impegno di Saipem nella valorizzazione delle proprie risorse è stato lo sviluppo e l’avvio del nuovo Processo di Onboarding, avvenuto negli ultimi mesi del 2023 che ha coinvolto per il

GRI 404-1GRI 404-3

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

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momento le sole sedi italiane. Tale processo si pone l’obiettivo di fidelizzare e integrare al meglio i neoassunti all’interno del contesto aziendale, attraverso specifiche attività ed eventi, per accrescere il know-how e, parallelamente, diffondere una cultura aziendale basata su valori condivisi.

Una delle iniziative previste dal processo è l’evento “Welcome to Saipem” dedicato alle nuove risorse. L’evento è volto a presentare l’azienda e il proprio business, i principali progetti, i processi organizzativi e le iniziative principali quali ad esempio di Sostenibilità, Sicurezza e Ambiente, i processi di Sviluppo e Formazione, l’impegno dell’azienda sui temi di Diversity & Inclusion e il valore del Welfare aziendale, al fine di far acquisire ai neoassunti una maggiore consapevolezza del contesto e delle sue peculiarità. Il 29 novembre 2023 si è tenuta la prima edizione dell’evento, dedicata ad oltre 400 neoassunti entrati in Saipem da gennaio a ottobre 2023. Per l’evento sono stati coinvolti vari relatori che, in qualità di rappresentanti delle relative Funzioni di appartenenza, hanno presentato alle nuove risorse il Business di Saipem, con un dettaglio su specifici progetti, l’Organizzazione aziendale, le iniziative di Sostenibilità e di HSE, i processi di Sviluppo e Formazione, l’impegno dell’azienda sui temi di Diversity & Inclusion e il valore del Welfare aziendale.

Particolare attenzione è rivolta ai giovani neoassunti, i quali sono destinatari di un’iniziativa finalizzata a promuovere lo sviluppo di una visione ampia dei processi aziendali, incrementare il livello di consapevolezza sui temi di compliance, risk, governance and control e favorire la maturazione di un approccio lavorativo e di una cultura organizzativa più orientata alla considerazione della valutazione preventiva dei rischi. Il Programma ha una durata di tre/sei mesi e viene avviato nei primi due anni di esperienza aziendale.

Prosegue il consolidato programma Sinergia avviato nel 2011 rivolto ai giovani studenti delle scuole secondarie di secondo livello che prevede, in accordo con i progetti di PCTO (alternanza scuola lavoro), la collaborazione con istituti tecnici del territorio italiano per l’erogazione di formazione, su materie di business, direttamente tenute da docenti interni Saipem.

L’importanza delle competenze tecniche in Saipem è resa evidente anche dalla recente istituzione della figura degli Area Knowledge Coordinators (di seguito “AKC”) che, facendo leva sull’esperienza maturata, definiscono le competenze tecnico-esecutive per le aree di propria competenza necessarie alla realizzazione degli obiettivi di business. Ad oggi gli AKC rappresentano le Business Line di Drilling Offshore, Engineering & Construction Offshore ed Energy Carriers. Gli AKC hanno, inoltre, un ruolo di supporto nell’identificazione dei percorsi formativi a sostegno dello sviluppo delle competenze tecnico-esecutive, con l’obiettivo di rafforzare il know-how aziendale a beneficio dell’evoluzione continua del business. Ad arricchire lo scenario di conoscenza della persona sono attualmente in fase di sperimentazione la mappatura delle esperienze a progetto delle persone di Saipem e una metodologia di valutazione delle competenze funzionali all’analisi del workload aziendale.

Una delle competenze distintive e caratterizzanti di Saipem è il Project Management, il cui sviluppo e valorizzazione è stato al centro della nuova PM Academy, che ha visto integrare in maniera sinergica tutte le iniziative di formazione sia interna che esterna.

Proprio per sottolineare il valore e l’importanza di tale competenza, ad aprile 2023 si è tenuta la “PM Academy Diploma Ceremony”, premiazione di 150 dipendenti provenienti dai 4 hub Saipem (Milano, Fano, Chennai e Abu Dhabi) coinvolti negli anni precedenti nel percorso formativo interno "Project Management Takeaways” composto da 15 moduli che presenta le metodologie Saipem di gestione di tutte le fasi del progetto. Il corso è proseguito nel 2023 con l’avvio a giugno di un'edizione dedicata a colleghi del Regno Unito, Francia, Oman, Sharjah e Chennai.

Sono proseguite presso il Training Center di Schiedam (Olanda) le sessioni dedicate ai Project Manager del corso PM Leading in Action, volto al consolidamento delle competenze manageriali applicate ai progetti, attraverso una metodologia di apprendimento basata su simulazioni e su casi aziendali altamente interattivi.

Cresce l’importanza per Saipem dei temi ESG che hanno un impatto su tutta la filiera aziendale. Per questo motivo è stata avviata con il Piano di Sostenibilità 2023-2026 un’importante iniziativa di formazione per tutta la famiglia professionale della Supply Chain, caratterizzato da pillole formative che hanno lo scopo principale di creare awareness sui principi ESG: cosa si intende per business sostenibile, quali sono i diritti e doveri dell’azienda a tutela dei diritti umani e a difesa dell’ambiente, nonché il programma “Saipem Net Zero” che ha come obiettivo il raggiungimento della Carbon Neutrality delle emissioni di Scope 2 entro il 2025.

La centralità delle persone Saipem si riflette anche nella creazione di valore condiviso per tutti gli stakeholder, sia interni che esterni.

Tale spinta si è concretizzata anche nel corso del 2023 nell’attivazione da parte di Saipem di differenti iniziative di Talent Attraction, con lo scopo di definire un ecosistema interconnesso tra società ed enti di istruzione (università e istituti superiori e ITS) e favorire un percorso di accrescimento delle competenze utili al nostro business, con particolare riferimento al mondo della green economy.

Con il Politecnico di Milano è proseguito il progetto volto alla formazione e all’orientamento professionale degli studenti tramite incontri formativi sulle abilità tecniche e trasversali (Virtual Round Tables), nonché eventi con focus sulla diversità di genere con lo scopo di promuovere l’azienda come equal opportunity employer e focalizzare l’attenzione sulla leadership femminile.

Nel 2023 è stato avviato un progetto per la condivisione con gli studenti del corso “Complex Projects Lab” del know-how di esperti Saipem su temi quali: dal solare ed eolico galleggiante, al raffreddamento dell'acqua

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

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di mare, alle tecnologie satellitari, ai minerali critici, ai centri dati sottomarini, al retrofitting delle navi, alla diversità e all'inclusione, al finanziamento dei progetti di decarbonizzazione e ad altri temi:

≥è stato ampliato l’ambito di collaborazione e i rapporti in essere con le istituzioni educative italiane (università e scuole superiori), con la sottoscrizione di nuove partnership strategiche con importanti poli, quali l’Università La Sapienza di Roma, il Politecnico di Bari, l’Università IUAV di Venezia, l’Università di Bologna, l’Università di Pavia e l’Università Federico II di Napoli;

≥è stato stipulato con l’Università di Pavia un ulteriore accordo riguardante l’utilizzo di strutture extrauniversitarie per le esigenze didattico-formative della scuola di specializzazione in “Igiene e Medicina Preventiva”;

≥è stato sottoscritto un accordo di partnership con l’Università Politecnica delle Marche che prevede il coinvolgimento di Saipem nella definizione di un nuovo percorso di studi (laurea triennale in “Ingegneria per la sostenibilità industriale” e laurea magistrale in inglese in “Green industrial engineering”) sui temi della sostenibilità e della transizione energetica e la relativa adesione come sponsor finanziatore;

≥nell’ambito della partnership sottoscritta con l'Università Carlo Bo di Urbino, all’inizio del 2023, abbiamo invitato 38 studenti di diverse nazionalità e cinque professori a visitare la nostra nave FDS 2 ormeggiata presso il cantiere navale di San Giorgio del Porto a Genova, in Italia, imparando a conoscere i temi legati alla sicurezza e il mondo delle operazioni offshore. Sempre nell’ambito di questa collaborazione nell’ottobre 2023 si è tenuta la visita online interattiva a bordo della Saipem 7000. La gita virtuale è stata ideata e realizzata per potersi rivolgere a un pubblico ampio ed eterogeneo: innanzitutto insegnanti e studenti di ogni ordine e grado, ma anche i dipendenti Saipem e i loro familiari. Tramite innovative tecnologie digitali è stato possibile condurre virtualmente i partecipanti sulla Saipem 7000. Nei due giorni della gita i partecipanti hanno seguito le fasi di progettazione e realizzazione del parco eolico Neart Na Gaoithe (NnG) al largo delle coste scozzesi nel Mare del Nord. Alla visita hanno partecipato quasi 27 mila studenti;

≥prosegue infine la collaborazione con l’Università di Trieste per l’assegnazione di 3 borse di studio intitolate alla memoria di un professionista Saipem di grandi capacità: Egidio Palliotto. L’iniziativa, alla sua terza edizione, ha come obiettivo di avvicinare le nuove generazioni alle competenze e attitudini necessarie ad approcciare le nuove sfide del futuro. Si consolida inoltre la partnership con l'Università Bocconi, ospite a inizio anno di una Company Visit dedicata agli studenti del Master in Corporate Finance di SDA Bocconi.

Tra le nuove iniziative merita di essere menzionata la creazione del Master HSEQ SYNERGY, in collaborazione con il Consorzio QUINN, che si pone l’obiettivo di formare 15 giovani laureati, per un possibile inserimento in Saipem, attraverso un percorso in sei sezioni dedicate al mondo dell’energia, ai principi della cultura della salute, sicurezza, ambiente e qualità (HSEQ), al project management, alla sostenibilità e alla cultura digitale.

2023

2022

2021

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Formazione

Totale ore di formazione, di cui:

(ore)

2.020.750

1.992.595

1.861.565

1.764.803

1.688.917

1.526.040

- HSE (dipendenti e subcontrattisti), di cui:

(ore)

1.719.376

1.691.454

1.736.139

1.639.540

1.524.528

1.368.562

- dipendenti

(ore)

542.037

527.105

511.179

493.829

611.829

576.822

- subcontrattisti

(ore)

1.177.339

1.164.349

1.224.960

1.145.711

. capacità e competenze manageriali

(ore)

83.021

82.989

10.694

10.669

13.706

13.694

. competenze tecniche professionali

(ore)

218.353

218.152

114.732

114.594

150.683

143.784

Totale costi diretti di formazione

(mln €)

15,4

15,2

9,9

7,88

7,12

Si segnala che i dati sono relativi alle società presso le quali il dipendente è a ruolo e non a servizio.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 183

Nel 2023 la Società ha registrato un incremento del 29% per il consolidato integrale (22% nel perimetro di Gruppo), rispetto al 2022, nelle ore totali di formazione erogate ai dipendenti a livello di Gruppo.

Per il perimetro di Gruppo la formazione è stata erogata a 31.185 dipendenti (97% dei dipendenti). Nel dettaglio il numero di dipendenti uomini che hanno partecipato ad almeno un corso di formazione è pari a 28.029 per il perimetro di Gruppo e 26.721 per il perimetro consolidato, mentre il numero di dipendenti donne che ha fruito di almeno un corso di formazione, nel 2023, è pari a 3.156 per il perimetro di Gruppo e 3.125 per il perimetro consolidato.

Per quanto riguarda la fruizione di corsi di formazione per categoria professionale, nel 2023 si rileva che hanno partecipato ad almeno un corso di formazione 12.800 blue collar per il perimetro di Gruppo (11.808 per il perimetro consolidato), 13.707 white collar per il perimetro di Gruppo (13.387 per il perimetro consolidato), 4.372 manager per il perimetro di Gruppo (4.345 dei manager per il perimetro consolidato) e 391 senior manager in entrambi i perimetri.

Per ciò che concerne la formazione HSE, il Gruppo ha erogato in totale 1.691.454 ore di formazione per il perimetro consolidato integrale e 1.719.376 ore a livello di Gruppo.

Si registra un aumento nelle ore di formazione HSE erogate ai dipendenti; tale aumento è pari al 7% per il consolidato integrale (6% per il perimetro di Gruppo). In particolare, per i blue collar, sono state erogate 263.013 ore di formazione HSE per il perimetro di Gruppo (252.018 per il consolidato integrale), per i white collar 204.073 ore (200.306 per il consolidato integrale), per i manager sono state erogate 69.054 ore di formazione per il perimetro di Gruppo (68.883 per il consolidato integrale) e infine, per i senior manager, sono state erogate 5.897 ore di formazione HSE per entrambi i perimetri.

In termini di numero di partecipanti, per il perimetro di Gruppo 12.643 blue collar (11.655 per il perimetro consolidato integrale), ha preso parte ad almeno un corso di formazione HSE, 10.643 white collar nel perimetro di Gruppo (10.355 nel consolidato integrale), 3.283 manager nel perimetro di Gruppo (3.262 nel perimetro consolidato integrale), infine 309 senior manager in entrambi i perimetri.

Nel 2023 le ore medie di formazione pro-capite registrano un aumento del 36,5% a livello del perimetro consolidato integrale e del 33,9% per il perimetro di Gruppo. In media, nel 2023, ogni dipendente ha partecipato a 28,8 ore di formazione per il perimetro consolidato integrale (26,3 per il perimetro di Gruppo) e, nello specifico, in media ogni dipendente uomo ha partecipato 25,9 ore per il perimetro di Gruppo e 28,5 ore per il perimetro consolidato, mentre ogni dipendente donna ha partecipato a 28,9 ore di formazione per il perimetro di Gruppo e 30,9 ore per il perimetro consolidato. Infine, riguardo alla fruizione delle ore di formazione in media da parte dei dipendenti per categoria professionale, i senior manager hanno partecipato in media a 46,1 ore di formazione per il perimetro consolidato (44,8 per il perimetro di Gruppo), i manager a 39,2 ore per il perimetro di Gruppo (40,7 per il consolidato integrale), i white collar a 22,3 ore per il perimetro di Gruppo (23,8 per il consolidato integrale) e i blue collar a 26,5 ore di formazione per il perimetro di Gruppo (29,6 per il consolidato integrale).

Valutazione della performance

Attraverso il processo di Performance Management, Saipem contribuisce primariamente alla diffusione della strategia e delle priorità aziendali e a orientare le attività delle persone promuovendo il miglioramento continuo e il rafforzamento delle competenze personali e professionali e dei risultati aziendali.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 184

I responsabili su base annuale hanno la possibilità di assegnare obiettivi e valutare il contributo fornito e i risultati conseguiti dalle persone gestite coinvolgendo, oltre a queste ultime, anche eventuali stakeholder interni che collaborano con la persona su specifici progetti e/o aree geografiche. Parti cruciali e integranti del processo sono costituite dalle fasi di autovalutazione e di continuous feedback.

Il processo, gestito da oltre 15 anni su dedicati sistemi informativi, nel corso del 2023 è migrato su una nuova release dello Human Capital Management System, ora integrata a molteplici processi HR. I driver che hanno guidato il nuovo setting del sistema sono stati: la volontà di innovare il processo e semplificare lo strumento, al fine di incrementarne notevolmente la diffusione anche attraverso il miglioramento della user experience.

2023

2022

2021

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

(n.)

20.174

19.483

11.823

11.278

16.132

16.111

Dipendenti sottoposti a valutazione

delle performance

(%)

Dipendenti donne coinvolte

(%)

Dipendenti uomini coinvolti

(%)

Senior Manager

(n.)

359

364

404

Manager

(n.)

3.664

3.606

3.138

3.085

2.960

White Collar

(n.)

10.734

10.245

6.751

6.398

9.290

9.273

Blue Collar

(n.)

5.417

5.237

1.570

1.431

3.478

3.474

Nel 2023 è stata modificata la metodologia de reporting degli indicatori relativi alla valutazione sulla performance. Si specifica che non è stato possibile effettuare il restatement sugli anni precedenti.

A partire dal 2023 l’indicatore sulla valutazione delle performance viene calcolato considerando le schede chiuse nell’anno di reporting sulla performance dell’anno precedente, invece che le schede aperte nell’anno di reporting. Si ritiene che questo misuri ancora più efficacemente l’effettivo impegno di Saipem nel valutare la performance dei propri dipendenti.

Infine, rispetto agli indicatori relativi alla valutazione delle performance, nel 2023 sono stati valutati, per il perimetro di Gruppo, 20.174 documenti (corrispondenti a una copertura del 63%) e 19.483 per il perimetro consolidato integrale (corrispondenti al 68% della popolazione aziendale).

Nello specifico la percentuale di dipendenti sottoposti a valutazione è pari al 66% delle donne per il perimetro consolidato integrale (63% per il perimetro di Gruppo) e al 63% degli uomini per il perimetro consolidato integrale (68% per il perimetro di Gruppo).

Considerando il cambio di metodologia intercorso, i dati del 2023 non sono comparabili con quelli degli anni precedenti.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 185

L’andamento occupazionale1

2023

2022

2021

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale dipendenti a fine periodo

(n.)

32.033

28.756

32.377

29.583

38.806

32.041

Categorie dipendenti

(n.)

407

396

375

366

409

394

Senior Manager

(%)

1,3

1,4

1,2

(n.)

4.902

4.697

4.769

4.605

4.812

4.632

Manager

(%)

15,3

16,3

1,2

15,6

12,4

14,5

(n.)

15.981

14.583

15.781

14.692

18.258

16.113

White Collar

(%)

49,9

50,7

48,7

50,0

47,0

50,3

(n.)

10.743

9.080

11.452

9.920

15.327

10.902

Blue Collar

(%)

33,5

31,6

35,4

33,5

39,5

34,0

Tipologia di contratto

Dipendenti con contratto full-time

(n.)

31.920

28.643

32.231

29.437

38.642

31.877

Dipendenti assunti con contratto

a tempo indeterminato

(n.)

16.921

15.945

15.719

14.789

15.779

14.779

Dipendenti assunti con contratto

a tempo determinato

(n.)

15.112

12.811

16.658

14.794

23.027

17.262

Lavoratori non a contratto

Dipendenti assunti tramite agenzia

(n.)

7.346

5.898

6.951

6.535

7.137

5.967

Turnover

Turnover complessivo (2)

(%)

Turnover volontario (3)

(%)

(1) Si segnala che i dati sono relativi alle società presso le quali il dipendente è a servizio e non a ruolo. Inoltre, si specifica che non vi sono dipendenti con ore non garantite.

A integrazione dei dati relativi all’anno 2023 del perimetro di Gruppo si specificano di seguito le percentuali di dipendenti con contratto a tempo indeterminato per le seguenti aree geografiche: Americhe 68%, CSI 19%, Europa 80%, Medio Oriente 28%, Africa Settentrionale 19%, Africa Sub-sahariana 56%, Estremo Oriente 44%. Per quanto riguarda la ripartizione per genere, invece, si segnala che il numero di risorse donne con contratto a tempo indeterminato è pari a 3.082, in lieve aumento rispetto al 2022 (2.828). Per ciò che riguarda i dipendenti con contratto a tempo determinato, nel 2023 si sono registrati i seguenti numeri per area geografica: Americhe 32%, CSI 81%, Europa 20%, Medio Oriente 72%, Africa Settentrionale 81%, Africa Sub-sahariana 44%, Estremo Oriente 56%. Il numero di donne con questa tipologia di contratto è in flessione rispetto al 2022 (581 nel 2023, contro 610 del 2022). Per quanto riguarda i contratti a tempo pieno, la percentuale è superiore al 98% in tutte le aree geografiche. Il trend nel numero di dipendenti donne è crescente (3.578 nel 2023, contro 3.326 nel 2022), contrariamente a quello registrato per le risorse con contratto part-time (85 nel 2023, rispetto a 112 nel 2022).

(2) Il turnover complessivo è calcolato come il rapporto tra tutte le uscite annue e la media delle risorse nell’anno.

(3) Il turnover volontario è calcolato come il rapporto tra tutte le uscite volontarie annue e la media delle risorse nell’anno.

Per quanto riguarda la ripartizione in fasce d’età per categoria di dipendente, i Senior Manager over 50 costituiscono la parte più cospicua della categoria, ovvero il 57% (anche per il perimetro consolidato integrale), quelli tra 30 e 50 il 43% (43% per il consolidato integrale), mentre non si registrano dipendenti Senior Manager nella fascia <30.

Per ciò che concerne la categoria dei Manager, gli over 50 sono il 37% della categoria (37% per il consolidato integrale), quelli tra 30 e 50 il 63% (anche per il consolidato integrale) e nella fascia <30 lo 0,04% (0,04% per il consolidato integrale).

La categoria di White Collar vede il 14% nella fascia over 50 (anche per il consolidato integrale), il 73% nella fascia tra 30 e 50 (73% per il consolidato integrale) e nella fascia <30 il 13% (13% per il consolidato integrale).

Infine, per i Blue Collar, il 16% è over 50 (16% per il consolidato integrale), il 73% è nella fascia 30-50 (74% per il consolidato integrale) e <30 il 11% (10% per il consolidato integrale).

Il numero totale di lavoratori che non sono dipendenti Saipem e che, nel 2023, hanno operato nei siti Saipem, è stato stimato a fine anno in 36.468 per il perimetro di Gruppo e 34.628 per il consolidato integrale. In particolare, 29.122 subcontrattisti per il perimetro di Gruppo (28.730 per il consolidato integrale) e 7.346 personale d’agenzia (5.898 per il consolidato integrale).

Il dato dei subcontrattisti è stato stimato sulla base del numero di ore lavorate rapportato al numero di ore lavorative giornaliere medie considerate per la tipologia di attività operativa svolta, mentre il dato del personale di agenzia è corrispondente al numero in forza al 31 dicembre.

Il totale delle promozioni, per il perimetro di Gruppo nel 2023, ammonta a 367 per gli uomini (353 per il perimetro consolidato integrale) e 79 per le donne (dato che si conferma anche per il perimetro consolidato integrale).

I nuovi assunti, nel 2023, ammontano a 7.945, di cui l'11% donne, l’89% uomini. I nuovi assunti rientrano per il 58% nella categoria dei White Collar, per il 38% nella categoria Blue Collar, per il 4% nella categoria dei Manager e per il restante 0,1% nella categoria Senior Manager. Rispetto alla distribuzione in aree geografiche, in Medio Oriente si è registrato il maggior numero di nuovi assunti, la cui percentuale sul totale si attesta al 29%, al 21% in Africa, nelle Americhe e CSI al 15%, infine all'11% in Europa e al 9% in Estremo Oriente.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 186

Il tasso di turnover complessivo ha registrato un decremento rispetto all’anno 2022, raggiungendo, nel 2023, quota 25% (25% anche per il perimetro consolidato integrale), un valore che si mantiene a un livello significativo dovuto alla natura del business di Saipem che, essendo una società contrattista, lavora per progetti di grandi dimensioni che hanno durate variabili (da pochi mesi ad anni) in geografie diverse. Tenuto conto di tale specificità, il dimensionamento quali-quantitativo del capitale umano di Saipem è quindi soggetto a una naturale fluttuazione connessa alle diverse fasi operative dei progetti e alla ciclicità degli investimenti dei clienti. In particolare, per l’anno 2023, la chiusura dei progetti in Russia ha portato a un significativo aumento del turnover complessivo.

Coerentemente con il turnover totale, anche il turnover complessivo della popolazione aziendale sia maschile che femminile registra un decremento rispetto all’anno 2022, attestandosi al 23% per la popolazione maschile per il perimetro di Gruppo e al 25% per il consolidato integrale; al 15% per la popolazione femminile nel perimetro di Gruppo e al 16% nel perimetro consolidato integrale. Anche il turnover volontario, come quello complessivo, registra un decremento rispetto all’anno precedente, raggiungendo l’8% per il perimetro totale di Gruppo e per il perimetro consolidato. Nel 2023 si è registrato un tasso di attrition della popolazione femminile pari al 10%, con 238 dimissioni sul totale di 2.401 dimissioni per il perimetro di Gruppo (percentuale confermata anche per il perimetro consolidato con 235 dimissioni su un totale di 2.310).

Le percentuali di turnover totale e volontario (per il perimetro di Gruppo) suddivise per genere e fasce d’età sono, nel 2023, le seguenti:

(%)

Turnover volontario

Turnover complessivo

Dettaglio per genere

Dipendenti donne

Dipendenti uomini

Dettaglio per età

Dipendenti con età minore di 30 anni

Dipendenti con età tra 30 e 50 anni

Dipendenti con età maggiore di 50 anni

Dettaglio per categoria

Senior Manager

Manager

White Collar

Blue Collar

Il turnover complessivo è calcolato come il rapporto tra tutte le uscite annue e la media delle risorse nell’anno.

Il turnover volontario è calcolato come rapporto tra tutte le uscite volontarie annue e la media delle risorse nell’anno.

Le relazioni industriali

Sul piano nazionale il 2023 è stato caratterizzato da sostanziali interlocuzioni con le Organizzazioni Sindacali di tutti i comparti rappresentati in Società (Energia e Petrolio, Metalmeccanico e Marittimo).

Nel secondo semestre è stato siglato con le Organizzazioni Sindacali sia del comparto Energia e Petrolio che del comparto Metalmeccanico un accordo quadro relativo all’impianto del premio di partecipazione per il periodo 2023-2025.

L’accordo sottoscritto prevede il raggiungimento di obiettivi pienamente coerenti e allineati con i principali target e driver definiti nell’ambito del Piano Strategico 2023-2026, in termini di:

≥volume acquisizioni;

≥KPI di produttività, rispetto ai quali l’investimento formativo in competenze digitali e green, definito nell’ambito del Fondo Nuove Competenze, rappresenta un aspetto rilevante e di particolare innovazione;

≥KPI gestionali;

≥parametri ambientali;

≥introduzione di un parametro finalizzato alla valorizzazione dei valori di Diversity & Inclusion, sempre più fattore di interesse e rilevanza per l’azienda.

Saipem da sempre ritiene primaria la valorizzazione e la promozione della salute e della sicurezza dei lavoratori nei luoghi di lavoro. In tale ottica si prevede anche l’introduzione di nuove tecnologie digitali volte alla rilevazione di condizioni di pericolo, per la gestione delle emergenze e per il miglioramento delle attività di supervisione nelle varie realtà lavorative. In linea con tali finalità, il secondo semestre pertanto è stato caratterizzato da costanti confronti con le funzioni aziendali preposte (es. Privacy, Cybersecurity) e da

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 187

interlocuzioni con le organizzazioni sindacali, propedeutici all’avvio di progetti pilota con l’impiego dell’intelligenza artificiale all’interno dei cantieri e a bordo delle unità navali che operano all’interno delle acque territoriali Italiane.

A tal proposito le prime settimane di dicembre sono state caratterizzate da un accordo con la RSU di Arbatax per una demo di un sistema di intelligenza artificiale tenutasi all’interno del cantiere con l’utilizzo di un cane robot, nell’ambito del programma Safety Step Up (maggiori informazioni sono presenti nel paragrafo “La Sicurezza delle Persone”).

A luglio 2023 è stato rinnovato con le OO.SS. del comparto Energia e Petrolio l’accordo integrativo relativo alla disciplina delle trasferte di particolare natura e durata effettuate sul territorio nazionale relative al personale sia operante a bordo dei mezzi navali che a supporto delle loro attività a terra. L’obiettivo del rinnovo è tutelare sempre più la salute e la sicurezza del personale oltre che a migliorare le condizioni generali di assegnazione.

Nell’ambito del comparto marittimo il secondo semestre è stato caratterizzato dalla revisione della contrattazione collettiva di riferimento di prossima scadenza, che ha interessato aspetti giuslavoristici e normativi. A tal fine sono ancora in corso le interlocuzioni con le OO.SS.

Con riferimento alle relazioni industriali estero si evidenzia l’entrata in vigore dal 1° gennaio 2023 dell’accordo collettivo quadriennale con la International Transport Workers’ Federation (ITF) a copertura del personale impiegato su 9 mezzi navali della flotta Saipem.

Nel corso del 2023 sono stati, inoltre, rinnovati accordi collettivi e avviate nuove negoziazioni presso le entità Saipem operanti in Angola, Brasile, Messico, Nigeria e Singapore. In Indonesia si segnala l’entrata in vigore nel mese di marzo del rinnovo dell’accordo collettivo stipulato dalla società PT Saipem Indonesia per il personale locale assegnato al cantiere di fabbricazione di Karimun.

In Francia, presso la società Saipem SA, è stato negoziato nell’ottobre un accordo avente per oggetto il budget della politica di revisione salariale, nonché misure a sostegno della qualità della vita (possibilità di accedere a un periodo di congedo esteso per donne affette da endometriosi) e il pagamento di un bonus a tutela del potere di acquisto. Con riferimento a quest’ultimo sono stati siglati due accordi con la previsione di un bonus per i dipendenti non Senior Manager. Nel novembre 2023 è stato stipulato un accordo integrativo di durata annuale sull’orario di lavoro che disciplina il lavoro notturno e il lavoro svolto durante il fine settimana per il personale sottoposto a turni di reperibilità a supporto di attività a bordo di mezzi navali.

Nel corso dell’anno sono state inoltre avviate interlocuzioni con le rappresentanze dei lavoratori di Sofresid e Saipem SA ai sensi delle normative di riferimento che si sono sostanziate con il perfezionamento dell’operazione di cessione di Sofresid alla società Ekium, avvenuta in ottobre.

Per quanto riguarda l’interlocuzione portata avanti a livello transnazionale attraverso il Comitato Aziendale Europeo (CAE), nel corso del 2023 sono stati organizzati in remoto incontri straordinari, nonché un incontro in plenaria a Bucarest in settembre avente come oggetto aggiornamenti riguardanti salute e sicurezza e gestione delle risorse umane, con particolare attenzione al personale impiegato dello Spazio Economico Europeo e con un approfondimento sul progetto Neart na Gaoithe (NNG) durante il quale Saipem ha lavorato alla costruzione di un parco eolico offshore in Scozia.

2023

2022

2021

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Dipendenti coperti da accordi collettivi

di contrattazione

(%)

Ore di sciopero

(n.)

7.521

248

Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze

A maggio 2023 è stato aggiornato il Codice di Condotta Fornitori, con l’integrazione di uno specifico paragrafo dedicato ai valori e agli impegni citati nella Policy Diversity, Equality & Inclusion emessa a novembre 2022. Infatti, per una più efficace promozione di una cultura inclusiva, è necessario il coinvolgimento della catena di fornitura. Nel corso del 2023 sono state revisionate anche le procedure aziendali MSG e Standard in ambito HR, Stakeholder Engagement e Supply Chain con integrazione dei principi DE&I espressi nella Policy stessa.

Il commitment del management, nel ridurre il divario di genere, è dimostrato anche dall’istituzione, nell’ottobre 2023, del Comitato Diversity & Inclusion incaricato di assicurare la promozione e l’adozione dei principi di parità di genere espressi nelle politiche aziendali e garantire la costante applicazione di tutti gli elementi e i requisiti della Norma Uni PdR 125:2022, per la quale Saipem ha ottenuto, nel novembre 2023, la Certificazione Parità di Genere, rilasciata dall’Ente di accreditamento DNV. Si ricorda che Saipem dal 2021 si è dotata di un Chief Diversity Officer, a riporto del Direttore People, HSEQ & Sustainability.

GRI 401-2GRI 401-3GRI 405-1GRI 405-2

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 188

In coerenza con la strategia definita e con gli impegni e valori promossi attraverso la Policy Diversity, Equality & Inclusion Saipem ha aggiornato il Piano Strategico di Sostenibilità, con validità 2023-2026, nel paragrafo dedicato a Diversity & Inclusion, con precisi obiettivi e una particolare attenzione nel garantire il principio di equità e di parità di genere, come valori cardine e principi fondamentali dei diritti sociali a favore dell’inclusione di genere e dell’empowerment femminile. A dimostrazione del forte impegno si evidenzia l’obiettivo volto a garantire equa accessibilità nel processo di selezione. Il rispetto della parità di genere è un elemento cruciale che si intende garantire sin dalla fase di selezione; a tal proposito è stata emessa nel maggio 2023 una specifica linea guida interna valida a livello di Gruppo per promuovere il criterio di gender equality ed è stato progettato un corso di formazione per conoscere e contrastare i bias nel processo di recruiting.

Anche l’attenzione e valorizzazione delle competenze STEM al femminile rappresentano un elemento cardine della strategia Diversity & Inclusion; pertanto Saipem si è impegnata a incoraggiare e favorirne lo sviluppo aderendo nei primi mesi del 2023 al programma Elis, che ha visto coinvolto un pool di Role Model di Saipem Italia in giornate di orientamento professionale presso scuole professionali e licei del territorio nazionale, con l’obiettivo di aumentare l’esposizione e la fiducia nella carriera STEM, contrastando i bias cognitivi soprattutto di genere. Il percorso proseguirà anche nel corso del 2024.

L’interesse nel creare community dedicate alle donne trova spazio anche in Brasile dove, nel dicembre 2023, ha preso avvio il programma "The Women’s Circle", una serie di incontri mensili riservati alle dipendenti donne di Saipem do Brasil per facilitare discussioni, condividere esperienze e fornire sostegno reciproco su argomenti legati al genere.

A marzo 2023 Saipem ha promosso, sempre in collaborazione con Elis, l’attività di orientamento Elis Open Week – per orientarsi nel futuro del lavoro, nell’ambito del progetto Sistema Scuola Impresa, al quale Saipem aderisce. L’iniziativa, resa accessibile a tutti i dipendenti e ai loro familiari, ha messo a disposizione un palinsesto variegato di eventi online dedicati all’orientamento e ai mestieri del futuro.

A settembre 2023 è stata inoltre promossa a livello Italia la prima survey sulla parità di genere al fine di tracciare un quadro complessivo del livello di soddisfazione e consapevolezza dei dipendenti su tema della parità di genere sul luogo di lavoro.

Nel dicembre 2023 l’Ente di accreditamento DNV ha inoltre rilasciato il rinnovo annuale dell'attestazione relativa alla Norma ISO 30415:2021 - Human Resource Management Diversity and Inclusion, che rappresenta una preziosa guida per l’efficace applicazione dei principi di “Diversity & Inclusion” nei processi aziendali.

Nel corso del 2023 Saipem ha proseguito la collaborazione con l’Associazione Valore D, di cui Saipem si conferma socio sostenitore promuovendo un portfolio di iniziative formative e informative in continuità con gli anni passati: percorsi di mentoring, sharing lab, eventi formativi di approfondimento tematico e talks accessibili a tutta la popolazione a livello di Gruppo.

Con l’intento di ampliare il perimetro delle pari opportunità, Saipem ha deciso di aderire, nell’ottobre 2023, all’Associazione Parks - Liberi e Uguali, attivamente impegnata in attività di formazione e informazione per favorire la sensibilizzazione e la consapevolezza sull’identità di genere e sull’orientamento sessuale.

In generale la formazione si conferma essere un canale strategico per garantire la capillare sensibilizzazione e conoscenza rispetto ai temi prioritari in ambito D&I; nel corso del 2023 è proseguita la diffusione a livello Gruppo di corsi di formazione su tematiche di Unconsciuos Bias, Disabilità e Molestie di Genere. In particolare, l’attenzione al tema delle molestie nei luoghi di lavoro si conferma cruciale e Saipem ne ha dimostrato l’impegno a contrastare il fenomeno, realizzando a livello Gruppo una campagna formativa e informativa, che proseguirà anche nel corso del 2024. Inoltre, nel corso del 2023 è stato progettato ed erogato il corso SAFER (Security Awareness for Empowerment and Resilience), di carattere sia teorico che pratico, che insegna a individuare e prevenire situazioni di pericolo e ad acquisire maggiore consapevolezza dell’ambiente urbano in cui ci si muove. Il corso, con 3 edizioni erogate nei mesi di aprile e giugno 2023 presso la sede di Milano, ha visto coinvolte 100 persone.

Saipem si è dimostrata anche quest’anno fortemente impegnata nel contrastare la violenza di genere, promuovendo la Giornata Internazionale per l’eliminazione della violenza contro le donne (25 novembre), aderendo per il secondo anno consecutivo alla campagna UNESCO “Orange the World: End violence against women now”. Attraverso la campagna interna Wear Orange tutti i dipendenti delle sedi del Gruppo Saipem sono stati invitati a indossare un capo di abbigliamento o un accessorio di colore arancione e a scrivere il loro impegno contro la violenza di genere.

La dimensione della disabilità viene considerata molto importante da Saipem, la quale si impegna attivamente anche attraverso attività di attraction mirate; ne è un esempio la partecipazione, nel mese di maggio 2023, al Diversity Day presso l’Università Bocconi di Milano, evento nato per promuovere e facilitare l’inserimento lavorativo di persone con disabilità e appartenenti a categorie protette. Inoltre, in occasione della Giornata Internazionale delle persone con disabilità del 3 dicembre 2023, Saipem ha voluto ricordare il suo impegno concreto ad abbattere le barriere che impediscono l’inclusione delle persone disabili, attraverso un post pubblicato sui canali comunicativi esterni che riepiloga alcune delle iniziative promosse all’estero:

≥in Francia è stato realizzato un evento comprensivo di conferenze dedicate alle tematiche legate alla disabilità e a diverse attività sportive organizzate con il supporto della Federazione Francese Handisport;

≥in Senegal, in collaborazione con il subappaltatore del servizio di ristorazione, è stato garantito l’inserimento professionale di tre giovani dell’Associazione senegalese dedicata alla protezione dei

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 189

bambini con deficit mentale. Questo esempio dimostra come Saipem promuova una cultura inclusiva anche tra i suoi subappaltatori;

≥in Brasile è stato promosso un programma di formazione specifico per il leadership team per valorizzare e sviluppare leader più inclusivi. Inoltre, nell’ambito delle azioni del Diversity Committee di Saipem do Brasil, sono stati creati due gruppi di lavoro per svolgere attività relative all’accessibilità, all’inclusione della disabilità e all’abilitazione.

2023

2022

2021

(n.)

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Presenza femminile

Occupazione femminile, per area geografica:

3.663

3.428

3.438

3.248

3.937

3.524

Americhe

273

363

348

CSI

144

143

456

220

Europa

1.922

1.878

1.843

1.802

2.019

1.972

Medio Oriente

376

371

273

269

248

245

Africa Settentrionale

Africa Sub-sahariana

484

321

390

246

307

181

Estremo Oriente

489

409

534

533

Donne Senior Manager

(%)

Donne Manager

822

793

774

750

774

753

(%)

Donne in posizioni non manageriali

2.799

2.593

2.633

2.467

3.130

2.738

(%)

Presenza femminile in posizioni ingegneristiche e informatiche sul totale di tali posizioni (*)(%)

Donne promosse sul totale dipendenti promossi (*)(%)

(*) Indicatore introdotto nel 2023.

A integrazione dei dati relativi all’anno 2023 del perimetro di Gruppo, si specifica che più del 99% delle donne ha un contratto a tempo pieno a eccezione dell’Europa (96%) e, relativamente alla tipologia di contratto, le donne con un contratto a tempo indeterminato sono distribuite nelle aree geografiche come segue: Americhe 96%, CSI 8%, Europa 96%, Medio Oriente 67%, Africa Settentrionale 48%, Africa Sub-sahariana 74%, Estremo Oriente 69%.

Si specifica che la “Donna Manager” include le “Donne Manager” e “Senior Manager” e le “Donne in posizioni non manageriali“ include le donne white collar e blue collar.

Di seguito viene, inoltre, riportata una tabella che fornisce una visione completa sui dati dei dipendenti di Saipem:

2023

2022

2021

(n.)

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Totale

Gruppo

Consolidato integrale

Fasce d’età

Dipendenti con età minore di 30 anni

3.188

2.796

3.054

2.660

5.346

3.574

di cui donne

514

475

399

373

548

462

di cui uomini

2.674

2.321

2.655

2.287

4.798

3.112

Dipendenti con età tra 30 e 50 anni

22.873

20.524

23.443

21.448

27.558

23.077

di cui donne

2.565

2.392

2.465

2.318

2.801

2.501

di cui uomini

20.308

18.132

20.978

19.130

24.757

20.576

Dipendenti con età maggiore di 50 anni

5.972

5.436

5.880

5.475

5.902

5.390

di cui donne

584

561

574

557

588

561

di cui uomini

5.388

4.875

5.306

4.918

5.314

4.829

Età media (*)

41,78

41,82

Dipendenti con disabilità

254

249

384

378

195

193

Multiculturalità

Nazionalità rappresentate nella popolazione dei dipendenti

130

129

130

128

(*) Indicatore introdotto nel 2023.

Per quanto riguarda la diversità di genere, le donne rappresentano il 12% della forza lavoro (11% a livello di Gruppo). Relativamente alla distribuzione per fascia d’età, il 10% dei dipendenti ha meno di 30 anni, il 71% ha tra i 30 e i 50 anni e il 18% ha più di 50 anni (con dati in linea tra il perimetro di Gruppo e il perimetro consolidato).

Relativamente alla distribuzione per categoria professionale, le donne rappresentano l’1% dei Blue Collar (il 2% a livello di Gruppo), il 17% dei White Collar (16% a livello Gruppo), il 17% e dei Manager e l’11% dei Senior Manager (10% a livello Gruppo).

La percentuale delle donne che ricoprono una posizione manageriale rispetto al totale delle donne è del 24%, dato in crescita di 1 punto percentuale per il perimetro di consolidato integrale rispetto all’anno precedente.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 190

Le donne senior manager rappresentano l'11% sul totale dei senior manager (10% rispetto al perimetro di Gruppo).

Le donne middle manager invece rappresentano il 17% sul totale dei middle manager (17% rispetto al perimetro di Gruppo).

Per quanto riguarda la prima linea manageriale, 3 dei 15 primi riporti dell'Amministratore Delegato-CEO sono donne, come di seguito specificato:

Data

Executive

Uomini

N. Executive

Uomini

% Executive

Uomini

Executive

Donne

N. Executive

Donne

% Executive

Donne

31 dicembre 2023

M. Bonzi

P. Calcagnini

S. Chini

M. Branchi

F. Botta

P. Albini

F. Abbà

M. Toninelli

C. Bottaro

G. Secchi

M. Piasere

F. Picciani

S. L. Rasini

R. Carrara

O. Stella

Equità salariale

La Società definisce annualmente le linee guida di Politica sulla remunerazione, e in particolare predispone delle precise linee guida per normare le politiche retributive e ridurre la disparità retributiva tra uomini e donne, il principio “equal pay for equal work”, nella totalità delle realtà in cui opera.

L’indicatore salary gap per la categoria dei Senior Manager si attesta, nel 2023, intorno all’86% (sia per il perimetro consolidato integrale che di Gruppo), mostrando una leggera flessione rispetto al 2022; per quanto riguarda i Middle Manager l’indicatore ha un valore del 92%, per il perimetro del consolidato integrale, con un incremento di 2 punti percentuali rispetto al 2022, e del 94% per il perimetro di Gruppo, con un miglioramento di 3 punti percentuali rispetto al 2022; per i White Collar viene raggiunto un valore del 91% per il consolidato integrale e del 93% per quello di Gruppo, in netto miglioramento rispetto al 2022 su entrambi i perimetri.

L’indicatore remuneration gender pay gap, che include sia la parte fissa che la parte variabile della remunerazione, si attesta per i Senior Manager intorno all’82% (sia per il perimetro del consolidato integrale che di Gruppo), mostrando una flessione rispetto al 2022; per i Middle Manager un valore del 94% per il perimetro di Gruppo e del 92% per il perimetro del consolidato integrale, mostrando entrambi un miglioramento rispetto al 2022; per i White Collar raggiunge il 91% per il perimetro del consolidato integrale e il 93% per il perimetro di Gruppo, mostrando anche in questo caso un significativo miglioramento rispetto all’anno precedente.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 191

Considerando la retribuzione media per genere a livello di Gruppo, si nota che le donne mediamente hanno una retribuzione superiore a quella maschile dell'11,5% nel 2023. Tale valore, anche se variato negli anni, è risultato sempre a favore del genere femminile, nel rispetto delle linee guida di politica retributiva applicate dalla Società. L'indicatore è calcolato misurando la retribuzione totale per uomini e donne, senza adeguamenti (es., ruolo, qualifica, livello, istruzione, sede, ecc.).

Altri dati relativi alla remunerazione

Si riporta, inoltre, il rapporto tra la retribuzione complessiva dell’Amministratore Delegato-CEO e la retribuzione complessiva media dei dipendenti (dipendenti a tempo pieno) di Saipem, calcolato con riferimento a Saipem SpA e alle principali società controllate, che si attesta per il 2023 rispettivamente a 37 e 51. Anche in relazione al rapporto tra la retribuzione complessiva dell’Amministratore Delegato-CEO e la retribuzione complessiva mediana dei dipendenti (dipendenti a tempo pieno) si attesta nel 2023 rispettivamente a 43 per Saipem SpA e 57 per le principali società controllate. Infine, il rapporto fra l’aumento percentuale della retribuzione complessiva dell’Amministratore Delegato-CEO e l’aumento percentuale della media della retribuzione complessiva dei dipendenti di Saipem SpA è, nel 2023, -5.

Ulteriori approfondimenti sulla retribuzione (fissa e variabile), sui severance payment, bonus e regolamenti di clawback per i membri del Consiglio di Amministrazione, i sindaci, l’Amministratore Delegato-Direttore Generale e i dirigenti che occupano posizioni apicali sono disponibili nel documento “Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2024”.

Infine, prendendo a riferimento il personale assunto nel 2023 nella categoria più bassa, in Saipem SpA e nelle entità del Gruppo più significative dal punto di vista del numero di dipendenti impiegati nei Paesi, risulta che la retribuzione annua media, rispetto ai minimi contrattuali, considerando la varietà dei ruoli ricoperti dalle figure professionali in questione sia la seguente:

Paese

Società

Uomini

Donne

Riferimento calcolo

Italia

Saipem SpA

102%

101%

Retribuzione CCNL cat. 3, CREA 3

Francia

Saipem SA

n.d.

182%

Minimo previsto a livello nazionale

Arabia Saudita

Saudi Arabian Saipem Ltd

110%

n.d.

Minimo previsto a livello nazionale

Nigeria

Saipem Contracting Nigeria Ltd

114%

Minimo previsto a livello nazionale

Indonesia

PT Saipem Indonesia

585%

n.d.

Minimo previsto a livello nazionale

Angola

Petromar Lda

796%

n.d.

Minimo previsto a livello nazionale

n.d. Dato non disponibile.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 192

Welfare, worklife balance e wellbeing

Nell’ambito delle politiche di employee engagement, le iniziative di welfare rivestono un’importanza sempre maggiore e si pongono l’obiettivo di migliorare la qualità della vita, la soddisfazione e la motivazione e favorire la conciliazione tra vita privata e professionale (worklife balance)

L’attenzione di Saipem verso il benessere dei suoi dipendenti, dalla scelta del nuovo headquarter aziendale fino a un programma di welfare strutturato, propone servizi in diversi ambiti, con attenzione rivolta particolarmente ai tre grandi pilastri, ovvero: Salute, Famiglia e Risparmio.

In quest’ottica Saipem prosegue nell’offerta di servizi dedicati ai suoi dipendenti.

Nel corso del 2023 le principali iniziative si sono concentrate presso il nuovo headquarter di Milano Santa Giulia con l’apertura del ristorante aziendale, che combina al comfort un servizio di qualità. La scelta conferma l’impegno di Saipem ai temi di sostenibilità proponendo un’alimentazione salutare, garantendo il ridotto spreco alimentare destinando le eccedenze alimentari non consumate a strutture o enti sociali di solidarietà, utilizzando materiali “green” e prevedendo iniziative, come ad esempio il Meat Free Day, volte alla riduzione delle emissioni di CO2.

Nel mese di luglio 2023 è stato inoltre inaugurato il Saipem Wellness Club. Si tratta di uno spazio dedicato al benessere e all’attività fisica e consente sia l’allenamento individuale che la partecipazione a corsi tenuti da professionisti del settore; la palestra è dotata di spogliatoi messi a disposizione anche di chi arriva in ufficio in bicicletta o ha fatto jogging in pausa pranzo.

Al fine di rendere disponibile il servizio anche da remoto e anche per il personale in assegnazioni estere è attivo il portale MyWellness che offre una vasta gamma di corsi fruibili on demand.

Una delle novità in fase di realizzazione è l’allestimento di una Smart Clinic, ovvero un punto medico dedicato ai dipendenti per soddisfare una pluralità di esigenze dell’ambito salute dal consulto infermieristico, alla profilassi di viaggio, allo sportello psicologico, all’assistenza sociale aziendale.

Il 2023 ha visto inoltre la riattivazione, con la fine dell’emergenza pandemica, del programma Estate Welfy destinato ai genitori con figli sino ai 16 anni. L’iniziativa ha consentito a circa 350 bambini e ragazzi di partecipare alle colonie estive che prevedono attività finalizzate all’apprendimento della lingua inglese, sportive e ricreative e di contatto con la natura. Questo è solo un esempio dei numerosi servizi a supporto della famiglia.

In aggiunta alle iniziative di welfare consolidate nei Paesi in cui Saipem opera è da segnalare come, in un’ottica di conciliazione vita lavoro, le politiche di Remote Working sono in implementazione nelle realtà ove le esigenze di business, nonché la legislazione lo consentono.

Saipem garantisce ai propri dipendenti, in funzione delle specificità locali, diverse tipologie e modalità di assegnazione di benefit, tra cui forme di previdenza complementare; fondi integrativi sanitari; servizi e politiche di supporto alla mobilità; iniziative in ambito welfare e politiche di supporto alla famiglia; ristorazione; corsi di formazione volti ad assicurare una più efficace integrazione all’interno del contesto socio-culturale di riferimento. I benefit, ove previsti, in base al Paese/società/legislazione locale vigente, vengono a oggi riconosciuti alla popolazione di riferimento a prescindere dalla tipologia contrattuale (tempo determinato/indeterminato), fatto salvo per quelle particolari prestazioni che possano risultare incompatibili da un punto di vista di erogazione temporale della prestazione con la durata del contratto stesso.

Saipem tutela l’equilibrio lavoro e famiglia del proprio personale attraverso normative societarie e/o politiche locali che garantiscono il congedo parentale. Tali congedi differiscono tra i Paesi di attività solamente per tempi e modalità di astensione dal lavoro. Si evidenzia un incremento del numero medio di giorni di congedo usufruiti. Nel 2023 460 dipendenti (475 se si fa riferimento al perimetro totale di Gruppo), 234 uomini (237 considerando il perimetro totale di Gruppo) e 226 donne (238 considerando il perimetro totale di Gruppo), hanno usufruito del congedo parentale per un totale di 16.697 giorni (17.603 facendo riferimento al perimetro totale di Gruppo); contestualmente si rileva, nello stesso periodo, un rientro a regime dal congedo parentale di 431 dipendenti (444 a livello di Gruppo), di cui 231 uomini (234 per il perimetro totale di Gruppo) e 200 donne (210 a livello totale di Gruppo), con un tasso di rientro dal congedo parentale nell’anno del 94% per il perimetro del consolidato integrale (93% a livello totale di Gruppo), che, dettagliato per genere, ammonta al 99% per gli uomini (in entrambi i perimetri) e all'88% per le donne (in entrambi i perimetri).

Complessivamente si segnala che i dipendenti che hanno diritto al congedo parentale sono 18.066 (20.205 per il perimetro di Gruppo), di cui 3.312 donne (3.491 considerando il perimetro di Gruppo) e 14.754 uomini (16.714 considerando il perimetro di Gruppo).

Va segnalato che considerando le società principali del Gruppo (con copertura dell’80% dei dipendenti), la Società offre almeno 20 settimane di congedo di maternità e 1,5 settimane di congedo di paternità.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 193

Indice dei contenuti GRI

Legenda dei documenti

DNF23:Dichiarazione consolidata di carattere non finanziario 2023

RF23:Relazione finanziaria annuale 2023

BS23:Bilancio di Sostenibilità 2023

CG23:Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari 2023

RP24:Relazione sulla Politica in materia di Remunerazione e sui Compensi Corrisposti 2024

Dichiarazione d'uso

Saipem SpA ha presentato una rendicontazione in conformità agli Standard GRI per il periodo 1° gennaio 2023-31 dicembre 2023

Utilizzato GRI 1

GRI 1 - Principi Fondamentali - versione 2021

Standard di settore GRI pertinenti

GRI 11: Oil and Gas Sector 2021

Informative generali

GRI Standard

/Altre fonti

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi /ragione /spiegazione

2-1 Dettagli organizzativi

Copertina (RF23).

2-2 Entità incluse nella rendicontazione di sostenibilità dell’organizzazione

"Area di consolidamento al 31 dicembre 2023”, pagg. 257-261 (RF23).

2-3 Periodo di rendicontazione, frequenza e referente

"Metodologia, principi e criteri di reporting", pagg. 87-97 (DNF23); "Area di consolidamento al 31 dicembre 2023”, pagg. 257-261 (RF23); “Variazioni dell'area di consolidamento”, pag. 262 (RF23). Seconda di copertina (RF23).

2-4 Restatement delle informazioni

“Valutazione delle performance”, pagg. 182-183 (DNF23).

2-5 Assurance esterna

"Metodologia, principi e criteri di reporting”, pagg. 87-97 (DNF23).

2-6 Attività, catena del valore e altri rapporti commerciali

“Profilo societario e principali operazioni, pag. 108 (DNF23); “Le politiche e la gestione degli aspetti sociali”, pag. 164 (DNF23).

2-7 Dipendenti

“L’andamento occupazionale”, pagg. 184-185 (DNF23).

2-8 Lavoratori non dipendenti

“L’andamento occupazionale”, pagg. 184-185 (DNF23).

2-9 Struttura e composizione della governance

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "La governance di sostenibilità", pagg. 11-13 (CG23).

2-10 Nomina e selezione del massimo organo di governo

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-35 (CG23).

2-11 Presidente del massimo organo di governo

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-35 (CG23).

2-12 Ruolo del massimo organo di governo nel controllo della gestione degli impatti

"Metodologia, principi e criteri di reporting”, pagg. 87-97 (DNF23); “Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-35 (CG23).

2-13 Delega di responsabilità per la gestione di impatti

"Consiglieri esecutivi", pagg. 33-34 (CG23); "Ruolo del Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-23 (CG23); "Funzionamento del Consiglio di Amministrazione (ex art. 123-bis, comma 2, lettera d), TUF", pagg. 31-32 (CG23); "Metodologia, principi e criteri di reporting”, pagg. 87-97 (DNF23).

2-14 Ruolo del massimo organo di governo nella rendicontazione di sostenibilità

"Metodologia, principi e criteri di reporting”, pagg. 87-97 (DNF23); “Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23).

2-15 Conflitti di interesse

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-35 (CG23).

2-16 Comunicazione delle criticità

“Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23).

GRI 2:

Informative

generali -

versione 2021

2-17 Conoscenze collettive del massimo organo di governo

"Funzionamento del Consiglio di Amministrazione (ex art. 123-bis, comma 2, lettera d), TUF", pagg.

31-32 (CG23); "Consiglio di Amministrazione", pagg. 20-35 (CG23).

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 194

Informative generali

GRI Standard

/Altre fonti

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi /ragione /spiegazione

2-18 Valutazione della performance del massimo organo di governo

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Autovalutazione e successione degli Amministratori - Comitato Nomine", pagg.

38-41 (CG23).

2-19 Norme riguardanti le remunerazioni

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Il sistema di incentivazione", pagg. 123-124 (DNF23); “Il contributo alla mitigazione dei cambiamenti climatici”, pagg. 144-154 (DNF23); “Programma Net Zero di Saipem”, pagg. 147-150 (DNF23); "Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23); “Sezione II - Compensi corrisposti e altre informazioni”, pagg. 34-54 (RP24).

2-20 Procedura di determinazione della retribuzione

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); “Sezione II - Compensi corrisposti e altre informazioni”, pagg. 34-54 (RP24).

2-21 Rapporto di retribuzione totale annuale

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

2-21a: informazione parziale: Saipem rendiconta l’indicatore calcolando la retribuzione totale annuale mediana solo per Saipem SpA e si impegna a estendere il perimetro di riferimento progressivamente nei prossimi cicli di reporting.

2-21.b: informazione parziale: Saipem rendiconta l'informazione calcolando la media della retribuzione totale dei dipendenti in quanto il dato sulla mediana, per l'anno 2021, non è disponibile.

2-22 Dichiarazione sulla strategia di sviluppo sostenibile

"Lettera degli azionisti", pagg. 2-4 (RF23); "Evoluzione dello scenario di mercato e strategia”, pagg. 109-111 (DNF23); “Modello 231 (include il Codice Etico)”, pagg. 127-128 (DNF23); "Lettera agli stakeholders", pagg. II-2 (BS23).

2-23 Impegno in termini di policy

“Il modello aziendale di gestione e organizzazione”, pagg. 108-109 (DNF23); “Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); “Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali”, pagg. 155-163 (DNF23); “La tutela della salute e sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23); “Piano di Sostenibilità", pagg. 98-102 (DNF23); "Come il modello di business di Saipem crea valore", pag. 133 (DNF23); "Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

2-24 Integrazione degli impegni in termini di policy

“Il modello aziendale di gestione e organizzazione”, pagg. 108-109 (DNF23); “Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); “Proteggere l’ambiente e minimizzare gli impatti ambientali”, pagg. 155-163 (DNF23); “La tutela della salute e sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23); "Piano di Sostenibilità", pagg. 98-102 (DNF23); "Come il modello di business di Saipem crea valore", pag. 133 (DNF23); "Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23); “Una catena di fornitura sostenibile” pag. 166-168 (DNF23).

GRI 2:

Informative

generali -

versione 2021

2-25 Processi volti a rimediare impatti negativi

"Asset integrity", pagg. 170-171 (DNF23); “La prevenzione e il ripristino degli sversamenti”, pagg. 155-156 (DNF23); “Le politiche e la gestione degli aspetti sociali”, pag. 164 (DNF23).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 195

Informative generali

GRI Standard

/Altre fonti

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi /ragione /spiegazione

2-26 Meccanismi per richiedere chiarimenti e sollevare preoccupazioni

“Modello 231 (include il Codice Etico)”, pagg. 127-128 (DNF23); “Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23).

2-27 Conformità a leggi e regolamenti

“Il modello aziendale di gestione e organizzazione”, pagg. 108-109 (DNF23); "Contenziosi", pagg. 298-313 (RF23).

2-28 Appartenenza ad associazioni

“Le istituzioni e le associazioni di categoria”, pagg. 104-107 (DNF23).

2-29 Approccio al coinvolgimento degli stakeholder

“La relazione con gli stakeholder”, pagg. 103-107 (DNF23).

GRI 2:

Informative

generali -

versione 2021

2-30 Contratti collettivi

“Le relazioni industriali”, pagg. 185-186 (DNF23).

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/ spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-1 Processo di determinazione dei temi materiali

“Analisi di materialità e definizione del contenuto”, pagg. 88-95 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

3-2 Elenco di temi materiali

“Analisi di materialità e definizione del contenuto”, pagg. 88-95 (DNF23).

Performance economica (tema materiale: Cambiamento climatico, Sviluppo della comunità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Valore economico generato e distribuito”, pag. 133 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.2.111.14.111.21.1

201-1 Valore economico diretto generato e distribuito

“Valore economico generato e distribuito”, pag. 133 (DNF23).

11.14.211.21.2

201-2 Implicazioni finanziarie e altri rischi e opportunità risultanti dal cambiamento climatico

“Rischi legati al clima”, pagg. 144-145 (DNF23); “Opportunità legate al clima”, pagg. 145-146 (DNF23).

11.2.2

201-3 Obblighi riguardanti i piani di benefit definiti e altri piani pensionistici

Nota 27 “Fondi per benefici ai dipendenti”, pagg. 284-288 (RF23); “Piani di incentivazione”, pagg. 429-430 (RF23).

GRI 201: Performance economica 2016

201-4 Assistenza finanziaria ricevuta dal governo

Nota 47 "Adempimento degli obblighi di trasparenza e pubblicità. Legge 4 agosto 2017, n. 124 (art. 1, commi 125-129)”, pag. 339 (RF23); "Come il modello di business di Saipem crea valore", pag. 133 (DNF23).

11.21.3

Presenza sul mercato (tema materiale: Diversità e inclusione, Sviluppo della comunità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.11.111.14.1

202-1 Rapporto tra i salari base standard per genere rispetto al salario minimo locale

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

GRI 202: Presenza sul mercato 2016

202-2 Percentuale di alta dirigenza assunta attingendo dalla comunità locale

“Contenuto locale (In Country Value)”, pag. 165 (DNF23).

11.11.211.14.3

Impatti economici indiretti 2016 (tema materiale: Sviluppo della comunità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Valore economico generato e distribuito”, pag. 133 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.14.1

203-1 Investimenti in infrastrutture e servizi supportati

"Valore economico generato e distribuito", pag. 133 (DNF23); “La relazione con gli stakeholder”, pagg. 103-107 (DNF23).

11.14.4

GRI 203: Impatti economici indiretti 2016

203-2 Impatti economici indiretti significativi

"Valore economico generato e distribuito", pag. 133 (DNF23).

11.14.5

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 196

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/ spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Prassi di approvvigionamento (tema materiale: Sviluppo della comunità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“La gestione della catena di fornitura”, pagg. 137-138 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.14.1

GRI 204: Prassi di

approvvigionamento

2016

204-1 Proporzione della spesa effettuata a favore di fornitori locali

“La gestione della catena di fornitura”, pagg. 137-138 (DNF23).

11.14.6

Anticorruzione (tema materiale: Etica di business)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Lotta alla corruzione”, pagg. 128-130 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.20.1

205-1 Operazioni valutate per determinare i rischi relativi alla corruzione

“Gestione dei rischi d’impresa”, pagg. 62-76 (RF23); “Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23).

11.20.2

205-2 Comunicazione e formazione su normative e procedure anticorruzione

"Lotta alla corruzione", pagg. 128-130 (DNF23); “Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23); “Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); "Formazione del Consiglio di Amministrazione", pag. 32 (CG23).

11.20.3

GRI 205: Anticorruzione 2016

205-3 Incidenti confermati di corruzione e misure adottate

“Lotta alla corruzione”, pagg. 128-130 (DNF23).

11.20.4

Comportamento anticompetitivo (tema materiale: Etica di business)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Contenziosi", pagg. 298-313 (RF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.19.1

GRI 206: Comportamento anticompetitivo 2016

206-1 Azioni legali relative a comportamento anticompetitivo, attività di trust e prassi monopolistiche

“Contenziosi", pagg. 298-313 (RF23). Non vi sono azioni legali in corso o completate durante il periodo di rendicontazione riguardanti il comportamento anticompetitivo e violazioni di leggi anti-trust e contro il monopolio in cui l’organizzazione sia stata identificata come partecipante.

11.19.2

Tasse

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“La trasparenza fiscale”, pagg. 133-137 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.21.1

207-1 Approccio alle imposte

“La trasparenza fiscale”, pagg. 133-137 (DNF23).

11.21.4

207-2 Governance relativa alle imposte, controllo e gestione del rischio

“La trasparenza fiscale”, pagg. 133-137 (DNF23).

11.21.5

207-3 Coinvolgimento degli stakeholder e gestione delle preoccupazioni correlate alle imposte

“La trasparenza fiscale”, pagg. 133-137 (DNF23).

11.21.6

GRI 207: Tasse 2019

207-4 Reportistica per Paese

“La trasparenza fiscale”, pagg. 133-137 (DNF23).

11.21.7

Energia (tema materiale: Cambiamento climatico)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Consumo energetico", pagg. 150-152 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.1.1

302-1 Consumo di energia interno all’organizzazione

"Consumo energetico", pagg. 150-152 (DNF23).

11.1.2

302-2 Consumo di energia esterno all’organizzazione

"Consumo energetico", pagg. 150-152 (DNF23).

Informazione non disponibile: la società si impegna a rendicontare il dato nei prossimi cicli di reporting.

11.1.3

302-3 Intensità energetica

"Consumo energetico", pagg. 150-152 (DNF23).

11.1.4

GRI 302: Energia 2016

302-4 Riduzione del consumo di energia

"Consumo energetico", pagg. 150-152 (DNF23).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 197

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Acque ed effluenti (tema materiale: Acqua)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.6.1

303-1 Interazioni con l'acqua come risorsa condivisa

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23).

11.6.2

303-2 Gestione degli impatti legati allo scarico dell'acqua

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23).

11.6.3

303-3 Prelievo idrico

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23).

11.6.4

303-4 Scarico idrico

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23).

L'informazione relativa alla suddivisione in acqua potabile (≤1.000 mg/l di particelle solide totali disciolte) e altra acqua (>1.000 mg/l di particelle solide totali disciolte) non è al momento disponibile.

11.6.5

GRI 303: Acqua ed effluenti 2018

303-5 Consumo idrico

“La gestione della risorsa idrica”, pagg. 157-159 (DNF23).

11.6.6

Biodiversità (tema materiale: Biodiversità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Politiche e sistema di gestione ambientale", pag. 155 (DNF23).

11.4.1

304-1 Siti operativi di proprietà, concessi in leasing o gestiti in aree protette e in aree di elevato valore in termini di biodiversità fuori da aree protette oppure vicini a tali aree

“Biodiversità”, pagg. 161-163 (DNF23).

11.4.2

304-2 Impatti significativi di attività, prodotti e servizi sulla biodiversità

“Biodiversità”, pagg. 161-163 (DNF23).

11.4.3

304-3 Habitat protetti o ripristinati

“Biodiversità”, pagg. 161-163 (DNF23).

Informazione non disponibile: la Società si impegna a raccogliere l’informazione entro i prossimi 3 esercizi.

11.4.4

GRI 304: Biodiversità 2016

304-4 Specie dell’elenco di preservazione nazionale e dell’Elenco rosso dell’IUCN con habitat in aree interessate da operazioni

“Biodiversità”, pagg. 161-163 (DNF23).

Informazione non disponibile: la Società si impegna a raccogliere l’informazione entro i prossimi 3 esercizi.

11.4.5

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 198

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Emissioni (tema materiale: Cambiamento climatico, Luogo di lavoro sicuro)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.1.111.2.111.3.1

GRI 305: Emissioni 2016

305-1 Emissioni di gas a effetto serra (GHG) dirette (Scope 1)

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23).

11.1.5

305-2 Emissioni di gas a effetto serra (GHG) indirette da consumi energetici (Scope 2)

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23).

11.1.6

305-3 Altre emissioni di gas a effetto serra (GHG) indirette (Scope 3)

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23).

11.1.7

305-4 Intensità delle emissioni di gas a effetto serra (GHG)

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23).

11.1.8

305-5 Riduzione di emissioni di gas a effetto serra (GHG)

“Emissioni di GHG”, pagg. 152-153 (DNF23).

11.2.3

GRI 305: Emissioni 2016

305-7 Ossidi di azoto (NOX), ossidi di zolfo (SOX) e altre emissioni nell’aria rilevanti

“Preservare la qualità dell’aria”, pagg. 153-154 (DNF23).

11.3.2

Rifiuti (tema materiale: Rifiuti)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“La gestione dei rifuti”, pagg. 160-161 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.5.1

306-1 Generazione di rifiuti e impatti significativi correlati ai rifiuti

“La gestione dei rifuti”, pagg. 160-161 (DNF23).

11.5.2

306-2 Gestione di impatti significativi correlati ai rifiuti

“La gestione dei rifuti”, pagg. 160-161 (DNF23).

11.5.3

306-3 Rifiuti generati

“La gestione dei rifiuti”, pagg. 160-161 (DNF23).

11.5.4

306-4 Rifiuti non conferiti in discarica

“La gestione dei rifuti”, pagg. 160-161 (DNF23).

11.5.5

GRI 306: Rifiuti 2020

306-5 Rifiuti conferiti in discarica

“La gestione dei rifuti”, pagg. 160-161 (DNF23).

11.5.6

Scarichi idrici e rifiuti (tema materiale: Incidenti e sversamenti)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"La prevenzione e il ripristino degli sversamenti", pagg. 155-156 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.8.1

GRI 306: Scarichi idrici e rifiuti 201

306-3 Sversamenti significativi

"La prevenzione e il ripristino degli sversamenti", pagg. 155-156 (DNF23).

11.8.2

Valutazione ambientale dei fornitori (tema materiale: Cambiamento climatico)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

308-1 Nuovi fornitori che sono stati selezionati utilizzando criteri ambientali

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23).

GRI 308: Valutazione ambientale dei fornitori 2016

308-2 Impatti ambientali negativi nella catena di fornitura e misure adottate

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 199

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Occupazione (tema materiale: Diritti del lavoro, Diversità e inclusione, Occupazione sostenibile)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.10.1

11.11.1

401-1 Assunzioni di nuovi dipendenti e avvicendamento dei dipendenti

“L’andamento occupazionale”, pagg. 184-185 (DNF23).

11.10.2

401-2 Benefici per i dipendenti a tempo pieno che non sono disponibili per i dipendenti a tempo determinato o part-time

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

11.10.3

GRI 401: Occupazione 2016

401-3 Congedo parentale

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

11.10.4

11.11.3

Gestione del lavoro e delle relazioni sindacali (tema materiale: Diritti del lavoro, Diversità e inclusione, Occupazione sostenibile)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Risorse umane - Qualità”, pag. 53 (RF23); “Risorse umane - Gestione Risorse Umane”, pagg. 53-54 (RF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.7.1

11.10.1

GRI 402: Gestione del lavoro

e delle relazioni sindacali 2016

402-1 Periodi minimi di preavviso in merito alle modifiche operative

“Risorse umane - Qualità”, pag. 53 (RF23); “Risorse umane - Gestione Risorse Umane”, pagg. 53-54 (RF23).

11.7.2

11.10.5

Salute e sicurezza sul lavoro (tema materiale: Luogo di lavoro sicuro, Salute, Occupazione sostenibile)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"La tutela della salute e della sicurezza delle persone", pagg. 169-178 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.9.1

403-1 Sistema di gestione della salute esicurezza sul lavoro

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23).

11.9.2

403-2 Identificazione del pericolo, valutazione del rischio e indagini sugli incidenti

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23); “Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23).

11.9.3

403-3 Servizi per la salute professionale

“La salute dei dipendenti”, pagg. 177-178 (DNF23).

11.9.4

403-4 Partecipazione e consultazione dei lavoratori in merito a programmi di salute e sicurezza sul lavoro e relativa comunicazione

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23).

11.9.5

403-5 Formazione dei lavoratori sulla salute e sicurezza sul lavoro

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23); “La formazione HSE”, pag. 176 (DNF23).

11.9.6

403-6 Promozione della salute dei lavoratori

“La salute dei dipendenti”, pagg. 177-178 (DNF23).

11.9.7

403-7 Prevenzione e mitigazione degli impatti in materia di salute e sicurezza sul lavoro direttamente collegati da rapporti di business

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23).

11.9.8

403-8 Lavoratori coperti da un sistema di gestione della salute e sicurezza sul lavoro

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23).

11.9.9

403-9 Infortuni sul lavoro

“La tutela della salute e della sicurezza delle persone”, pagg. 169-178 (DNF23).

11.9.10

GRI 403: Salute

e sicurezza

sul lavoro 2018

403-10 Malattia professionale

“La salute dei dipendenti”, pagg. 177-178 (DNF23).

11.9.11

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 200

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Formazione e istruzione (tema materiale: Diritti del lavoro, Diversità e inclusione, Occupazione sostenibile)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Risorse umane", pagg. 53-57 (RF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.7.1

11.10.1

11.11.1

404-1 Numero medio di ore di formazione all’anno per dipendente

"Risorse umane", pagg. 53-57 (RF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23).

11.10.6

11.11.4

404-2 Programmi di aggiornamento delle competenze dei dipendenti e di assistenza nella transizione

"Risorse umane", pagg. 53-57 (RF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23).

11.7.311.10.7

GRI 404: A130 Formazione

e istruzione 2016

404-3 Percentuale di dipendenti che ricevono periodicamente valutazioni delle loro performance e dello sviluppo professionale

"Risorse umane", pagg. 53-57 (RF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23).

Diversità e pari opportunità (tema materiale: Diritti del lavoro, Diversità e inclusione)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“L’andamento occupazionale”, pagg. 184-185 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.11.1

405-1 Diversità negli organi di governance e tra i dipendenti

“Governance della sostenibilità del business”, pagg. 122-123 (DNF23); “L’andamento occupazionale”, pagg. 184-185 (DNF23); "Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

11.11.5

GRI 405:

Diversità e pari opportunità 2016

405-2 Rapporto tra salario di base e retribuzione delle donne rispetto agli uomini

"Equità di trattamento e valorizzazione delle differenze”, pagg. 186-189 (DNF23).

11.11.6

Non discriminazione (tema materiale: Diritti del lavoro, Diversità e inclusione)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.11.1

GRI 406: Non discriminazione 2016

406-1 Episodi di discriminazione e misure correttive adottate

“Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23).

11.11.7

Libertà di associazione contrattazione collettiva (tema materiale: Diritti del lavoro)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23); "Una catena di fornitura sostenibile", pagg. 166-168 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.13.1

GRI 407: Libertà di associazione

e contrattazione collettiva 2016

407-1 Attività e fornitori presso i quali il diritto alla libertà di associazione e di contrattazione collettiva potrebbero essere a rischio

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23); "Il capitale umano", pagg. 179-191 (DNF23); "Una catena di fornitura sostenibile", pagg. 166-168 (DNF23).

11.13.2

Lavoro minorile (tema materiale: Diritti umani)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

GRI 408: Lavoro minorile 2016

408-1 Attività e fornitori che presentano un rischio significativo di episodi di lavoro minorile

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23).

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 201

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Lavoro forzato od obbligatorio (tema materiale: Diritti umani)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.12.1

GRI 409: Lavoro forzato o obbligatorio 2016

409-1 Attività e fornitori che presentano un rischio significativo di episodi di lavoro forzato od obbligatorio

"Il rispetto dei diritti umani e del lavoro”, pagg. 138-141 (DNF23).

11.12.2

Pratiche di security (tema materiale: Diritti umani)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Pratiche di security e cybersecurity”, pagg. 141-143 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.18.1

GRI 410: Pratiche di security 2016

410-1 Personale di security che ha seguito corsi di formazione sulle pratiche o procedure riguardanti i diritti umani

“Pratiche di security e cybersecurity”, pagg. 141-143 (DNF23).

11.18.2

Diritti delle popolazioni indigene (tema materiale: Diritti umani)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.17.1

GRI 411: Diritti delle popolazioni indigene 2016

411-1 Episodi di violazioni dei diritti delle popolazioni indigene

“Segnalazione di sospette violazioni”, pagg. 130-132 (DNF23).

11.17.2

Comunità locali (tema materiale: Sviluppo della comunità)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"La relazione con gli stakeholder", pagg. 103-107 (DNF23); "Le comunità locali", pag.106 (DNF23); "Le organizzazioni locali e le ONG", pag. 106 (DNF23); "La relazione con il territorio", pag. 164 (DNF23).

11.15.1

413-1 Operazioni con il coinvolgimento della comunità locale, valutazioni degli impatti e programmi di sviluppo

"La relazione con gli stakeholder", pagg. 103-107 (DNF23); "Le comunità locali", pag. 106 (DNF23); "Le organizzazioni locali e le ONG", pag. 106 (DNF23).

11.15.2

GRI 413: Comunità locali 2016

413-2 Operazioni con rilevanti impatti effettivi e potenziali sulle comunità locali

"La relazione con il territorio", pag. 164 (DNF23).

11.15.3

Valutazione sociale dei fornitori (tema materiale: Diritti del lavoro, Occupazione sostenibile, Diritti umani)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.10.1

11.12.1

414-1 Nuovi fornitori che sono stati selezionati utilizzando criteri sociali

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23).

11.10.8

11.12.3

GRI 414: Valutazione sociale dei fornitori 2016

414-2 Impatti sociali negativi nella catena di fornitura e azioni intraprese

“Una catena di fornitura sostenibile”, pagg. 166-168 (DNF23).

11.10.9

Politica pubblica

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

“Lotta alla corruzione”, pagg. 128-130 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.22.1

GRI 415: Politica pubblica 2016

415-1 Contributi politici

“Lotta alla corruzione”, pagg. 128-130 (DNF23).

11.22.2

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 202

TEMI MATERIALI

GRI Standard

Informativa

Ubicazione

Requisiti omessi/ragione/spiegazione

N. di rif.

Standard di

settore GRI

Salute e sicurezza dei clienti (tema materiale: Cambiamento climatico, Diritti del lavoro, Luogo di lavoro sicuro)

GRI 3: Temi materiali - Versione 2021

3-3 Gestione dei temi materiali

"La tutela della salute e della sicurezza delle persone", pagg. 169-178 (DNF23); “Operare in sicurezza”, pagg. 169-170 (DNF23); “Asset Integrity”, pagg. 170-171 (DNF23); “La sicurezza delle persone”, pagg. 171-176 (DNF23); “La salute dei dipendenti”, pagg. 177-178 (DNF23); “Metodologia e criteri di reporting”, pagg. 84-86 (BS23).

11.3.1

GRI 416: Salute e sicurezza dei clienti 2016

416-1 Valutazione degli impatti sulla salute e la sicurezza di categorie di prodotti e servizi

11.3.3

TEMI NEGLI STANDARD DI SETTORE GRI PERTINENTI STABILITI COME NON MATERIALI

Tema

Spiegazione

GRI 11.16

Diritti sul terreno e sulle risorse

Tema non pertinente per la tipologia di attività operative della società e le modalità contrattuali definite con le società clienti per i progetti operativi, la responsabilità e le relative attività legate all'uso di terreni e risorse naturali, incluso l’eventuale reinsediamento delle comunità locali, ricadono in capo alle società clienti.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 203

annex i

Tabella A - Quota del fatturato derivante da prodotti o servizi associati ad attività economiche allineate alla Tassonomia - Informativa relativa all’anno 2023

2023

Criteri per il contributo sostanziale

Criteri DNSH (“non arrecare un danno significativo”)

Attività economiche

Codice

(1)

Fatturato

Quota del fatturato anno N

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Garanzie minime

di salvaguardia

Quota di fatturato allineata

(A.1) o ammissibile (A.2)

alla Tassonomia anno N-1

Categoria attività

abilitante

Categoria attività

di transizione

A. ATTIVITÀ AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

A.1 Attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

(%) S/N

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

S/N

(%)

Produzione di energia elettrica

mediante tecnologia solare fotovoltaica

CCM 4.1

7.644

0,06

N/AM

0,36

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

465.496

3,92

N/AM

6,89

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14

304.699

2,57

N/AM

2,95

Fatturato delle attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia) (A.1)

(2)

777.839

6,55

0,00

10,20

Di cui abilitanti

304.699

2,57

0,00

2,95

Di cui di transizione

0,00

A.2 Attività ammissibili alla Tassonomia,

ma non ecosostenibili (attività non

allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

AM N/AM

Fabbricazione di altre tecnologie

a basse emissioni di carbonio

CCM 3.6, CCA 3.6

11.226

0,10

N/AM

0,05

Produzione di idrogeno

CCM 3.10, CCA 3.10

1.090

0,01

N/AM

0,02

Produzione di ammoniaca anidra

CCM 3.15, CCA 3.15

263.412

2,22

N/AM

0,86

Fabbricazione di materie plastiche

In forme primarie

CCM 3.17, CCA 3.17

1.919

0,02

N/AM

0,00

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3, CCA 4.3

2.373

0,02

N/AM

0,01

Produzione di biogas e biocarburanti

destinati ai trasporti e di bioliquidi

CCM 4.13, CCA 4.13

22.994

0,19

N/AM

0,01

Reti di trasmissione e distribuzione di gas

rinnovabili e a basse emissioni di carbonio

CCM 4.14, CCA 4.14

101.849

0,86

N/AM

0,00

Costruzione, espansione e gestione

di sistemi di raccolta, trattamento

e fornitura di acqua

CCM 5.1, CCA 5.1

1.069

0,01

N/AM

0,02

Trasporto di CO

CCM 5.11, CCA 5.11

897

0,01

N/AM

0,00

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14, CCA 6.14

34.537

0,29

N/AM

0,00

Demolizione di edifici e di altre strutture

CE 3.3

5.251

0,04

N/AM

N/A

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie

dell'informazione/tecnologie operative)

basate sui dati

CE 4.1

17.851

0,15

N/AM

N/A

Vendita di parti di ricambio

CE 5.2

260

0,00

N/AM

N/A

Preparazione per il riutilizzo di prodotti

e componenti di prodotti a fine vita

CE 5.3

155.551

1,31

N/AM

N/A

Bonifica di siti e aree contaminate

PPC 2.4

12.339

0,10

N/AM

N/A

Altre CCM

(*)

559

0,00

N/AM

0,03

Fatturato delle attività ammissibili

alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

(A.2)

633.177

5,33

3,72

0,00

0,10

1,51

0,00

1,00

A. Fatturato delle attività ammissibili

alla Tassonomia (A.1+A.2)

1.411.016

11,88

10,27

0,00

0,10

1,51

0,00

11,20

B. ATTIVITÀ NON AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

Fatturato delle attività non ammissibili

alla Tassonomia (B)

10.463.070

88,12

Totale (A+B)

11.874.086

Quota di fatturato/Fatturato totale

(%)

Codice

(1)

Allineata per obiettivo

Ammissibile per obiettivo

CCM

6,55

10,27

CCA

0,00

10,27

WTR

0,00

1,51

PPC

0,00

0,10

BIO

0,00

(*) Altre attività ammissibili includono per 2023: CCM 3.3 Fabbricazione di tecnologie a basse emissioni di carbonio per i trasporti; CCM 4.1 Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica (non allineata); CCM 4.4 Produzione di energia elettrica mediante tecnologie dell'energia oceanica; CCM 5.9 Recupero di materiali dai rifiuti non pericolosi; CCM 5.12 Stoccaggio geologico permanente sotterraneo di CO2; CCM 6.12 Riqualificazione del trasporto marittimo e costiero di merci e passeggeri; CCM 6.16 Infrastrutture che consentono il trasporto per vie d'acqua a basse emissioni di carbonio; CCM 9.1 Ricerca, sviluppo e innovazione vicini al mercato.

Per 2022: CCM 3.1 Fabbricazione di tecnologie per le energie rinnovabili; CCM 3.2 Fabbricazione di apparecchiature per la produzione e l'utilizzo di idrogeno; CCM 3.3 Fabbricazione di tecnologie a basse emissioni di carbonio per i trasporti; CCM 4.4 Produzione di energia elettrica mediante tecnologie dell'energia oceanica; CCM 5.9 Recupero di materiali dai rifiuti non pericolosi; CCM 5.12 Stoccaggio geologico permanente sotterraneo di CO2; CCM 6.12 Riqualificazione del trasporto marittimo e costiero di merci e passeggeri; CCM 6.16 Infrastrutture che consentono il trasporto per vie d'acqua a basse emissioni di carbonio; CCM 9.1 Ricerca, sviluppo e innovazione vicini al mercato.

(1) Mitigazione dei cambiamenti climatici: CCM; adattamento ai cambiamenti climatici: CCA; acque e risorse marine: WTR; economia circolare: CE; prevenzione e riduzione dell’inquinamento: PPC; biodiversità ed ecosistemi: BIO.

(2) S – L’attività è ammissibile alla Tassonomia e allineata alla Tassonomia riguardo all’obiettivo ambientale pertinente; N – L’attività è ammissibile alla Tassonomia, ma non è allineata alla Tassonomia riguardo all’obiettivo ambientale pertinente; N/AM – Non ammissibile: l’attività non è ammissibile alla Tassonomia per l’obiettivo pertinente; AM – Attività ammissibile alla Tassonomia per l’obiettivo pertinente; N/A - Non applicabile.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 204

Tabella B - Quota delle spese in conto capitale (CapEx) derivanti da prodotti o servizi

associati ad attività economiche allineate alla Tassonomia - Informativa relativa all’anno 2023

2023

Criteri per il contributo sostanziale

Criteri DNSH (“non arrecare un danno significativo”)

Attività economiche

Codice

(1)

CapEx

Quota di CapEx anno N

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Garanzie minime

di salvaguardia

Quota di CapEx allineata

(A.1) o ammissibile (A.2)

alla Tassonomia anno N-1

Categoria attività

abilitante

Categoria attività

di transizione

A. ATTIVITÀ AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

A.1 Attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

(%) S/N

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

S/N

(%)

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

107.151

13,51

N/AM

7,73

CapEx delle attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia) (A.1)

(2)

107.151

13,51

0,00

7,73

Di cui abilitanti

0,00

Di cui di transizione

0,00

A.2 Attività ammissibili alla Tassonomia,

ma non ecosostenibili (attività non

allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

AM N/AM

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3, CCA 4.3

2.576

0,32

N/AM

0,00

Reti di trasmissione e distribuzione di gas

rinnovabili e a basse emissioni di carbonio

CCM 4.14, CCA 4.14

0,00

N/AM

0,00

Trasporto di CO

CCM 5.11, CCA 5.11

7.589

0,96

N/AM

0,00

Installazione, manutenzione e riparazione

di dispositivi per l'efficienza energetica

CCM 7.3, CCA 7.3

4.219

0,53

N/AM

0,14

Installazione, manutenzione e riparazione

di tecnologie per le energie rinnovabili

CCM 7.6, CCA 7.6

1.333

0,17

N/AM

0,01

Acquisto e proprietà di edifici

CCM 7.7, CCA 7.7

31.085

3,92

N/AM

9,84

Ricerca, sviluppo e innovazione

vicini al mercato

CCM 9.1, CCA 9.1

431

0,06

N/AM

0,26

Demolizione di edifici e di altre strutture

CE 33

1.131

0,14

N/AM

N/A

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie

dell’informazione/tecnologie operative)

basate sui dati

CE 41

5.258

0,66

N/AM

N/A

Bonifica di siti e aree contaminati

PPC 2.4

576

0,07

N/AM

N/A

CapEx delle attività ammissibili

alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

(A.2)

54.202

6,83

5,95

0,00

0,07

0,81

0,00

10,25

A. CapEx delle attività ammissibili

alla Tassonomia (A.1+A.2)

161.353

20,34

19,46

0,00

0,07

0,81

0,00

17,98

B. ATTIVITÀ NON AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

CapEx delle attività non ammissibili

alla Tassonomia (B)

631.927

79.66

Totale (A+B)

793.280

Quota di CapEx/CapEx totale

(%)

Codice

(1)

Allineata per obiettivo

Ammissibile per obiettivo

CCM

13,51

19,46

CCA

0,00

19,46

WTR

0,00

0,81

PPC

0,00

0,07

BIO

0,00

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 205

Tabella C - Quota delle spese operative (OpEx) derivanti da prodotti o servizi

associati ad attività economiche allineate alla Tassonomia - Informativa relativa all’anno 2023

2023

Criteri per il contributo sostanziale

Criteri DNSH (“non arrecare un danno significativo”)

Attività economiche

Codice

(1)

OpEx

Quota di OpEx anno N

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Mitigazione

dei cambiamenti climatici

Adattamento

ai cambiamenti climatici

Acqua

Inquinamento

Economia circolare

Biodiversità

Garanzie minime

di salvaguardia

Quota di OpEx allineata

(A.1) o ammissibile (A.2)

alla Tassonomia anno N-1

Categoria attività

abilitante

Categoria attività

di transizione

A. ATTIVITÀ AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

A.1 Attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

(%) S/N

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

AM N/AM

(%)

S/N

(%)

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3

304.592

21,25

N/AM

23,60

Infrastrutture per il trasporto ferroviario

CCM 6.14

934

0,07

N/AM

0,60

OpEx delle attività ecosostenibili

(allineate alla Tassonomia) (A.1)

(2)

305.526

21,32

0,00

24,20

Di cui abilitanti

934

0,07

0,00

0,60

Di cui di transizione

0,00

A.2 Attività ammissibili alla Tassonomia,

ma non ecosostenibili (attività non

allineate alla Tassonomia)

(2)

(k euro)

(%)

AM N/AM

Silvicoltura conservativa

CCM 1.4, CCA 1.4

485

0,03

N/AM

0,00

Fabbricazione di altre tecnologie

a basse emissioni di carbonio

CCM 3.6, CCA 3.6

1.379

0,10

N/AM

0,01

Produzione di ammoniaca anidra

CCM 3.15, CCA 3.15

12.052

0,84

N/AM

0,19

Fabbricazione di materie plastiche

In forme primarie

CCM 3.17, CCA 3.17

376

0,03

N/AM

0,00

Produzione di energia elettrica

a partire dall'energia eolica

CCM 4.3, CCA 4.3

4.817

0,34

N/AM

0,45

Produzione di biogas e biocarburanti

destinati ai trasporti e di bioliquidi

CCM 4.13, CCA 4.13

173

0,01

N/AM

0,03

Reti di trasmissione e distribuzione di gas

rinnovabili e a basse emissioni di carbonio

CCM 4.14, CCA 4.14

21.042

1,47

N/AM

0,04

Trasporto di CO

CCM 5.11, CCA 5.11

575

0,04

N/AM

0,00

Ricerca, sviluppo e innovazione

vicini al mercato

CCM 9.1, CCA 9.1

1.491

0,10

N/AM

0,22

Fornitura di soluzioni IT/OT (tecnologie

dell'informazione/tecnologie operative)

basate sui dati

CE 4.1

5.808

0,40

N/AM

N/A

Preparazione per il riutilizzo di prodotti

e componenti di prodotti a fine vita

CE 5.3

6.164

0,43

N/AM

N/A

Bonifica di siti e aree contaminate

PPC 2.4

0,01

N/AM

N/A

Altre

(*)

0,00

N/AM

0,09

OpEx delle attività ammissibili

alla Tassonomia, ma non ecosostenibili

(attività non allineate alla Tassonomia)

(A.2)

54.510

3,80

2,96

0,00

0,01

0,84

0,00

1,03

A. OpEx delle attività ammissibili

alla Tassonomia (A.1+A.2)

360.036

25,12

24,28

0,00

0,01

0,84

0,00

25,23

B. ATTIVITÀ NON AMMISSIBILI

ALLA TASSONOMIA

OpEx delle attività non ammissibili

alla Tassonomia (B)

1.073.052

74,88

Totale (A+B)

1.433.088

Quota di OpEx/OpEx totale

(%)

Codice

(1)

Allineata per obiettivo

Ammissibile per obiettivo

CCM

21,32

24,28

CCA

0,00

24,28

WTR

0,00

0,84

PPC

0,00

0,01

BIO

0,00

(*) Altre attività ammissibili includono per 2023: CCM 4.1 Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica; CCM 4.6 Produzione di energia elettrica a partire dall'energia geotermica; CCM 5.1 Costruzione, espansione e gestione di sistemi di raccolta, trattamento e fornitura di acqua.

Per 2022: CCM 3.2 Fabbricazione di apparecchiature per la produzione e l'utilizzo di idrogeno; CCM 3.10 Produzione di idrogeno; CCM 4.1 Produzione di energia elettrica mediante tecnologia solare fotovoltaica; CCM 4.6 Produzione di energia elettrica a partire dall'energia geotermica; CCM 5.1 Costruzione, espansione e gestione di sistemi di raccolta, trattamento e fornitura di acqua; CCM 5.9 Recupero di materiali dai rifiuti non pericolosi; CCM 8.2 Soluzioni basate sui dati per la riduzione delle emissioni di gas serra: CCM 9.2 Ricerca, sviluppo e innovazione per la cattura diretta di CO2 nell'atmosfera.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 206

modello 1 - attività legate al nucleare e ai gas fossili

Riga

Attività legate all’energia nucleare

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la ricerca, lo sviluppo, la dimostrazione e la realizzazione di impianti innovativi per la generazione di energia elettrica che producono energia a partire da processi nucleari con una quantità minima di rifiuti del ciclo del combustibile.

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione e l’esercizio sicuro di nuovi impianti nucleari per la generazione di energia elettrica o calore di processo, anche a fini di teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno, e miglioramenti della loro sicurezza, con l’ausilio delle migliori tecnologie disponibili.

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso l’esercizio sicuro di impianti nucleari esistenti che generano energia elettrica o calore di processo, anche per il teleriscaldamento o per processi industriali quali la produzione di idrogeno a partire da energia nucleare, e miglioramenti della loro sicurezza.

Attività legate ai gas fossili

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione o la gestione di impianti per la produzione di energia elettrica che utilizzano combustibili gassosi fossili.

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione, la riqualificazione e la gestione di impianti di generazione combinata di calore/freddo ed energia elettrica che utilizzano combustibili gassosi fossili.

L’impresa svolge, finanzia o ha esposizioni verso la costruzione, la riqualificazione e la gestione di impianti di generazione di calore che producono calore/freddo utilizzando combustibili gassosi fossili.

Il coinvolgimento di Saipem nel settore del gas naturale riguarda la catena del valore del gas (estrazione, trattamento, stoccaggio, trasporto, ecc.) che risulta esclusa dal Regolamento Delegato (UE) 2022/1214 su gas e nucleare, per cui le attività ammissibili riguardano esclusivamente quelle di produzione di energia elettrica (rif. “4.29 Produzione di energia elettrica da combustibili gassosi fossili - Costruzione o gestione di impianti per la produzione di energia elettrica che utilizzano combustibili gassosi fossili”).

Inoltre, nell’ambito di progetti complessi, l’attività di Saipem può includere anche la realizzazione di impianti per la produzione di energia elettrica a servizio degli impianti oggetto dei contratti acquisiti; tale attività è inserita all’interno del valore complessivo del contratto e rappresenta una parte non preponderante del progetto.

Il modello 1 sulle attività legate al nucleare e ai gas fossili viene pertanto completato, mentre gli altri modelli vengono omessi, in quanto non sono disponibili le informazioni di dettaglio.

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 207

annex ii

Giurisdizione fiscale

Entità

Attività principale

Albania

Saipem SpA Albania Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Contracting Algérie SpA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SA Algeria Branch

Inattiva

Saipem SpA Algeria Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Algeria

SnamprogettiChiyoda sas di Saipem SpA

Algeria Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Luxembourg SA Angola Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Angola

Saipem SpA Angola Branch

Inattiva

Saudi Arabian Saipem SA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saudi International Energy Services Ltd

Inattiva

Arabia Saudita

Snamprogetti Saudi Arabia Co Ltd

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Argentina

Petrex SA Argentina Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Australia Pty

Prestazione di servizi a parte non correlate

Australia

SPCM Australia Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Austria

Saipem SpA Austria Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Azerbaijan

Saipem Contracting Netherlands BV Azerbaijan Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Bolivia

Petrex SA Bolivia Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Andromeda Consultoria Tecnica e Rapresentações Ltda

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Brasile

Saipem do Brasil Serviços de Petroleo Ltda

Manufacturing and Production;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Bulgaria

Saipem SpA Bulgaria Branch

Inattiva

Canada

Saipem Canada Inc

Ricerca e sviluppo;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Petrex SA Chile Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Cile

Servizi Energia Italia SpA Chile Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Cina

Saipem Beijing Technical Services Co Ltd

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Cipro

SPCM Cyprus Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Colombia

Petrex SA Colombia Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Boscongo SA

Fabbricazione o produzione;

Prestazione di servizi a parte non correlate

International Energy Services SpA - Congo Branch

Inattiva

Saipem SpA Congo

Prestazione di servizi a parte non correlate

Congo

Servizi Energia Italia SpA ATE Congo

Inattiva

Corea del Sud

Saipem Asia Sdn Bhd South Korea Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Costa d’Avorio

Servizi Energia Italia SpA Costa d’Avorio Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Croazia

Saipem SpA Croazia Branch

Inattiva

Danimarca

Saipem Ltd Danimarca Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Ecuador

Petrex SA Ecuador Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Misr for Petroleum Services (S.A.E.)

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA Egitto Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Egitto

SPCM Egitto Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SpA Abu Dhabi Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Contracting Netherlands BV Sharjah Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem SpA Abu Sharjah Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem SpA Sharjah Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

SPCM Abu Dhabi Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Emirati Arabi Uniti

Servizi Energia Italia SpA Sharjah Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 208

Giurisdizione fiscale

Entità

Attività principale

European Maritime Construction SAS

Inattiva

Saipem SA

Ricerca e Sviluppo;

Acquisti o Appalti;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Prestazione di servizi a parte non correlate; Detenzione di azioni o altri strumenti di capitale

Saipem SpA French Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Sofresid SA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Francia

Sofresid Engineering SA

Prestazione di servizi a parte non correlate; Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Gabon

Saipem SA Gabon Branch

Inattiva

Georgia

Saipem Contracting Netherlands BV Georgia Branch

Inattiva

Saiwest Ltd

Prestazione di servizi a parte non correlate

Ghana

Saipem SA Ghana Branch

Inattiva

Grecia

Saipem SpA Grecia Branch

Inattiva

Saipem Offshore Construction SpA

Equatorial Guinea Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Guinea Equatoriale

Saipem SA Guinea Equatoriale Branch

Inattiva

Saipem Guyana

Fabbricazione o produzione;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem America Inc Guyana Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Guyana

SPCM Guyana Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem India Projects Ltd

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Prestazione di servizi a parte non correlate

India

SPCM India Branch

Inattiva

PT Saipem Indonesia

Fabbricazione o produzione;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Indonesia

SPCM Indonesia Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Iran

Saipem SpA Iran Branch

Inattiva

Saipem SpA Iraq Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Iraq

Sajer Iraq Llc

Inattiva

Israele

Servizi Energia Italia SpA Israele Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SpA

Ricerca e sviluppo;

Detenzione o gestione dei diritti di proprietà intellettuale;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Acquisti o appalti;

Fabbricazione o produzione;

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Detenzione di azioni o altri strumenti di capitale

International Energy Services SpA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Offshore Construction SpA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Denuke Scarl

Prestazione di servizi a parte non correlate

Italia

Snamprogetti Chiyoda SAS

Prestazione di servizi a parte non correlate

Ersai Caspian Contractor Llc

Fabbricazione o produzione;

Prestazione di servizi a parte non correlate

North Caspian Service Co

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Kazakhstan

Saipem SpA Kazakhstan Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Libia

Saipem SpA Lybia Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Luxembourg SA

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Lussemburgo

Saipem Maritime Asset Management Luxembourg Sarl

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Asia Sdn Bhd

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Malesia

Saipem (Malaysia) Sdn Bhd

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem SpA Morocco branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Marocco

Sofresid SA Morocco branch

Inattiva

Mauritania

Saipem SA Mauritania Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 209

Giurisdizione fiscale

Entità

Attività principale

Saimexicana SA

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Detenzione di azioni o altri strumenti di capitale

Saipem Offshore México SA de Cv

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Messico

Saipem SpA Mexico Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Moçambique Lda

Prestazione di servizi a parte non correlate

SPCM Mozambique Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Mozambico

Servizi Energia Italia SpA CCS JV

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Nigeria Ltd

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Contracting Nigeria Ltd

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SA Nigeria Branch

Inattiva

Nigeria

Saipem SpA Nigeria Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Moss Maritime AS

Ricerca e sviluppo;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Drilling Norway AS

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Ltd Norway Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Norge AS

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Norvegia

Saipem SpA Norway Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Prestazione di servizi a parte non correlate

ERS Equipment Rental and Services BV

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Contracting Netherlands BV

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Finance International BV

Finanziamento Interno del Gruppo

Saipem International BV

Detenzione di azioni o altri strumenti di capitale

Olanda

Snamprogetti Netherlands BV

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Detenzione di azioni o altri strumenti di capitale

Oman

Saipem SpA Oman Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Panama

Petrex SA Panama Branch

Inattiva

Perù

Petrex SA

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Ltd Poland Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Polonia

Saipem SpA Poland Branch

Inattiva

Portogallo

Saipem (Portugal) Comércio Marítimo, Sociedade Unipessoal Lda (SPCM)

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Qatar

Saipem SpA Qatar Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Regno Unito

Saipem Ltd

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Romania Srl

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem SpA Aricestii Rahtivani Branch

Inattiva

Romania

International Energy Services SpA Sucursala Arices

Inattiva

Saipem SpA Russia Branch (Anapa)

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SpA Representative Office Moscow

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem SpA Moscow Branch (Refinery Project)

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA Moscow Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA Murmansk Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA Salechard Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Servizi Energia Italia SpA Novyi Urengoi Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Saipem Ltd Russia Moscow Office

Inattiva

Russia

Snamprogetti Engineering & Contracting Co Ltd

Prestazione di servizi a parte non correlate

Senegal

Saipem SA Senegal Branch

Inattiva

Serbia

Saipem SpA Serbia Branch

Inattiva

Singapore

Saipem Singapore Pte

Prestazione di servizi a parte non correlate;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Spagna

Saipem Ingenieria Y Construcciones SLU

Prestazione di servizi a parte non correlate

Stati Uniti

Saipem America Inc

Prestazione di servizi a parte non correlate

Sudafrica

Saipem SpA Rsa Branch

Inattiva

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 210

Giurisdizione fiscale

Entità

Attività principale

Global Petroprojects Services AG

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Svizzera

Sigurd Ruck AG

Assicurazioni;

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza

Saipem Asia Sdn Bhd Thailand Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Thailandia

Saipem Singapore Pte Ltd Thailand Branch

Servizi di amministrazione, gestione o assistenza;

Prestazione di servizi a parte non correlate

Trinidad e Tobago

Saipem SA Trinidad and Tobago Branch

Inattiva

Saipem SA Tunisia Branch

Inattiva

Tunisia

Saipem SpA Tunisia Branch

Inattiva

Turchia

Servizi Energia Italia SpA Turchia Branch

Prestazione di servizi a parte non correlate

Turkmenistan

Saipem SpA Turkmenistan

Inattiva

Uganda

Saipem East Africa Ltd

Inattiva

Venezuela

Servizi Energia Italia SpA Venezuela Branch

Inattiva

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 211

Relazione della Società

di Revisione

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 212

DICHIARAZIONE CONSOLIDATA DI CARATTERE NON FINANZIARIO

\ 213

Relazione sulla gestione

di Saipem SpA

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 214

COMMENTO AI RISULTATI

ECONOMICO-FINANZIARI

La presente “Relazione sulla gestione” comprende il solo commento sui risultati economici, patrimoniali e finanziari di Saipem SpA. Per tutte le altre informazioni richieste da disposizioni di legge e normative si rimanda alla “Relazione sulla gestione” del Bilancio Consolidato.

Contesto macroeconomico

La Società conferma che opera nel pieno rispetto di quanto stabilito dalle istituzioni europee e nazionali nei confronti della Federazione Russa.

Si segnala che non ci sono né attività gestite da Saipem né personale nei territori ucraini interessati dallo scontro.

Il Piano Strategico 2024-2027, in linea con i precedenti Piani, non prevede acquisizioni di nuove commesse in Russia.

Risultati economici

I risultati economico-finanziari di Saipem SpA dell’esercizio 2023 e dell’esercizio precedente posto a confronto sono stati predisposti secondo i principi contabili internazionali emessi dall’International Accounting Standards Board e omologati dall’Unione Europea (IFRS).

L’informativa è declinata secondo i seguenti segmenti di reporting:

≥Asset Based Services, che include le attività Engineering & Construction Offshore e Offshore Wind;

≥Drilling Offshore; e

≥Energy Carriers, che include le attività Engineering & Construction Onshore, Sustainable Infrastructures e Robotics & Industrialized Solutions.

Data la rilevanza e le caratteristiche economiche dello stesso, il settore Drilling Offshore continuerà a essere esposto separatamente.

Nelle Discontinued operations, in base alle disposizioni del principio contabile internazionale IFRS 5 “Attività non correnti possedute per la vendita e attività operative cessate”, è rilevato il business Drilling Onshore; nel corso del 2022 sono state trasferite le attività in Arabia Saudita, Congo, Emirati Arabi Uniti e Marocco, mentre nel primo semestre del 2023 le attività in Kuwait, a eccezione di quelle in Kazakhstan e Romania che è atteso siano trasferite entro il primo semestre 2024.

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI SAIPEM SpA

\ 215

Conto economico (*)

(milioni di euro)

2023

2022

Var. %

Ricavi della gestione caratteristica

4.130

2.898

29,8

Altri ricavi e proventi

150

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

(3.903)

(2.592)

Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti

(7)

Lavoro e oneri relativi

(571)

(519)

Altri proventi (oneri) operativi

(1)

Margine operativo lordo (EBITDA)

(202)

(122)

39,6

Ammortamenti e svalutazioni

(63)

(67)

Risultato operativo (EBIT)

(265)

(189)

28,7

Proventi (oneri) finanziari netti

(8)

(40)

Proventi (oneri) netti su partecipazioni

301

(2)

Risultato ante imposte

(231)

n.s.

Imposte sul reddito

Utile (perdita) dell’esercizio - Continuing operations

(231)

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio - Discontinued operations

(25)

n.s.

Utile (perdita) dell’esercizio

107

(256)

n.s.

(*) I risultati del settore Drilling Onshore, in fase di dismissione, sono stati rilevati come Discontinued operations secondo le disposizioni del principio contabile IFRS 5.

Le informazioni economiche di dettaglio della Discontinued operations sono riportate nella nota 31 “Discontinued operations, attività destinate alla vendita e passività direttamente associabili”.

I ricavi della gestione caratteristica ammontano a 4.130 milioni di euro, con un aumento del 29,8% rispetto all’esercizio precedente, per i maggiori ricavi consuntivati nell’anno dai settori Asset Based Services ed Energy Carriers, come più in dettaglio commentato nel successivo paragrafo “Articolazione ricavi della gestione caratteristica”.

Il margine operativo lordo (EBITDA) presenta una perdita di 202 milioni di euro. Gli ammortamenti e le svalutazioni di immobilizzazioni materiali e immateriali ammontano a 63 milioni di euro.

Il risultato operativo (EBIT) registra una perdita di 265 milioni di euro, in peggioramento di 76 milioni di euro rispetto all’esercizio precedente ascrivibile principalmente ai peggiori risultati conseguiti nel settore Energy Carriers; le variazioni nelle singole business line sono commentate in seguito nel paragrafo “Risultato operativo (EBIT) per aree di attività”.

La gestione finanziaria esprime oneri finanziari netti di 8 milioni di euro, in miglioramento di 32 milioni di euro rispetto ai 40 milioni di euro dell’esercizio precedente, essenzialmente per minori oneri netti da strumenti derivati per 55 milioni di euro e minori oneri relativi alla posizione finanziaria netta per 36 milioni di euro, in parte compensati da minori differenze cambio attive per 50 milioni di euro e da maggiori oneri correlati alle passività da leasing e interessi da IAS 19 per 9 milioni di euro. La voce include principalmente oneri netti su operazioni in strumenti derivati per 22 milioni di euro, oneri correlati alle passività finanziarie da leasing per 14 milioni di euro, oneri netti per operazioni di factoring e verso altri debitori per 7 milioni di euro, interessi derivanti dall’applicazione IAS 19 per 2 milioni di euro, altri proventi finanziari da imprese controllate e collegate per 32 milioni di euro, differenze cambio nette attive per 4 milioni di euro e proventi netti correlati alla posizione finanziaria per 1 milione di euro.

Il saldo dei proventi (oneri) netti su partecipazioni è positivo per 302 milioni di euro, in miglioramento rispetto all’esercizio precedente (oneri netti per 2 milioni di euro), per effetto essenzialmente delle rivalutazioni parziali delle partecipazioni in Saipem International BV (203 milioni di euro), Saipem SA (55 milioni di euro) e Servizi Energia Italia SpA (10 milioni di euro), del rilascio parziale del fondo precedentemente accantonato per Snamprogetti Netherlands BV (25 milioni di euro) e per PSS Netherlands BV (8 milioni di euro), e dei dividendi distribuiti dalla Saipem Finance International BV (1 milione di euro).

Il miglioramento degli oneri finanziari netti e dei proventi (oneri) netti su partecipazioni, compensato parzialmente dalla variazione negativa registrata nel risultato operativo, determina un risultato ante imposte positivo per 28 milioni di euro, rispetto al risultato negativo di 231 milioni di euro dell’esercizio precedente.

Le imposte a carico dell’esercizio, a zero nell’esercizio precedente, presentano complessivamente un saldo positivo di 64 milioni di euro; la variazione è dovuta essenzialmente a maggiori rettifiche di imposte per Ires (41 milioni di euro) e di imposte estere (29 milioni di euro) e a un minor accantonamento netto di fondi per imposte (19 milioni di euro), compensati parzialmente dalla maggiore incidenza di imposte differite nette (25 milioni di euro).

Il carico fiscale dell’esercizio include recuperi di imposte versate in anni precedenti e chieste a rimborso all’amministrazione finanziaria italiana (64 milioni di euro), rettifiche di imposte italiane relative a Saipem SpA e alle società italiane controllate incluse nel consolidato fiscale nazionale (22 milioni di euro), recuperi di imposte assolte all’estero (7 milioni di euro), accantonamenti netti di fondi imposte per 4 milioni di euro e imposte differite nette per 25 milioni di euro.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 216

Il risultato netto - Continuing operations presenta pertanto un utile di 92 milioni di euro, rispetto alla perdita di 231 milioni di euro dell’esercizio precedente. Il risultato netto, comprensivo dell’utile netto Discontinued operations di 15 milioni di euro, registra un utile di 107 milioni di euro.

Articolazione ricavi della gestione caratteristica

Incidenza %

(milioni di euro)

Valori 2023

Valori 2022

2023

2022

Asset Based Services

2.707

1.474

Energy Carriers

1.363

1.338

Drilling Offshore

4.130

2.898

100

Italia

Estero

100

Gruppo Saipem e correlate

Terzi

100

I ricavi del settore Asset Based Services, pari a 2.707 milioni di euro, rappresentano il 66% dei ricavi totali, registrano un aumento di 1.233 milioni di euro rispetto al 2022, riconducibile principalmente alla piena operatività dei progetti in Qatar e in Italia.

Il settore Energy Carriers ha rappresentato il 33% dei ricavi totali, registrando un aumento di 25 milioni di euro rispetto al 2022, da attribuirsi prevalentemente al contributo dei nuovi progetti in Africa Occidentale, in particolare in Costa d’avorio e in Congo. Tale incremento è stato quasi interamente compensato dai minori volumi derivanti dai progetti in Medio Oriente.

Il settore Drilling Offshore ha consuntivato ricavi per 60 milioni di euro, rappresentando l’1% dei ricavi totali, con una diminuzione di 26 milioni di euro rispetto al 2022, principalmente dovuto ai minori volumi derivanti dall’operatività del mezzo semisommergibile Scarabeo 5, ceduto a terzi per essere convertito in una piattaforma di separazione e compressione del gas, e della drillship Saipem 12000 che ha completato le attività in Costa d’Avorio.

I ricavi sono stati realizzati per l’81% all’estero (82% nell’esercizio precedente) e per il 48% con società del Gruppo Saipem e correlate (29% nell’esercizio precedente).

Risultato operativo (EBIT) per aree di attività

(milioni di euro)

2023

2022

Var. %

Asset Based Services

(214)

(215)

0,47

Energy Carriers

(50)

n.s.

Drilling Offshore

(1)

n.s.

Risultato operativo (EBIT)

(265)

(189)

28,7

Il risultato operativo (EBIT) 2023 del segmento Asset Based Services è negativo per 214 milioni di euro, in linea rispetto al corrispondente risultato negativo del 2022, pari a 215 milioni di euro.

Il risultato operativo (EBIT) 2023 del segmento Energy Carriers è negativo per 50 milioni di euro, rispetto al valore positivo per 19 milioni di euro nel 2022, principalmente per effetto delle minori attività in Medio Oriente.

Il risultato operativo (EBIT) 2023 del segmento Drilling Offshore è negativo per 1 milione di euro, rispetto al risultato positivo per 7 milioni di euro nel 2022, dovuto principalmente alla minore operatività del mezzo semisommergibile Scarabeo 5.

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI SAIPEM SpA

\ 217

Situazione patrimoniale e finanziaria

Stato patrimoniale riclassificato

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Attività materiali nette

118

120

Attività immateriali nette

Diritti di utilizzo di attività in leasing

140

119

Partecipazioni

2.213

1.869

Capitale immobilizzato

2.492

2.132

Capitale di esercizio netto

(405)

166

Fondi per benefici ai dipendenti

(92)

(101)

Attività (passività) destinate alla vendita

CAPITALE INVESTITO NETTO

1.997

2.274

Patrimonio netto

2.395

2.148

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) ante lease liability IFRS 16

(553)

(9)

Passività finanziarie beni in leasing

155

135

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette)

(398)

126

COPERTURE

1.997

2.274

Le informazioni patrimoniali di dettaglio della Discontinued operations sono riportate nella nota 31 “Discontinued operations, attività destinate alla vendita e passività direttamente associabili”.

Il capitale immobilizzato si è attestato a fine 2023 a 2.492 milioni di euro, con un incremento netto di 360 milioni di euro rispetto al 2022.

Tale aumento è da ricondurre:

≥all’incremento netto delle immobilizzazioni finanziarie per 344 milioni di euro, dovuto essenzialmente alla ripresa di valore della partecipazione di Saipem International BV (203 milioni di euro), di Saipem SA (55 milioni di euro) e di Servizi Energia Italia SpA (10 milioni di euro) e all’aumento di capitale sottoscritto in Saipem SA (76 milioni di euro);

≥all’aumento netto dei diritti di utilizzo di attività in leasing per 21 milioni di euro, per effetto della sottoscrizione di nuovi contratti (60 milioni di euro), degli ammortamenti e svalutazioni (37 milioni di euro) e della chiusura dei contratti in essere (2 milioni di euro). Gli incrementi si riferiscono in prevalenza al contratto di leasing del nuovo palazzo uffici della Capogruppo (Spark2), all’affitto di palazzi uffici presso filiali estere e al noleggio di attrezzature destinate all’esecuzione di progetti;

≥al decremento netto delle immobilizzazioni materiali per 2 milioni di euro per effetto della differenza tra gli investimenti effettuati nell’esercizio (17 milioni di euro), gli ammortamenti e svalutazioni (14 milioni di euro) e le vendite nette e dismissioni (5 milioni di euro), principalmente relative alla vendita del mezzo di perforazione mare Scarabeo 5; gli investimenti hanno riguardato principalmente attività di mantenimento e di miglioramento delle immobilizzazioni tecniche esistenti e l’acquisto di macchine d’ufficio e componenti d’arredo per il nuovo palazzo uffici della Capogruppo (Spark2);

≥al decremento netto delle attività immateriali per 3 milioni di euro per effetto della differenza tra gli investimenti effettuati nell’esercizio (9 milioni di euro) e gli ammortamenti (12 milioni di euro); gli investimenti hanno riguardato essenzialmente processi sviluppati internamente volti al potenziamento e miglioramento di sistemi operativi e tecnologici, e l’acquisto di licenze e software per applicativi informatici.

Il capitale di esercizio netto diminuisce di 571 milioni di euro rispetto al 2022, attestandosi su un valore negativo di 405 milioni di euro, per effetto dell’incremento dei debiti commerciali e passività contrattuali (1.092 milioni di euro), dei crediti commerciali (307 milioni di euro) e delle rimanenze e attività contrattuali nette (90 milioni di euro), parzialmente compensati dal decremento delle altre passività correnti e non correnti (134 milioni di euro), dei fondi per rischi e oneri (19 milioni di euro), delle passività per imposte sul reddito e altre imposte (4 milioni di euro), delle attività per imposte sul reddito e altre imposte (17 milioni di euro) e delle altre attività correnti e non correnti (16 milioni di euro).

I fondi per benefici ai dipendenti ammontano a 92 milioni di euro, con una diminuzione netta di 9 milioni di euro rispetto all’esercizio precedente.

Le attività (passività) destinate alla vendita ammontano a 2 milioni di euro, con una diminuzione di 75 milioni di euro rispetto all’esercizio precedente, riconducibile alla vendita dell’unità galleggiante di produzione, stoccaggio e scarico (FPSO) Cidade de Vitória e all’operazione di cessione del Drilling Onshore iniziata nel 2022 che ha comportato nel periodo il passaggio delle attività in Kuwait, a eccezione di quelle in Kazakhstan e Romania.

A seguito delle variazioni sopra illustrate, il capitale investito netto diminuisce di 277 milioni di euro, attestandosi a fine anno sul valore di 1.997 milioni di euro, rispetto a 2.274 milioni di euro a fine 2022.

Per quanto riguarda le coperture, il patrimonio netto ha registrato un aumento di 247 milioni di euro, raggiungendo, a fine 2023, un importo di 2.395 milioni di euro; l’incremento è riconducibile essenzialmente al risultato positivo conseguito nell’esercizio (107 milioni di euro), all’iscrizione della riserva da conversione per emissione Prestito

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 218

Obbligazionario convertibile (80 milioni di euro), alla variazione positiva delle riserve di valutazione al fair value degli strumenti finanziari (54 milioni di euro) e delle riserve di valutazione al fair value dei piani di incentivazione di lungo termine con assegnazione gratuita di azioni proprie (7 milioni di euro), e alla variazione degli oneri correlati all’aumento di capitale dell’esercizio precedente (1 milione di euro), parzialmente compensati dalla variazione negativa della riserva per benefici ai dipendenti (2 milioni di euro).

Prospetto delle principali variazioni del patrimonio netto

Le principali variazioni del patrimonio netto avvenute nel corso dell’esercizio sono le seguenti:

(milioni di euro)

Patrimonio netto al 31 dicembre 2022

2.148

Incremento per:

- utile 2023

107

- riserva da conversione obbligazioni convertibili

- variazione riserve di valutazione al fair value degli strumenti finanziari

- fair value piani di incentivazione di lungo termine

- variazione oneri per aumento di capitale

Decremento per:

- variazione riserva benefici per dipendenti

(2)

Patrimonio netto al 31 dicembre 2023

2.395

Per maggiori dettagli sulle variazioni indicate in tabella si rimanda alla nota 32 delle “Note illustrative del bilancio di esercizio”.

Posizione finanziaria netta

(milioni di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Debiti finanziari

1.609

1.376

Disponibilità liquide ed equivalenti

(1.292)

(1.032)

Crediti finanziari

(870)

(353)

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) ante IFRS 16

(553)

(9)

Passività per leasing

155

135

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette)

(398)

126

La posizione finanziaria netta della Società registra un miglioramento netto di 524 milioni di euro rispetto al 31 dicembre 2022, in quanto passa da 126 milioni di euro di indebitamento netto a 398 milioni di euro di disponibilità nette al 31 dicembre 2023; è rappresentata da disponibilità presso banche e istituti di credito per 1.292 milioni di euro, da crediti finanziari per 870 milioni di euro, al netto di debiti a breve termine per 957 milioni di euro, di debiti a lungo termine per 652 milioni di euro e da passività per leasing per 155 milioni di euro.

I crediti finanziari riguardano essenzialmente il saldo vantato verso la società controllata Saipem Finance International BV per le attività inerenti la gestione finanziaria accentrata per il Gruppo Saipem (867 milioni di euro) e verso la società controllata a controllo congiunto PSS Netherlands BV (3 milioni di euro).

Il miglioramento della posizione finanziaria netta rispetto al 31 dicembre 2022 è dovuto essenzialmente al flusso positivo generato dalle attività di esercizio (599 milioni di euro) che include il flusso delle attività di esercizio – Discontinued operations negativo per 1 milione di euro, al flusso dei disinvestimenti – Continuing operations (90 milioni di euro), di cui 39 milioni di euro afferenti alle Discontinued operations, parzialmente compensati dagli investimenti in immobilizzazioni materiali e immateriali e partecipazioni (152 milioni di euro), dall’effetto negativo dei cambi sulle disponibilità (28 milioni di euro), dalla variazione netta del prestito obbligazionario convertibile (72 milioni di euro) e dalla variazione delle passività da leasing per 58 milioni di euro esclusi i rimborsi (38 milioni di euro).

Per l’informativa sull’indebitamento finanziario netto richiesto da Consob, comunicazione n. DEM/6064293/2006, si veda la nota 24 “Analisi dell’indebitamento finanziario netto (disponibilità nette)”.

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI SAIPEM SpA

\ 219

Rendiconto finanziario riclassificato

(milioni di euro)

2023

2022

Utile (perdita) dell’esercizio - Continuing operations

(231)

Rettifiche per ricondurre l’utile al flusso di cassa da attività operativa:

Ammortamenti e altri componenti non monetari

(173)

(5)

(Plusvalenze) minusvalenze nette su cessioni e radiazioni di attività

(26)

(3)

Dividendi, interessi e imposte

(49)

Flusso di cassa del risultato operativo prima delle variazioni del capitale d’esercizio

(156)

(237)

Variazione del capitale di esercizio relativo alla gestione

709

(151)

Dividendi incassati, imposte pagate, interessi pagati e incassati

Flusso di cassa netto da attività operativa - Continuing operations

600

(375)

Flusso di cassa netto da attività operativa - Discontinued operations

(1)

Flusso di cassa netto da attività operativa

599

(352)

Investimenti tecnici - Continuing operations

(26)

(29)

Investimenti tecnici - Discontinued operations

(4)

Investimenti in partecipazioni

(126)

(1.166)

Dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni e attività materiali - Continuing operations

Dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni e attività materiali - Discontinued operations

Free cash flow

537

(1.458)

Investimenti e disinvestimenti relativi all’attività di finanziamento

(517)

(86)

Variazione debiti finanziari a breve e lungo termine

233

(208)

Rimborsi di passività per beni in leasing

(38)

(34)

Variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

Cessione (acquisto) di azioni proprie

Flusso di cassa del capitale proprio

1.918

Effetto delle differenze di cambio

(27)

Flusso di cassa netto dell’esercizio

260

143

Free cash flow

537

(1.458)

Rimborsi di passività per beni in leasing

(38)

(34)

Cessione (acquisto) di azioni proprie

Variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

Flusso di cassa del capitale proprio

1.918

Differenze di cambio sull’indebitamento finanziario netto

(27)

Variazione indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) ante passività per leasing

544

437

Accensioni del periodo

(60)

(100)

Rimborsi di passività per leasing

Differenze cambio e altre variazioni

Variazione passività per beni in leasing

(20)

(51)

Variazione indebitamento finanziario netto (disponibilità nette)

524

386

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) inizio esercizio

126

512

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) fine esercizio

(398)

126

Il flusso di cassa netto da attività operativa - Continuing operations, positivo per 599 milioni di euro, il flusso negativo derivante dall’attività di investimento e disinvestimento (62 milioni di euro), al netto del flusso di cassa netto da attività operativa - Discountinued operations negativo per 1 milione di euro, hanno generato un free cash flow positivo di 537 milioni di euro.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 220

Riconduzione degli schemi di bilancio riclassificati

utilizzati nella relazione sulla gestione a quelli obbligatori

Stato patrimoniale riclassificato

Lo stato patrimoniale riclassificato differisce dallo schema obbligatorio per le sole riclassifiche indicate in tabella.

(migliaia di euro)

31.12.2023

31.12.2022

Voci dello stato patrimoniale riclassificato

Riferimento

alle note

al bilancio

al 31.12.2022

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Capitale immobilizzato

Immobili, impianti e macchinari

(nota n. 12)

117.936

119.508

Attività immateriali

(nota n. 13)

21.260

24.273

Diritti di utilizzo di attività in leasing

139.809

118.797

Partecipazioni

(nota n. 15)

2.213.473

1.869.508

Totale capitale immobilizzato

2.492.478

2.132.086

Capitale di esercizio netto

Rimanenze e attività contrattuali

(nota n. 8)

895.837

805.767

Altre attività finanziarie correnti

(nota n. 6)

666

1.050

Crediti commerciali

(nota n. 7)

1.330.062

1.023.415

Debiti commerciali e passività contrattuali

(nota n. 19)

(2.828.843)

(1.737.079)

Debiti tributari e fondo imposte netto, composti da:

- passività per imposte sul reddito correnti

(nota n. 20)

(9.528)

(20.593)

- passività per imposte sul reddito non correnti

(nota n. 28)

(24)

(136)

- passività per altre imposte correnti

(nota n. 21)

(33.485)

(26.667)

- attività per imposte sul reddito correnti

(nota n. 9)

124.592

102.806

- attività per altre imposte correnti

(nota n. 10)

13.090

10.674

- attività e passività per imposte differite

(nota n. 16)

179.812

220.469

Fondi per rischi e oneri

(nota n. 25)

(296.502)

(315.834)

Altre attività (passività) di esercizio, composte da:

- altre attività (non correnti)

(note n. 17, 30)

14.568

5.974

- altre attività (correnti)

(note n. 7, 11, 30)

407.228

432.048

- altre passività (non correnti)

(note n. 29, 30)

(6.333)

- altre passività (correnti)

(note n. 19, 22, 30)

(195.690)

(335.720)

Totale capitale di esercizio netto

(404.550)

166.174

Fondi per benefici ai dipendenti

(nota n. 26)

(92.031)

(101.273)

Attività destinate alla vendita

(nota n. 31)

1.926

76.739

CAPITALE INVESTITO NETTO

1.997.823

2.273.726

Patrimonio netto

(nota n. 32)

2.395.261

2.147.952

Indebitamento finanziario netto (disponibilità nette)

Passività finanziarie a lungo termine

651.444

Passività finanziarie a breve termine

957.276

1.375.462

Passività finanziarie nette per beni in leasing

155.493

135.107

a dedurre:

- disponibilità liquide ed equivalenti

1.291.539

1.031.884

- altre attività finanziarie correnti

870.112

352.911

Totale indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) (1)

(397.438)

125.774

COPERTURE

1.997.823

2.273.726

(1)Per maggiori dettagli sulla composizione dell’indebitamento finanziario netto (disponibilità nette) si veda anche la nota 24.

RELAZIONE SULLA GESTIONE DI SAIPEM SpA

\ 221

Rendiconto finanziario riclassificato

(migliaia di euro)

2023

2022

Voci del rendiconto finanziario riclassificato

e confluenze/riclassifiche delle voci dello schema obbligatorio

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Risultato netto - Continuing operations

92.227

(231.283)

Rettifiche per ricondurre l’utile al flusso di cassa

da attività operativa:

- ammortamenti e altri componenti non monetari:

(173.271)

(5.217)

. ammortamenti

59.797

65.977

. svalutazioni (riprese di valore)

di immobilizzazioni materiali e immateriali

3.265

1.052

. svalutazioni (riprese di valore) di partecipazioni

(267.749)

(45.125)

. altre variazioni

40.405

(25.117)

. variazione fondo per benefici ai dipendenti

(8.989)

(2.004)

- plusvalenze nette su cessioni di attività

(26.336)

(3.091)

- dividendi, interessi e imposte:

(48.883)

2.465

. dividendi

(504)

(507)

. interessi attivi

(55.757)

(15.228)

. interessi passivi

71.285

18.343

. imposte su reddito

(63.907)

(143)

Variazione del capitale di esercizio:

709.393

(149.930)

- rimanenze

8.962

(1.859)

- crediti commerciali

(313.532)

114.217

- debiti commerciali

362.279

350.336

- fondi per rischi e oneri

(19.331)

(13.745)

- attività e passività contrattuali

634.110

(545.029)

- altre attività e passività

36.905

(53.850)

Dividendi incassati, imposte pagate,

interessi (pagati) incassati:

47.421

12.764

- dividendi incassati

504

507

- interessi incassati

54.164

15.228

- interessi pagati

(63.293)

(18.343)

- imposte sul reddito pagate al netto dei crediti

di imposta rimborsati

56.046

15.372

Flusso di cassa netto da attività di esercizio

- Continuing operations

600.551

(374.292)

Flusso di cassa netto da attività di esercizio

- Discontinued operations

(1.274)

22.636

Flusso di cassa netto da attività di esercizio

599.277

(351.656)

Investimenti tecnici:

(26.326)

(33.224)

- attività immateriali

(9.441)

(9.954)

- attività materiali - Continuing operations

(16.885)

(19.246)

- attività materiali - Discontinued operations

(4.024)

Investimenti finanziari strumentali all’attività operativa:

(126.170)

(1.165.852)

- partecipazioni

(76.170)

(1.215.852)

- variazione debiti relativi all’attività di investimento

(50.000)

50.000

Disinvestimenti:

89.449

93.072

- attività materiali - Continuing operations

78.837

1.640

- attività materiali - Discontinued operations

38.671

43.790

- attività immateriali

- rami d’azienda - Continuing operations

4.516

- rami d’azienda - Discontinued operations

43.126

- variazione crediti relativi all’attività di investimento

(28.060)

Free cash flow

536.230

(1.457.660)

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 222

segue Rendiconto finanziario riclassificato

(migliaia di euro)

2023

2022

Voci del rendiconto finanziario riclassificato

e confluenze/riclassifiche delle voci dello schema obbligatorio

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Valori

parziali

da schema

obbligatorio

Valori

da schema

riclassificato

Free cash flow

536.230

(1.457.660)

(Investimenti) disinvestimenti relativi all’attività di finanziamento

(517.201)

(86.143)

Variazione debiti finanziari correnti e non correnti:

267.920

(242.891)

- assunzione debiti finanziari non correnti

805.898

- rimborsi di debiti finanziari non correnti

(261.999)

(63.220)

- variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

72.344

- rimborsi di passività per beni in leasing

(37.683)

(34.237)

- incremento (decremento) di debiti finanziari correnti

(310.640)

(145.434)

Flusso di cassa del capitale proprio:

1.918.444

- aumento di capitale al netto di oneri

1.918.444

- cessione (acquisto) di azioni proprie

Differenze cambio sulle disponibilità:

(27.294)

11.210

- effetto delle differenze di cambio

(27.294)

11.210

Flusso di cassa netto dell’esercizio

259.655

142.960

Evoluzione prevedibile della gestione

e fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

Per ulteriori informazioni sull’evoluzione prevedibile della gestione e fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio si rimanda alla nota 44 del Bilancio di esercizio.

SAIPEM

BILANCIO CONSOLIDATO 2023

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 224

Stato patrimoniale

31.12.2023

31.12.2022

(milioni di euro)

Nota (1)

Totale

di cui verso

parti

correlate (2)

Totale

di cui verso

parti

correlate (2)

ATTIVITÀ

Attività correnti

Disponibilità liquide ed equivalenti

(N. 7)

2.136

2.052

Attività finanziarie valutate al fair value con effetti a OCI

(N. 8)

Altre attività finanziarie

(N. 9)

387

384

495

489

Attività finanziarie per leasing

(N. 17)

Crediti commerciali e altri crediti

(N. 10)

2.441

985

2.182

675

Rimanenze

(N. 11)

256

211

Attività contrattuali

(N. 12)

1.925

1.860

Attività per imposte sul reddito

(N. 13)

385

313

Attività per altre imposte

(N. 13)

146

141

Altre attività

(N. 14 e 29)

244

272

Totale attività correnti

8.104

7.627

Attività non correnti

Immobili, impianti e macchinari

(N. 15)

2.960

2.879

Attività immateriali

(N. 16)

666

691

Diritto di utilizzo di attività in leasing

(N. 17)

428

258

Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto

(N. 18)

211

229

Altre partecipazioni

(N. 18)

–

Altre attività finanziarie

(N. 9)

Attività finanziarie per leasing

(N. 17)

155

Attività per imposte differite

(N. 19)

257

345

Attività per imposte sul reddito

(N. 13)

Altre attività

(N. 20 e 29)

–

Totale attività non correnti

4.735

4.559

Discontinued operations e attività destinate alla vendita

(N. 30)

–

211

TOTALE ATTIVITÀ

12.865

12.397

PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO

Passività correnti

Passività finanziarie a breve termine

(N. 24)

159

Quota a breve di passività finanziarie a lungo termine

(N. 24)

128

742

Quota a breve delle passività per leasing a lungo termine

(N. 17)

299

139

Debiti commerciali e altri debiti

(N. 21)

2.944

177

2.907

112

Passività contrattuali

(N. 22)

3.088

893

2.613

846

Passività per imposte sul reddito

(N. 13)

Passività per altre imposte

(N. 13)

192

161

Altre passività

(N. 23 e 29)

107

Totale passività correnti

6.855

6.914

Passività non correnti

Passività finanziarie a lungo termine

(N. 24)

2.168

1.729

Passività per leasing a lungo termine

(N. 17)

431

264

Fondi per rischi e oneri

(N. 26)

767

1.148

Fondi per benefici ai dipendenti

(N. 27)

193

183

Passività per imposte differite

(N. 19)

Passività per imposte sul reddito

(N. 13)

Altre passività

(N. 28 e 29)

Totale passività non correnti

3.588

3.352

Discontinued operations e passività direttamente associabili ad attività destinate alla vendita

(N. 30)

–

TOTALE PASSIVITÀ

10.469

10.311

PATRIMONIO NETTO

Capitale e riserve di terzi azionisti

(N. 31)

Patrimonio netto di Saipem:

(N. 31)

2.394

2.068

- capitale sociale

(N. 31)

502

- riserva sopraprezzo delle azioni

(N. 31)

1.622

1.877

- altre riserve

(N. 31)

(116)

- utili relativi a esercizi precedenti

137

- utile (perdita) dell’esercizio

179

(209)

- riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

(N. 31)

(74)

(77)

Totale patrimonio netto di Gruppo

2.396

2.086

TOTALE PASSIVITÀ E PATRIMONIO NETTO

12.865

12.397

(1)Le note illustrative costituiscono parte integrante del presente bilancio consolidato.

(2)Per il dettaglio “di cui verso parti correlate” si veda la nota 43 “Rapporti con parti correlate”.

SCHEMI

\ 225

Conto economico

Esercizio 2023

Esercizio 2022

(milioni di euro)

Nota (1)

Totale

di cui verso

parti

correlate (2)

Totale

di cui verso

parti

correlate (2)

RICAVI

Ricavi della gestione caratteristica

(N. 34)

11.874

3.454

9.980

2.221

Altri ricavi e proventi

(N. 34)

–

Totale ricavi

11.898

9.991

Costi operativi

Acquisti, prestazioni di servizi e costi diversi

(N. 35)

(9.232)

(574)

(7.831)

(547)

Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti

(N. 35)

Costo del lavoro

(N. 35)

(1.736)

(1.656)

Ammortamenti e svalutazioni

(N. 35)

(489)

(445)

Altri proventi (oneri) operativi

(N. 35)

(5)

RISULTATO OPERATIVO

437

Proventi (oneri) finanziari

Proventi finanziari

672

1.008

Oneri finanziari

(765)

(2)

(1.075)

(16)

Strumenti derivati

(74)

(128)

Totale proventi (oneri) finanziari

(N. 36)

(167)

(195)

Proventi (oneri) su partecipazioni

Effetto della valutazione con il metodo del patrimonio netto

107

(65)

Altri proventi (oneri) su partecipazioni

(47)

–

Totale proventi (oneri) su partecipazioni

(N. 37)

(65)

RISULTATO ANTE IMPOSTE

330

(162)

Imposte sul reddito

(N. 38)

(145)

(153)

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO - Continuing operations

185

(315)

UTILE (PERDITA) DELL' ESERCIZIO - Discontinued operations

(6)

106

UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO

179

(209)

di competenza Gruppo Saipem:

Continuing operations

185

(315)

Discontinued operations

(N. 30)

(6)

(19)

106

Interessenze di terzi

(N. 39)

Continuing operations

–

Discontinued operations

(N. 30)

–

Utile (perdita) per azione sull’utile (perdita) dell’esercizio di competenza Saipem - (ammontare in euro per azione)

Utile (perdita) per azione semplice

(N. 40)

0,09

(0,22)

Utile (perdita) per azione diluito

(N. 40)

0,09

(0,22)

Utile (perdita) per azione sull’utile (perdita) dell’esercizio di competenza Saipem - Continuing Operations (ammontare in euro per azione)

Utile (perdita) per azione semplice

(N. 40)

0,09

(0,33)

Utile (perdita) per azione diluito

(N. 40)

0,09

(0,33)

(1)Le note illustrative costituiscono parte integrante del presente bilancio consolidato.

(2)Per il dettaglio “di cui verso parti correlate” si veda la nota 43 “Rapporti con parti correlate”.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 226

Prospetto del conto economico complessivo

(milioni di euro)

Nota (1)

2023

2022

Utile (perdita) dell’esercizio

179

(209)

Altre componenti del conto economico complessivo

Componenti non riclassificabili a conto economico

Rivalutazioni di piani a benefici definiti per i dipendenti

(N. 31)

(10)

Variazione fair value partecipazioni con effetti a OCI

(N. 31)

–

Quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto afferenti rivalutazioni di piani a benefici definiti

(N. 31)

(1)

–

Effetto fiscale relativo alle componenti non riclassificabili

(N. 38)

(10)

Totale componenti non riclassificabili a conto economico

(8)

Componenti riclassificabili a conto economico

Variazione del fair value derivati di copertura cash flow hedge

(N. 31)

124

(52)

Variazione fair value delle attività finanziarie, diverse dalle partecipazioni, con effetti a OCI

(N. 31)

(5)

Variazione differenze di cambio da conversione dei bilanci in moneta diversa dall’euro

(N. 31)

(31)

Quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto

(N. 31)

–

Effetto fiscale relativo alle componenti riclassificabili

(N. 38)

(30)

Totale componenti riclassificabili a conto economico

(4)

Totale altre componenti del conto economico complessivo, al netto dell’effetto fiscale

Totale utile (perdita) complessivo dell’esercizio

237

(183)

Di competenza Gruppo Saipem:

Continuing operations

244

(301)

Discontinued operations

(6)

116

Interessenza di terzi

Continuing operations

(1)

Discontinued operations

–

(1)Le note illustrative costituiscono parte integrante del presente bilancio consolidato.

SCHEMI

\ 227

Prospetto delle variazioni nelle voci del patrimonio netto

Patrimonio di pertinenza degli Azionisti della controllante

(milioni di euro)

Capitale sociale

Riserva per sovrapprezzo delle azioni

Altre riserve

Riserva legale

Riserva per acquisto azioni proprie

Riserva partecipazioni valutate al fair value

Riserva cash flow hedge al netto dell’effetto fiscale

Riserva di fair value di strumenti finanziari disponibili per la vendita al netto dell’effetto fiscale

Riserva per differenze cambio da conversione

Riserva per piani a benefici definiti per i dipendenti al netto dell’effetto fiscale

Riserva partecipazioni valutate al patrimonio netto al netto dell'effetto fiscale

Utili (perdite) relativi a esercizi precedenti

Utile (perdita) dell’esercizio

Riserva negativa per azioni in portafoglio

Totale

Capitale e riserve di terzi azionisti

Totale patrimonio netto

Saldi al 31 dicembre 2022

502

1.877

–

(76)

(4)

(20)

(16)

–

(209)

(77)

2.068

2.086

Utile (perdita) dell’esercizio 2023

–

179

–

179

–

179

Altre componenti del conto economico complessivo

Componenti non riclassificabili

a conto economico

Rivalutazioni di piani a benefici definiti per i dipendenti al netto dell’effetto fiscale

–

(7)

–

(7)

–

(7)

Variazione fair value partecipazioni con effetti a OCI

–

Quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto afferenti rivalutazioni di piani a benefici

definiti al netto dell’effetto fiscale

–

(1)

–

(1)

–

(1)

Altre componenti del conto economico complessivo relative alle Discontinued operations

–

Totale

–

(7)

(1)

–

(8)

–

(8)

Componenti riclassificabili a conto economico

Variazione del fair value derivati cash flow hedge al netto dell’effetto fiscale

–

Variazione fair value delle attività finanziarie, diverse dalle partecipazioni, con effetti a OCI

–

Differenze cambio da conversione dei bilanci in moneta diversa dall’euro

–

(26)

–

(4)

–

(30)

(1)

(31)

Quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo

del patrimonio netto

–

Altre componenti del conto economico complessivo relative alle Discontinued operations

–

Totale

–

(26)

–

(4)

–

(1)

Totale utile (perdita) complessivo esercizio 2023

–

(26)

(7)

(1)

(4)

179

–

238

(1)

237

Operazioni con gli Azionisti

Dividendi distribuiti

–

Riporto a nuovo utile (perdita)

–

(256)

–

209

–

Raggruppamento azionario

–

Aumento (riduzione) capitale sociale

–

Capitalizzazione costi aumento capitale sociale al netto delle imposte

–

Acquisto azioni proprie

–

Acquisto/cessione interessenze di terzi

–

(13)

Altre operazioni con gli azionisti (versamento in conto futuro aumento di capitale)

–

Variazione riserva da conversione obbligazioni convertibili

–

Totale

–

(255)

–

209

–

(13)

Altri movimenti di patrimonio netto

Rilevazione fair value da piani di incentivazione su base azionaria

–

Altre variazioni

–

(1)

–

(2)

(1)

Operazioni under common control

–

Totale

–

(1)

–

(2)

Saldi al 31 dicembre 2023

502

1.622

–

(2)

(45)

(22)

(2)

137

179

(74)

2.394

2.396

Per i dettagli si veda la nota 31 “Patrimonio netto”.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 228

segue Prospetto delle variazioni nelle voci del patrimonio netto

Patrimonio di pertinenza degli Azionisti della controllante

(milioni di euro)

Capitale sociale

Riserva per sovrapprezzo delle azioni

Altre riserve

Riserva legale

Riserva per acquisto azioni proprie

Riserva partecipazioni valutate al fair value

Riserva cash flow hedge al netto dell’effetto fiscale

Riserva di fair value di strumenti finanziari disponibili per la vendita al netto dell’effetto fiscale

Riserva per differenze cambio da conversione

Riserva per piani a benefici definiti per i dipendenti al netto dell’effetto fiscale

Riserva partecipazioni valutate al patrimonio netto al netto dell'effetto fiscale

Utili (perdite) relativi a esercizi precedenti

Utile (perdita) dell’esercizio

Riserva negativa per azioni in portafoglio

Totale

Capitale e riserve di terzi azionisti

Totale patrimonio netto

Saldi al 31 dicembre 2021

2.191

553

(46)

–

(42)

(53)

(45)

–

230

(2.467)

(84)

326

351

Utile (perdita) dell’esercizio 2022

–

(209)

–

(209)

–

(209)

Altre componenti del conto economico complessivo

Componenti non riclassificabili a conto economico

Rivalutazioni di piani a benefici definiti per i dipendenti al netto dell’effetto fiscale

–

Variazione fair value partecipazioni con effetti a OCI

–

Altre componenti del conto economico complessivo relative alle Discontinued operations

–

Totale

–

Componenti riclassificabili a conto economico

Variazione del fair value derivati cash flow hedge al netto dell’effetto fiscale

–

(35)

–

(35)

–

(35)

Variazione fair value delle attività finanziarie, diverse dalle partecipazioni, con effetti a OCI

–

(4)

–

(4)

–

(4)

Differenze cambio da conversione dei bilanci in moneta diversa dall’euro

–

(1)

–

Quota di pertinenza delle “altre componenti del conto economico complessivo” delle partecipazioni valutate secondo il metodo del patrimonio netto

–

Altre componenti del conto economico complessivo relative alle Discontinued operations

–

Totale

–

(34)

(4)

(1)

–

(6)

(4)

Totale utile (perdita) complessivo esercizio 2022

–

(34)

(4)

–

(209)

–

(185)

(183)

Operazioni con gli Azionisti

Dividendi distribuiti

–

(9)

Riporto a nuovo utile (perdita)

(1.721)

(553)

(2)

(88)

–

(103)

2.467

–

Raggruppamento azionario

(10)

–

Aumento (riduzione) capitale sociale

1.958

–

1.999

–

1.999

Capitalizzazione costi aumento capitale sociale al netto delle imposte

–

(81)

–

(81)

–

(81)

Acquisto azioni proprie

–

Acquisto interessenze di terzi

–

Altre operazioni con gli azionisti (versamento in conto futuro aumento di capitale)

–

Variazione riserva da conversione obbligazioni convertibili

–

Totale

(1.690)

1.324

(2)

(88)

–

(93)

2.467

–

1.918

(9)

1.909

Altri movimenti di patrimonio netto

Rilevazione fair value da piani di incentivazione su base azionaria

–

Altre variazioni

–

(1)

–

(48)

–

Operazioni under common control

–

Totale

–

(1)

–

(47)

–

Saldi al 31 dicembre 2022

502

1.877

–

(76)

(4)

(20)

(16)

–

(209)

(77)

2.068

2.086

SCHEMI

\ 229

Rendiconto finanziario

(milioni di euro)

Nota (1)

Esercizio 2023

Esercizio 2022

Utile (perdita) dell’esercizio di Gruppo - Continuing operations

185

(315)

Utile (perdita) dell’esercizio di Gruppo - Discontinued operations

(6)

106

Risultato di pertinenza di terzi azionisti

–

Rettifiche per ricondurre l’utile (perdita) dell’esercizio al flusso di cassa da attività operativa:

- ammortamenti - Continuing operations

460

441

- ammortamenti - Discontinued operations

–

- svalutazioni (riprese di valore) nette di attività materiali e immateriali

e diritto di utilizzo di attività in leasing

(N. 35)

- effetto valutazione con il metodo del patrimonio netto

(N. 37)

(107)

- (plusvalenze) minusvalenze nette su cessioni di attività e business

(121)

- interessi attivi

(54)

(11)

- interessi passivi

161

127

- imposte sul reddito

(N. 38)

145

171

- altre variazioni

(109)

Variazioni del capitale di esercizio:

- rimanenze

(45)

(13)

- crediti commerciali

(261)

- debiti commerciali

567

- fondi per rischi e oneri

(324)

(289)

- attività e passività contrattuali

463

(451)

- altre attività e passività

(445)

Flusso di cassa del capitale di periodo - Continuing operations

(134)

(624)

Flusso di cassa del capitale di periodo - Discontinued operations

(22)

Flusso di cassa del capitale di esercizio/periodo

(128)

(646)

Variazione fondo per benefici ai dipendenti - Continuing operations

(26)

Variazione fondo per benefici ai dipendenti - Discontinued operations

–

Dividendi incassati

Interessi incassati

Interessi pagati

(150)

(116)

Imposte sul reddito pagate al netto dei crediti d’imposta rimborsati

(134)

(165)

Flusso di cassa netto da attività operativa - Continuing operations (a)

586

(523)

Flusso di cassa netto da attività operativa - Discontinued operations (b)

–

Flusso di cassa netto da attività operativa

586

(477)

di cui verso parti correlate - Continuing operations (2)

2.711

1.313

di cui verso parti correlate - Discontinued operations (2)

(17)

Investimenti:

- attività materiali - Continuing operations

(472)

(513)

-attività materiali - Discontinued operations

–

(27)

- attività immateriali

(N. 16)

(10)

- partecipazioni

(N. 18)

(1)

–

- titoli strumentali all’attività operativa

–

- crediti finanziari strumentali all’attività operativa

–

Flusso di cassa degli investimenti - Continuing operations

(483)

(523)

Flusso di cassa degli investimenti - Discontinued operations

–

(27)

Flusso di cassa degli investimenti

(483)

(550)

Disinvestimenti:

- attività materiali

- imprese uscite dall’area di consolidamento e rami d’azienda

497

- partecipazioni

–

- titoli strumentali all’attività operativa

–

- crediti finanziari strumentali all’attività operativa

–

Flusso di cassa dei disinvestimenti - Continuing operations

145

503

Flusso di cassa dei disinvestimenti - Discontinued operations

–

Flusso di cassa dei disinvestimenti

145

503

Variazione netta titoli e crediti finanziari non strumentali all’attività operativa

163

(1)Le note illustrative costituiscono parte integrante del presente bilancio consolidato.

(2)Per il dettaglio “di cui verso parti correlate” si veda la nota 43 “Rapporti con parti correlate”.

(a)Il flusso di cassa netto da attività operativa – Continuing operations per l’esercizio 2022 non include il valore della plusvalenza su cessione del business Drilling Onshore pari a 119.

(b)Il flusso di cassa netto da attività operativa – Discontinued operations per l’esercizio 2022 include il valore della plusvalenza su cessione del business Drilling Onshore pari a 119.

SAIPEM RELAZIONE FINANZIARIA ANNUALE 2023

\ 230

segue Rendiconto finanziario

(milioni di euro)

Nota (1)

Esercizio 2023

Esercizio 2022

Flusso di cassa netto da attività di investimento

(175)

di cui verso parti correlate (2)

(N. 43)

105

Assunzione di debiti finanziari non correnti

1.867

1.330

Rimborsi di debiti finanziari non correnti

(2.042)

(1.986)

Rimborsi di passività per leasing

(119)

(128)

Incremento (decremento) di debiti finanziari correnti

(60)

(263)

Flusso di cassa derivante da incrementi (decrementi) dei finanziamenti

(354)

(1.047)

Apporti netti di capitale proprio da terzi

–

1.918

Cessione (acquisto) di quote di partecipazioni in imprese consolidate

–

Dividendi pagati

–

Cessione (acquisto) di azioni proprie

–

Variazione netta del prestito obbligazionario convertibile

–

Flusso di cassa netto da attività di finanziamento

(282)

871

di cui verso parti correlate (2)

(N. 43)

–

(17)

Effetto delle variazioni dell’area di consolidamento

–

Effetto delle differenze di cambio da conversione e altre variazioni sulle disponibilità liquide ed equivalenti

(45)

Variazione netta delle disponibilità liquide

420

Disponibilità liquide ed equivalenti a inizio esercizio

(N. 7)

2.052

1.632

Disponibilità liquide ed equivalenti a fine esercizio

(N. 7)

2.136

2.052

(1)Le note illustrative costituiscono parte integrante del presente bilancio consolidato.

(2)Per il dettaglio “di cui verso parti correlate” si veda la nota 43 “Rapporti con parti correlate”.

Per l’informativa richiesta dallo IAS 7 si veda la nota 24 "Passività finanziarie".